【正文】 中國工商銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告陶 勇 目 錄一、 工行基本情況二、 公司簡要?dú)v史三、工行業(yè)務(wù)四、股本情況五、工行資產(chǎn)權(quán)屬情況六、工行控股股東的基本情況七．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息八．業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)一、工行基本情況 中文名稱：中國工商銀行股份有限公司英文名稱：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED法定代表人：姜建清成立日期：2005 年10 月28 日注冊資本：286,509,130, 元注冊地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55 號(hào)郵政編碼：100032電話號(hào)碼：（010）66107166傳真號(hào)碼：（010）66017168互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： 電子信箱：ir@二、工行簡要?dú)v史歷史沿革工行于1984 年1 月1 日作為一家國家專業(yè)銀行而成立，承擔(dān)了中國人民銀行的所有商業(yè)銀行職能，而中國人民銀行則正式成為國家的中央銀行。工行成立以來，曾經(jīng)歷幾個(gè)階段，期間由國家專業(yè)銀行轉(zhuǎn)型為國有商業(yè)銀行，之后再整體改制為股份制商業(yè)銀行。自1984 年至1993 年，工行是國家專業(yè)銀行。在此期間，工行擴(kuò)大了業(yè)務(wù)規(guī)模和分銷網(wǎng)絡(luò)、強(qiáng)化了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理制度以及提高對盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。1994 年，國家成立三家政策性銀行，以承擔(dān)國家專業(yè)銀行的主要政策性貸款功能。包括工行在內(nèi)的各國家專業(yè)銀行，在此后轉(zhuǎn)型為四大國有商業(yè)銀行。自1994 年至2004年，工行在業(yè)務(wù)的許多方面作出了重大改進(jìn)，以建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的運(yùn)營體系，包括加強(qiáng)資本基礎(chǔ)、運(yùn)營績效、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息科技、內(nèi)部控制、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和管理透明度。過去十年間，國家采取了一系列舉措，旨在加強(qiáng)國有商業(yè)銀行的資本基礎(chǔ)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。1998 年，作為加強(qiáng)四大國有商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)舉措的一部分，財(cái)政部向工行定向發(fā)行850 億元的30 年期特別國債，所籌集的資金全部用于補(bǔ)充工行資本金。1999 年及2000 年，工行將總額達(dá)4,077 億元的不良資產(chǎn)按賬面值處置給華融公司。1999 年至2001 年，作為處置的對價(jià)，工行向華融公司收取947 億元現(xiàn)金和華融公司發(fā)行的總面值達(dá)3,130 億元的十年期不可轉(zhuǎn)讓債券。作為最近的我國銀行業(yè)重組的一部分，匯金公司于2005年4月向工行注資150億美元，財(cái)政部則保留了原中國工商銀行資本金1,240億元，工行于2005年10月28日由國有商業(yè)銀行整體改制為股份有限公司。2006年4月，高盛集團(tuán)有限公司（The Goldman Sachs Group, Inc.，或稱高盛集團(tuán)）、安聯(lián)保險(xiǎn)集團(tuán)（AllianzGroup，或稱安聯(lián)集團(tuán)）（通過其全資子公司Dresdner Bank Luxembourg .，或稱德累斯登銀行）、美國運(yùn)通公司（American Express Company，或稱美國運(yùn)通）%、%%。2006年6月，%。成立股份有限公司工行在2005年10月28日從一家國有商業(yè)銀行整體改制成一家股份有限公司，財(cái)政部和匯金公司擔(dān)任工行發(fā)起人，并正式更名為中國工商銀行股份有限公司。中國工商銀行股份有限公司于設(shè)立后承繼了原中國工商銀行的所有業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和負(fù)債。三、工行業(yè)務(wù)工行的業(yè)務(wù)概況工行主要業(yè)務(wù)包括公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)。就貸款余額和存款余額而言，工行是我國最大的商業(yè)銀行。截至2005年12月31日，工行的總資產(chǎn)、貸款余額和存款余額分別為64,572億元、32,896億元和57,369億元；工行2005年的總收入（包括凈利息收入、凈手續(xù)費(fèi)和傭金收入、其他非利息收入以及營業(yè)外收入）達(dá)到1,657億元。根據(jù)中國人民銀行公布的數(shù)據(jù)，截至2005年12月31日，工行的總資產(chǎn)、貸款余額和存款余額分別占我國所有銀行機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)、%、%%，并且分別占四大商業(yè)銀行總資產(chǎn)、%、%%。工行主要在我國境內(nèi)運(yùn)營，提供廣泛的商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)。根據(jù)中國人民銀行公布的資料，截至2005年12月31日，以公司貸款余額、票據(jù)貼現(xiàn)余額及公司存款余額計(jì)算，工行是我國最大的公司銀行；截至2005年12月31日，以個(gè)人貸款余額和個(gè)人存款余額計(jì)算，工行是我國最大的個(gè)人銀行；以2005年總交易額計(jì)算，工行是我國領(lǐng)先的貸記卡、準(zhǔn)貸記卡和借記卡服務(wù)提供行。截至2006年6月30日，并通過境內(nèi)18,038家分行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及其他機(jī)構(gòu)（包括總行）的傳統(tǒng)分行網(wǎng)絡(luò)，以及通過包括一系列網(wǎng)上及電話銀行、1,610家自助銀行中心、19,026部自動(dòng)柜員機(jī)的電子銀行網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供服務(wù)。工行的總行設(shè)于北京，截至2006年6月30日，工行擁有98家境外分行、控股機(jī)構(gòu)、代表處和網(wǎng)點(diǎn)。工行目前在香港、澳門、新加坡、東京、首爾、釜山、法蘭克福及盧森堡設(shè)有分行，并在紐約、莫斯科及悉尼設(shè)有代表處。此外，工行于香港、倫敦及阿拉木圖亦擁有控股機(jī)構(gòu)。以截至2005年12月31日總資產(chǎn)計(jì)算，在其本身或其母公司在香港聯(lián)交所公開上市的香港注冊銀行中，工行的控股機(jī)構(gòu)工銀亞洲排名第六。工行自1999年起實(shí)施的一系列改革措施使工行實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)、運(yùn)營及企業(yè)文化的重大轉(zhuǎn)型。工行特別重視發(fā)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并優(yōu)化工行的業(yè)務(wù)架構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)。工行業(yè)務(wù)重點(diǎn)及架構(gòu)已逐步發(fā)展，以滿足工行客戶對廣泛的銀行產(chǎn)品及服務(wù)的需求。工行專注于拓展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)營，尤其是高增長的手續(xù)費(fèi)和傭金業(yè)務(wù)，同時(shí)工行作為電子銀行服務(wù)提供行亦已取得領(lǐng)先地位。工行通過投入充足資源發(fā)展信息科技，并建立起一套集中的信息系統(tǒng)，讓工行可以分析客戶群的動(dòng)態(tài)，集中發(fā)展有吸引力的客戶，并提升工行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及其他內(nèi)部控制能力。工行相信由于上述改革，將使工行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及流程、公司治理和內(nèi)部控制成為我國商業(yè)銀行中的佼佼者。于2005年的財(cái)務(wù)重組已大大鞏固了工行的資本基礎(chǔ)。工行相信工行正處于尋求進(jìn)一步增長的有利地位。工行的競爭優(yōu)勢（1）工行為中國最大商業(yè)銀行工行為中國最大商業(yè)銀行，主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域均居市場領(lǐng)先地位就貸款余額和存款余額而言，工行是中國最大的商業(yè)銀行。另外，工行還在公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)中的許多領(lǐng)域確立了領(lǐng)先地位。工行相信，工行的規(guī)模、市場領(lǐng)導(dǎo)地位及品牌的認(rèn)知度將使工行持續(xù)加強(qiáng)對主要市場領(lǐng)域的滲透力，令工行收入來源更加多元化，并獲得可觀的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。（2）擁有龐大且優(yōu)質(zhì)的公司及個(gè)人客戶基礎(chǔ)工行擁有我國最大的公司銀行客戶基礎(chǔ)，截至2006 年6 月30 日，工行公司銀行客戶總數(shù)超過250 萬，其中包括約57,710 名貸款客戶；工行與眾多領(lǐng)先的大型集團(tuán)和企業(yè)建立了深厚的銀行服務(wù)關(guān)系，工行的公司客戶包括我國營業(yè)收入最大的500 家公司中的492 家和《財(cái)富》500 強(qiáng)中的238 家公司。工行相信工行擁有我國最大的個(gè)人銀行客戶基礎(chǔ)，截至2006 年6 月30 日， 億名個(gè)人銀行客戶中，其中在工行的金融資產(chǎn)余額超過5 萬元以上的個(gè)人客戶超過1,600 萬名，他們在工行的人均金融資產(chǎn)余額超過15 萬元；在工行的金融資產(chǎn)余額介于5 千元至5 萬元之間的個(gè)人客戶超過5 千萬名。（3）擁有廣泛的分銷網(wǎng)絡(luò)，并且是最大的電子銀行服務(wù)提供行工行的運(yùn)營網(wǎng)點(diǎn)遍布全國。截至2006年6月30日，境內(nèi)分行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及其他機(jī)構(gòu)（包括總行）達(dá)18,038家。工行在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的長江三角洲地區(qū)、珠江三角洲地區(qū)以及環(huán)渤海地區(qū)擁有廣泛的分支機(jī)構(gòu)及運(yùn)營網(wǎng)點(diǎn)，截至2006年6月30日達(dá)7,738家。工行在全國開設(shè)了逾3,000個(gè)理財(cái)中心。工行龐大的公司和個(gè)人銀行銷售隊(duì)伍為工行的傳統(tǒng)分行網(wǎng)絡(luò)提供強(qiáng)大支持。工行擁有超過25,000名公司銀行業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理和包括在全國商業(yè)銀行中為數(shù)最多的金融理財(cái)師在內(nèi)的約10,000名個(gè)人銀行客戶經(jīng)理，他們在產(chǎn)品經(jīng)理的配合和支持下，專職與高端客戶建立和保持關(guān)系。工行擁有包括互聯(lián)網(wǎng)、固定電話、手機(jī)、自動(dòng)柜員機(jī)和自助銀行中心在內(nèi)的高效、先進(jìn)的電子銀行網(wǎng)絡(luò)。以客戶數(shù)目和交易額計(jì)算，工行均為電子清算和結(jié)算服務(wù)的領(lǐng)先提供行。2005年通過工行的電子銀行網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的交易額達(dá)到467,699億元。工行相信，以2005年我國電子銀行總交易額計(jì)算，工行處于市場領(lǐng)先地位。（4）領(lǐng)先的信息科技能力工行擁有我國商業(yè)銀行中最先進(jìn)的信息科技平臺(tái)。在國內(nèi)四大商業(yè)銀行工行率先成功完成全行數(shù)據(jù)大集中工程，實(shí)現(xiàn)了工行全部國內(nèi)分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中和實(shí)時(shí)處理。工行的信息科技平臺(tái)獲得工行強(qiáng)大的研發(fā)能力的支持。工行于2006 年獲得《銀行家》雜志頒發(fā)的“2006 年度全球銀行網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用創(chuàng)新獎(jiǎng)”，于2004 年憑全行數(shù)據(jù)大集中工程獲中國人民銀行頒發(fā)的“銀行業(yè)科技發(fā)展獎(jiǎng)特等獎(jiǎng)”，過去連續(xù)三個(gè)年度被《環(huán)球金融》雜志選為“中國最佳個(gè)人網(wǎng)上銀行”，于2005 年獲中國互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)主辦的“中國互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)調(diào)查”中網(wǎng)上銀行類第一名，于2005 年獲信息產(chǎn)業(yè)部頒發(fā)的“中國客戶關(guān)懷與公眾服務(wù)標(biāo)桿企業(yè)金獎(jiǎng)”，及于2006 年被《環(huán)球金融》雜志選為“亞洲最佳投資管理服務(wù)的企業(yè)網(wǎng)上銀行”。工行在信息科技建設(shè)中的領(lǐng)先優(yōu)勢，為工行的經(jīng)營管理和收入增長提供了全方位的支持。（5）增長迅速的手續(xù)費(fèi)和傭金收入由于工行將發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)策略之一，手續(xù)費(fèi)和傭金收入得以迅速增長。2005年，工行的凈手續(xù)費(fèi)和傭金收入在四大商業(yè)銀行中位居第一位。，%。銀行卡業(yè)務(wù)、清算和結(jié)算業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)和托管業(yè)務(wù)的迅速增長對工行手續(xù)費(fèi)和傭金收入增長的貢獻(xiàn)特別突出。工行相信隨著工行繼續(xù)重點(diǎn)發(fā)展并擴(kuò)大在非利息業(yè)務(wù)方面的領(lǐng)先優(yōu)勢，工行將能夠進(jìn)一步提高手續(xù)費(fèi)和傭金收入。（6）全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工行設(shè)有涵蓋信用、流動(dòng)性、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。此架構(gòu)由工行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)支撐，讓工行能更有效地管理各種風(fēng)險(xiǎn)并有助于工行資產(chǎn)質(zhì)量的不斷改善。工行在我國四大商業(yè)銀行中率先于2004年啟動(dòng)了新巴塞爾資本協(xié)議所推薦的內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)管理工程，并于2005年采用了公司貸款十二級(jí)分類體系。工行是率先根據(jù)COSO內(nèi)部控制整體框架的要素對工行分行的內(nèi)控開展評(píng)價(jià)的國內(nèi)商業(yè)銀行。（7）穩(wěn)定及經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)工行的高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)在我國商業(yè)銀行業(yè)界擁有豐富的從業(yè)和領(lǐng)