【正文】 附件一：中國工商銀行國內(nèi)信用證業(yè)務管理辦法（修訂）第一章 總則第一條 為推動國內(nèi)信用證業(yè)務健康發(fā)展，防范業(yè)務風險，根據(jù)中國人民銀行《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》和《信用證會計核算手續(xù)》（銀發(fā)[1997]265號）等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。第三條 國內(nèi)信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。第四條 國內(nèi)信用證必須以人民幣計價。第五條 國內(nèi)信用證適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的信用證結(jié)算，開立國內(nèi)信用證必須具有真實、合法的商品交易背景。第六條 國內(nèi)信用證與作為其依據(jù)的買賣合同相互獨立，銀行在處理國內(nèi)信用證業(yè)務時，不受買賣合同的約束。第七條 銀行作出的付款、議付或履行國內(nèi)信用證項下其他義務的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關(guān)系的制約。第八條 受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關(guān)系。第九條 在國內(nèi)信用證結(jié)算中，各有關(guān)當事人處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。第十條 本辦法所稱開證申請人是指提出開立信用證申請，并承擔支付信用證款項義務的法人或其他經(jīng)濟組織。受益人是指有權(quán)收取信用證款項的法人或其他組織，一般為買賣合同的賣方。信用證的開證行是指接受開證申請人的申請，開立國內(nèi)信用證并承擔審單付款義務的營業(yè)機構(gòu)。信用證的通知行是指受信用證開證行委托向受益人發(fā)出信用證通知書的營業(yè)機構(gòu)。議付行是指接受議付申請人申請，向受益人辦理信用證議付的營業(yè)機構(gòu)。委托收款行是指按照信用證受益人委托，向信用證開證行辦理委托收款的營業(yè)機構(gòu)。第十一條 本辦法適用于我行所有境內(nèi)分支機構(gòu)辦理的國內(nèi)信用證業(yè)務。本辦法所稱“信用證”均指國內(nèi)信用證。第二章 開證第十二條 開證申請人應具備下列條件：（一）在我行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人或其他經(jīng)濟組織；（二）資信良好，具有支付信用證款項的可靠資金來源和能力；（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。第十三條 開證行公司業(yè)務部門應與開證申請人逐筆或一次性簽訂《國內(nèi)信用證開證合同》（見附件2），辦理每筆業(yè)務時應要求開證申請人提交《國內(nèi)信用證開證申請書》（見附件3）及《開證申請人承諾書》（見附件4）。需要申請人提供擔保的，應按照我行擔保管理規(guī)定及時辦理有關(guān)手續(xù)。第十四條 開證申請人申請開立信用證時，開證行應要求申請人提供以下資料：（一）開證申請書；（二）開證申請人承諾書；（三）有關(guān)商品買賣合同,合同中應規(guī)定使用國內(nèi)信用證辦理貨款結(jié)算；（四）上年度和當期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；（五）按規(guī)定需要提供擔保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復印件，當期資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評估報告等）；（六）開證行需要的其他資料。第十五條 開證行應對開證申請書、開證申請人承諾書，申請人的資信狀況、擔保情況和企業(yè)授信額度進行審查。第十六條 開證申請書、開證申請人承諾書審查要點（一）開證申請書和承諾書記載的事項應當完整、明確；應當詳細列明全部信用證條款及開證申請人承擔的履約付款責任。（二）所列開證條款前后應當吻合，不應將模糊的、可作彈性解釋的或有爭議的內(nèi)容寫入申請書。（三）開證申請人應在開證申請書和承諾書上簽章，簽章應與預留銀行的印鑒相符。申請書所列合同號應與買賣合同號相一致。（四）所申請開立的信用證必須是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。（五）申請書上應明確指示信用證的開立方式：電開或信開。（六）開證申請人全稱、詳細地址及賬號。（七）受益人全稱、詳細地址和電話、開戶行名稱及賬號；（八）信用證有效期及有效地點。信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起最長不得超過6個月。信用證有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點，即議付行或開證行所在地。（九）交單期。交單期為提交運輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運后必須交單的特定日期（不能晚于信用證有效期）。未規(guī)定該期限的，裝運日后15天為交單期（不含裝運日）。（十）信用證金額。開證申請書上開證金額大、小寫必須一致。支付貨幣為人民幣。（十一）付款方式。付款方式分為即期付款、延期付款或議付。即期付款是指開證行審單后即向受益人支付信用證款項的付款方式。延期付款信用證的付款期限為貨物裝運日后或貨物收據(jù)簽發(fā)日后（不含裝運日和簽發(fā)日）定期付款，最長不得超過6個月。議付信用證應在此條款中指定受益人的開戶行為議付行。（十二）價格條款。價格條款須與信用證所要求的單據(jù)、起運地、目的地、運費由何方承擔、保險由何方辦理等幾個關(guān)系相一致。（十三）運輸條款；。未規(guī)定此日期的，信用證有效日期視為貨物最遲裝運日期。未作規(guī)定的，視為允許貨物分批裝運和轉(zhuǎn)運。（十四）貨物描述；貨物描述包括貨物名稱、數(shù)量、價格等，其描述應簡練、明確，不應以買賣合同為附件。（十五）單據(jù)條款；單據(jù)條款必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括由國家稅務部門統(tǒng)一印制的發(fā)票、運輸單據(jù)或貨物收據(jù)。（十六）其他條款。第十七條 開證行全面審核開證申請書后，如有疑問的，應立即聯(lián)系開證申請人更改。第十八條 開證行審查同意開證申請后，應將開證申請審批書、審查報告和申請人提交的材料報有權(quán)人逐筆審批。信用證業(yè)務的開證審批權(quán)集中于二級分行及以上機構(gòu)，實行審批人負責制。第十九條 申請人能夠提供總行規(guī)定的全額低風險擔保的，可由一級（直屬）分行（包括三峽、蘇州分行，下同）轉(zhuǎn)授權(quán)經(jīng)辦行直接辦理，不受單筆審批權(quán)限限制。低風險擔保由有權(quán)辦理低風險業(yè)務的經(jīng)辦行的信貸部門認定。第二十條 按規(guī)定應由申請人繳存保證金的，開證行公司業(yè)務部門應按比例計算并填制《應繳保證金通知單》交付會計結(jié)算部門，會計結(jié)算部門收到書面通知后，應向申請人足額收取保證金，在國內(nèi)信用證保證金二級科目下進行核算。公司業(yè)務部門在所有手續(xù)辦理完畢后，須將《應繳保證金通知單》（第二聯(lián)）、保證金進賬單（復印件）等相關(guān)業(yè)務檔案集中交信貸管理部門存檔。第二十一條 開證（一）開證行會計結(jié)算部門在核查開證申請書、承諾書上的簽章與預留銀行簽章一致，復核有關(guān)開證資料和開證條款無誤后，辦理開證手續(xù)。（二）開立方式。開立信用證可采用電開或信開兩種方式。電開信用證由開證行以電子方式并加編密押將信用證的文本發(fā)送通知行。開證行打印一式二聯(lián)電開信用證憑證，第一聯(lián)加蓋“業(yè)務公章”交開證申請人，第二聯(lián)正本加蓋“副本章”和“業(yè)務公章”由開證行留存。信開信用證由開證行打印一式四聯(lián)信開信用證憑證，第一聯(lián)信用證副本加蓋“業(yè)務公章”寄通知行留存，第二聯(lián)正本加蓋“信用證專用章”和“經(jīng)辦人名章”寄通知行后交受益人，第三聯(lián)信用證副本加蓋“業(yè)務公章”由開證行留存，第四聯(lián)開證通知加蓋“業(yè)務公章”交開證申請人留存。（三）填開信用證。開證行會計結(jié)算部門以開證申請書為依據(jù)填開信用證。信用證上應寫明信用證編號、開證日期（大寫）、大小寫金額、付款方式、開證行及通知行名稱、地址和行號等必要內(nèi)容。信用證正文內(nèi)必須加注:“本信用證依據(jù)中國人民銀行《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》和申請人的開證申請書開立”。填開信用證后，應對照申請書對信用證內(nèi)容進行復核。復核無誤后，加蓋信用證專用章授權(quán)簽發(fā)。（四）開立信用證后，開證行應向申請人收取開證手續(xù)費，并及時將信用證副本送交開證申請人備查。第二十二條 信用證一經(jīng)開出，不得更換受益人。第三章 修 改第二十三條 開證申請人提出修改申請開證申請人需對已開立信用證內(nèi)容修改的，應向開證行提交信用證修改申請書和信用證修改承諾書，對涉及信用證條款的合同內(nèi)容的修改應提供買賣雙方同意修改的文件，并由受益人出具同意修改的書面證明（正本），加蓋與合同一致的簽章。在修改申請書上注明信用證號、信用證金額、合同號、修改內(nèi)容等供銀行審核。開證申請人應在修改申請書和修改承諾書上加蓋預留銀行印鑒予以確認。第二十四條 開證行審查信用證修改申請書的內(nèi)容：（一）修改申請書所列信用證號、受益人名稱等內(nèi)容必須與開證行留檔的原信用證所列相符。（二）修改后的信用證條款之間相互銜接合理，不得抵觸。（三）修改信用證有效期的，原有效期加展期不得超過6個月。修改付款期限的，原付款期限加展期不得超過6個月。第二十五條 對信用證作多次修改的，多次修改內(nèi)容之間如有矛盾，以最終一次修改為準。第二十六條 信用證修改涉及到增額、展期和付款方式的，應比照新開信用證的審查、審批程序進行。增額修改的，應要求開證申請人按原保證金收取比例增加相應的開證保證金。第二十七條 信用證一經(jīng)議付或辦理委托收款，不得修改。第二十八條 信用證修改書的開立修改申請書審核無誤后，開證行應采用電開或信開方式開立信用證修改書。開證行發(fā)出的信用證修改書中應注明本次修改的次數(shù)。填開信用證修改書后，應對照修改申請書對信用證修改書內(nèi)容進行復核。復核無誤后，采用電開方式的，開證行打印一式二聯(lián)電開信用證修改書憑證，第一聯(lián)加蓋“業(yè)務公章”交開證申請人留存，第二聯(lián)正本加蓋“副本章”和“業(yè)務公章”由開證行留存。采用信開方式的,由開證行打印一式四聯(lián)信開信用證修改書憑證，第一聯(lián)副本加蓋“業(yè)務公章”寄通知行留存，第二聯(lián)正本加蓋“信用證專用章”和“經(jīng)辦人名章”寄通知行后交受益人；第三聯(lián)副本加蓋“業(yè)務公章”由開證行留存，第四聯(lián)修改通知加蓋“業(yè)務公章”交開證申請人留存。信用證修改書開立后，開證行向申請人收取修改手續(xù)費。第二十九條 開證行發(fā)出信用證修改的通知應通過原信用證通知行辦理。第三十條 開證行發(fā)出信用證修改書之日起，即受修改內(nèi)容的制約。第四章 通 知第三十一條 通知行收到信用證或信用證修改書后，會計結(jié)算部門應認真核驗開證行簽章的真?zhèn)?、密押是否正確等表面真實性，同時對信用證條款進行審查。審查無誤的，填制信用證通知書或信用證修改通知書，連同信用證正本或信用證修改書正本交付受益人。采用電開信用證方式的,通知行核驗開證行密押,審查無誤后，填制信用證通知書或信用證修改通知書，并使用一式二聯(lián)電開信用證憑證或電開信用證修改書憑證還原打印開證行發(fā)送的信用證信息或信用證修改書信息，再進行二次索押打印在信用證憑證或信用證修改書憑證上,第一聯(lián)加蓋“業(yè)務公章”由通知行留存,第二聯(lián)正本加蓋“信用證專用章”和“經(jīng)辦人名章”連同信用證通知書或信用證修改通知書交受益人。第三十二條 通知行確定信用證或信用證修改書簽章不符的，應在信用證上注明“簽章不符”，并及時退開證行。第三十三條 信用證或信用證修改書密押不符、內(nèi)容不完整或不清楚的，應及時向開證行查詢補正，并要求開證行提供必要的內(nèi)容。通知行在收到開證行回復后，填制信用證通知書或信用證修改通知書并加蓋業(yè)務章后，連同信用證正本或信用證修改書正本交付受益人。第三十四條 通知行應在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業(yè)日內(nèi)作出處理。第三十五條 受益人領(lǐng)取信用證或信用證修改書時，通知行應要求其在“國內(nèi)信用證通知/修改通知登記簿”上簽收，并收取通知手續(xù)費。第三十六條 開證行應于收到通知行查詢后的第二個營業(yè)日終了前，對查詢行作出答復或提供其要求的必要內(nèi)容。第五章 議 付第三十七條 議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后向受益人給付對價的行為。第三十八條 只審核單據(jù)而未付出對價的，不構(gòu)成議付。第三十九條 議付僅限于延期付款信用證。第四十條 議付行必須是信用證指定的受益人開戶行。未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行的，不得辦理議付。第四十一條 申請議付的受益人應具備以下條件：（一）與議付行有長期穩(wěn)定的結(jié)算關(guān)系；（二）符合短期貸款放款條件或能夠提供規(guī)定的保證金和擔保。第四十二條 開證行公司業(yè)務部門應與受益人逐筆或一次性簽訂《國內(nèi)信用證議付合同》（見附件5），辦理每筆業(yè)務時應要求受益人逐筆提交《國內(nèi)信用證議付／委托收款申請書》（見附件6）。決定議付的，應在信用證正本背面記載議付日期、業(yè)務編號、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱等，并加蓋業(yè)務公章。第四十三條 信用證議付行和信用證通知行不是同一個機構(gòu)的，議付行應向通知行確認信用證條款和所有修改記錄，通知行應積極配合議付行辦理確認手續(xù)。第四十四條 受益人申請議付時，應在議付信用證交單期或有效期內(nèi)，填制信用證議付/委托收款申請書和議付憑證，并向議付行提示單據(jù)、信用證正本、信用證修改書正本及信用證通知書、信用證修改書通知書請求議付。第四十五條 議付行應按照“單證一致、單單一致”的原則審查信用證規(guī)定的單據(jù)，確定單據(jù)表面是否與信用證條款相符。第四十六條 議付行應在受益人提交議付申請相關(guān)資料后5個營業(yè)日內(nèi)將意見回復申請人。第四十七條 議付行審核受益人提示的單據(jù)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符時，可洽受益人修改相符后，辦理議付；經(jīng)洽受益人修改不符，拒絕議付的，應及時作出書面拒絕議付通知，注明拒絕議付理由，通知受益人。第四十八條 實付議付金額按議付金額扣除議付日到開證行承諾付款到期日前一日的利息計算。議付利率比照當期最新貼現(xiàn)利率執(zhí)行。議付行應及時將資金劃入議付申請人指定的賬戶。第四十九條 議付行議付信用證，應向議付申請人收取議付手續(xù)費，并及時將單據(jù)寄開證行索償資金。除非信用證另有規(guī)定，索償金額不得超過單據(jù)金額。第五十條 議付行議付信用證后，對受益人具有追索權(quán)。到期未獲開證行付款或付款不足的，議付行可以從受益人賬戶直接收取議付款項或不足部分，收取后仍不足的部分轉(zhuǎn)逾期處理。第五十一條 辦理議付后，應在最高綜合授信額度內(nèi)扣減客戶相應授信額度。收到開證行到期付款確認書后，應恢復相應額度。第六章 付 款第五十二條 受益人辦理委托收款時,應在交單期或信用證有效期內(nèi)填制信用證議付/委托收款申請書和委托收款憑證，連同單據(jù)和信用證正本、信用證修改書正本提交開戶行。第五十三條 受益人開戶行收到有關(guān)憑證和單證并審查齊全后，應及時向開證行辦理交單和委托收款手續(xù)。如有不符，