【正文】 培訓資料匯編目錄信用證培訓 ……………………………………2—17服務(wù)器知識培訓 ……………………………………18—20網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品知識培訓 ……………………………………21—27電子元器件知識培訓 ……………………………………28—33PC類知識培訓 ……………………………………34—43信用證培訓培訓人：金軍平（怡亞通）國際結(jié)算業(yè)務(wù)培訓課程一．什么是國際結(jié)算業(yè)務(wù)？其主要特點是什么？通過銀行辦理的任何在國際間的貨幣支付業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為國際結(jié)算。國際結(jié)算業(yè)務(wù)的主要特點：1. 在銀行辦理；2. 非現(xiàn)金結(jié)算；3. 適用貨幣一般為國際間可兌換貨幣；4. 遵守國際慣例。國際貿(mào)易中的支付條款二．國際貨物買賣合同中的支付條款主要包括四個方面的內(nèi)容：1. 工具：貨幣或者票據(jù)；2. 支付的時間：(1) 預(yù)付（Payment in Advance）：如隨訂單付現(xiàn)（Cash with Order）；(2) 現(xiàn)付：如交貨付現(xiàn)（Cash on Delivery, .）；憑單據(jù)付現(xiàn)（Cash against Documents, .）；(3) 遲付（Deferred Payment）：如D/A，O/A，還有分期付款、延期付款等。3. 付款地點：在出口國支付；在進口國或第三國支付；4. 支付方式：主要有匯付、托收和信用證。三．國際結(jié)算的基礎(chǔ)工具票據(jù)票匯（D/D—Demand Draft Transfer）非票據(jù)（Payment Order)1. 郵寄方式信匯（M/T)2. 電報、SWIFT方式電匯（T/T）. Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication 全世界銀行間金融電信學會四．國際結(jié)算的主要方式匯付（REMITTANCE）1. 預(yù)付款(Payment in Advance)2. 賒賬（O/A—Open Account）托收（COLLECTION）信用證(LETTER OF CREDIT)保函（LETTER OF GUARANTEE）保理（FACTORING）五．匯付（Remittance）匯付的含義：匯付是進口商主動將款項通過銀行或其他途徑將款項匯交給出口商。匯付的種類：主要有電匯（T/T）、信匯（M/T）和票匯（D/D）三種。（1）電匯（ T/T ）：是由匯款人委托匯出行用電報或電傳通知收款人所在地的代理行（匯入行）將款項解付給收款人。216。 電匯的特點是速度快，但費用相對較高，由于目前國際上資金流動迅速，大都是采用電匯方式進行。216。 目前銀行采用的電匯手段多數(shù)是通過SWIFT進行的。（2）信匯（M/T）：匯款人委托匯出行將付款書郵寄給匯入行，匯入行在核實簽字印鑒后通知收款人取款。（3）票匯（D/D）：匯款人要求匯出行開出銀行匯票或本票，由匯款人自行寄給收款人或由匯款人當面交給收款人憑票收款。前些年，深圳流行的“票換票”業(yè)務(wù)就是屬于票匯形式。六．預(yù)付款（Payment in Advance）定義：進口商先將貨款的一部分甚至全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時間內(nèi)組織生產(chǎn)、發(fā)運貨物。預(yù)付款對進口商的作用：216。 優(yōu)點：進一步保障買到所需的貨物；216。 缺點：占用資金；承擔出口商履約風險和制造風險；承擔出口國所在的政治風險。七．我國進口商選擇預(yù)付款前應(yīng)注意的問題216。 外匯政策1. 不超過合同金額的15%；2. 不超過10萬美元。216。 出口商的履約能力216。 出口國的政治風險216。 選擇出口方資信良好的銀行開立預(yù)付款保函216。 爭取由進口方銀行開立付款保函八．賒賬（Open Account）出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨物后一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商。賒賬對進口商的作用： 不提前占用資金； 避免出口商履約風險； 避免交易風險（Transactional Risk）(不到貨、不付款)九．托收（COLLECTION）銀行按照收到的指示， 憑單據(jù)去獲得付款和承兌；或 憑付款及/或承兌交出單據(jù)；或 憑其他條款或條件交出單據(jù)。托收可分為付款交單(D/P)和承兌交單(D/A)。十．托收類型光票托收金融單據(jù)托收，它不伴隨商業(yè)單據(jù)。常見的光票有銀行匯票、本票、支票、旅行支票及商業(yè)匯票等。一般用于尾款、費用的結(jié)算。跟單托收商業(yè)單據(jù)伴隨或不伴隨金融單據(jù)的單據(jù)的托收。一般用于貿(mào)易結(jié)算。十一．交單類型付款交單(D/P)付款人在付清貨款后，銀行才可以將單據(jù)交給付款人的托收方式。根據(jù)付款時間的不同，D/P又可分為：即期付款交單(D/P at sight)和遠期付款交單(D/P after sight)兩種。承兌交單(D/A)付款人在銀行辦妥承兌手續(xù)后，銀行才可以將單據(jù)交給付款人的托收方式。216。 注意CAD(Cash against Documents 交單付現(xiàn))與 D/P的區(qū)別。 十二． 跟單托收業(yè)務(wù)風險分析（進口商）跟單托收業(yè)務(wù)基本上是預(yù)付款和賒賬兩種結(jié)算方式的折衷?？傮w說來，這種結(jié)算方式還是有利于進口方的。銀行如果按國際慣例處理業(yè)務(wù)，則沒有任何義務(wù)和責任來保護任何一方的利益。因此，從信用形式來講，跟單托收是商業(yè)信用。216。 優(yōu)點：操作簡單，費用低廉；占用資金少或時間短；基本上沒有出口商履約風險。216。 缺點：⑴ 賣方信用風險（不生產(chǎn)、不發(fā)運貨物）；⑵ 交收風險（遲裝運等）；⑶ 履約風險（低質(zhì)貨物等）。十三． 信用證業(yè)務(wù)（Letter of Credit）信用證的定義銀行接收客戶申請、并以銀行的名義向受益人擔保：在“單單相符、單證相符”的條件下，銀行保證向受益人付款的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。單證相符是指受益人所提交的單據(jù)表面上與信用證規(guī)定的條款完全一致。單單相符是指受益人所提交的單據(jù)之間表面上完全一致，不得相互矛盾，即被視為與信用證的條款完全一致。十四．信用證業(yè)務(wù)的特點信用證是一種銀行信用。在信用證方式下，銀行承擔第一性的付款責任。信用證是一種獨立的自足性文件。信用證的開立是依據(jù)買賣合同的，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同之外的另外一種契約，不受買賣合同的約束。信用證是一種單據(jù)的買賣。在信用證方式下，實行的是一種憑單付款的原則。而與貨物無關(guān)。十五．信用證的作用信用證之所以被廣泛使用，主要有兩個方面的作用：1. 信用的保證。信用證支付方式把由進口商履行付款責任，轉(zhuǎn)為由銀行來履行付款，銀行信用保證了出口商能安全及時收到貨款，也保證了進口商按時收到代表物權(quán)的貨運單據(jù)。在一定程度上解決了進出口商雙方之間的互不信任的矛盾。2. 融資的作用：信用證的每個環(huán)節(jié)銀行都可以給企業(yè)融資便利：（1）進口開證減免開證保證金；（2）出口打包放款(Packing Loan)；（3）出口押匯/議付(Negotiation)；（4）進口押匯（擔保提貨）(Trust Receipt, T/R)十六．信用證付款方式的當事人開證申請人 (APPLICANT)開證行 (ISSUING BANK)通知行 (ADVISING BANK)議付行 (NEGOTIATING BANK)受益人 (BENEFICIARY)付款行 ( PAYING BANK)還有：保兌行(CONFIRMING BANK)、償付行(REIMBURSING BANK)、轉(zhuǎn)讓行(TRANSFERING BANK)、再通知行(READVISING BANK)十七．信用證業(yè)務(wù)圖解 ①簽訂買賣合同 出口商/受益人④通知信用證③開立不可撤銷信用證⑧寄單、議付⑩付款/承兌贖單⑨提示付款/承兌⑦結(jié)匯入賬⑥交單議付交貨⑤備貨、裝船②開證申請進口商/開證申請人 ⑾ 貸記通知書開證行/付款行通知行/議付行十八．信用證的主要內(nèi)容（一）對信用證本身的說明：如信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點等。 對貨物的要求：如貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。 對單據(jù)的要求：根據(jù)單據(jù)的重要性可以分為三類： （1）貨物單據(jù)：如發(fā)票、裝箱單/重量單、產(chǎn)地證、商檢證等。 （2）運輸單據(jù)：如提單、空運單以及我們使用的貨物收據(jù)等。 （3）保險單據(jù)：保險單。此外，還有可能出其它單據(jù)，如寄單證明、裝船通知、電報副本等。十九．信用證的主要內(nèi)容（二）對運輸?shù)囊螅貉b運的最后期限、起運港（地）、目的港（地）、運輸方式、可否分批裝運和可否中途轉(zhuǎn)船等。特殊要求：根據(jù)進口國的政治經(jīng)濟貿(mào)易情況的變化或每一筆業(yè)務(wù)的需要，可能做出不同規(guī)定。如禁運條款、費用條款等。 開證行對受益人及匯票持有人的保證付款的責任文句：WE HEREBY UNDERTAKE THAT DRAFTS AND DOCS DRAWN UNDER AND IN STRICT COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT WILL BE DULY HONORED/ AT MATURITY.二十．信用證的日期（一）信用證的有效期： Expiry Date of L/C這是信用證中必須規(guī)定的日期，關(guān)系到信用證的使用期限。如信用證中無有效期，則這一份信用證可以說是無效的。Latest Shipment Date of L/C 信用證的最遲裝船期：（1） 信用證中一般需要規(guī)定LSD,但也可以不規(guī)定，如果信用證中無LSD，慣例上確認信用證的有效期為最后一天的裝運期，這種情況下的信用證稱為“雙到期信用證”。（2） 要注意交貨期和裝運期的區(qū)別：Date of Delivery和Date of Shipment在實際業(yè)務(wù)中不一定是一致的；在FCA的價格術(shù)語下，交貨期要早于裝運期，因此在空運時就要注明空運單的日期為裝運日。二十一． 信用證的日期（二）216。 信用證的交單期：Date of Presentation（1） 交單期在信用證中一般也要進行規(guī)定，如信用證中沒有規(guī)定交單期，則被認為是裝船后21天內(nèi)交單有效，但也必須在信用證的有效期內(nèi)。（2） 交單期的長短要根據(jù)實際貿(mào)易的需要而定。（3） 交單期的作用：交單期的規(guī)定主要是針對國際貿(mào)易中的遠洋貿(mào)易，特別是采用空運和距離較近的國家之間的信用證項下的業(yè)務(wù)，防止出口方交貨后不及時交單，導致貨物到港后無法提貨，出現(xiàn)壓倉的費用和延誤市場機會。（4） 怡亞通公司業(yè)務(wù)中交單期的運用：由于怡亞通公司的信用證業(yè)務(wù)通常是上下家客戶之間放帳的一種操作，因此，交單期長一點對公司是有利的。因為，公司已經(jīng)將貨物收到，客戶越遲到銀行議付，對公司越有利。如技嘉的40天交單期。216。 交單期、有效期與裝運期的關(guān)系： 有效期 ≤ 裝運期 + 交單期二十二． 信用證的付款時間216。 信用證根據(jù)匯票的付款時間的不同可分為即期信用證和遠期信用證兩種。216。 信用證中付款時間的確定通常有以下幾種方式：（1） Draft at sight（見票即付之匯票）（2） Draft at 30days after sight（見票30天付款之匯票）（3） Draft at 30days after Cargo Receipt Date（貨物收據(jù)簽發(fā)日30天之匯票）（4） Draft at 30days after Invoice date（發(fā)票簽發(fā)日30天付款之匯票）（5） Draft at 30days after B/L date （提單簽發(fā)日起30天付款之匯票）（6） Draft at 30days after date （匯票簽發(fā)日起30天付款之匯票） 上述規(guī)定中，信用證中出現(xiàn)（2）（6）中的條款的，都統(tǒng)稱為遠期信用證（Usance Credit ）。 條款（1）的信用證則稱為即期信用證（L/C at sight）二十三． 信用證的不可撤銷性不可撤銷的信用證是指：信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人（如議付行、保兌行）的同意，開證行不得擅自修改或撤銷的信用證。信用證的不可撤銷性就要求開證申請人在開證時必須十分小心，仔細核對合同和信用證的條款是否一致， 如出現(xiàn)不一致，應(yīng)第一時間與開證行聯(lián)系要求更正。否則，就很容易出現(xiàn)被動。