【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 1 頁 共 40 頁 信用證業(yè)務(wù)案例 例 1：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD . BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為 USD37, 元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行 (NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD .LONDON)。 因該證沒有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處： (1)信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認(rèn)從何地寄出； (2)信用證限制通知行－倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常 規(guī)； (3)收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無； (4)信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對； (5)信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。 根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是 如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。 例 2：某中行曾收到一份由加拿大 AC 銀行 ALERTA 分行電開的信用證，金額約 100 萬美元，受益人為安徽某進(jìn)出口公司。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)： (1)該證沒有加押證實(shí)，僅在來證開 注明本證將由 行來電證實(shí) ； (2)該證裝效期在同一天，且離開證日 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 2 頁 共 40 頁 不足一星期； (3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用 DHL 快郵寄給申請人； (4)該證為見 45 票天付款，且規(guī)定受益人可按年利率 11％索取利息； (5)信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡； (6)來證電傳號不合常理。針對這幾個疑點(diǎn)，該中行一方面告誡公司 此證密押未符，請暫緩出運(yùn) ，另一方面，趕緊向總行國際部查詢，回答： 查無此行 。稍 后，卻收到署名 美漩銀行 的確認(rèn)電，但該電文沒有加押證實(shí)，于是該中行設(shè)法與美州銀行駐 京代表處聯(lián)系，請示協(xié)助催曬，最后得到答復(fù)： 該行從未發(fā)出確認(rèn)電，且與開證行無任何往來 。至此，終于證實(shí)這是一起盜用第三家銀行密押的詐 騙案。 例 3：廣西某中行曾收到一份署名印尼國民商業(yè)銀行萬隆分行(PT BANK DAGANG NEGARA PERSEROINTL ORERATION,BANDUNG,INDONESIA)電開的信用證，金額約。 80 萬美元，來證使用開證行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去 電上海打銀行核實(shí)，得到復(fù)電： 本行不為第三家非其集團(tuán)成員銀行核為，且不負(fù) 任何責(zé)任 ，該中行 只好轉(zhuǎn)查開證行總行，但被告知： 開證行從未開出此證，且申請人未在當(dāng)?shù)刈?，無業(yè)務(wù)往來記錄 。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印 尼國民商業(yè)銀行的假信用證。 例 4：某中行曾收到一份由香港 KP 銀行開出的金額為USD1,170,000,00 元的信 用證，受益人為廣西某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱。采證有如 ?quot。軟條款 ： 本證尚未生效，除非運(yùn)輸 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁 共 40 頁 船名已簧昵肴巳峽剎 ⒂ 煽 ば幸孕拗な樾問酵ㄖ 芤嬡 ?quot。 (THIS CREDIT IS NONOPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSELHAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C ANENDMENT TO BENEFICIARY)。中行在將來證通知受益人時提醒其注 意這一 軟條款 ，并建議其修改信用證，以避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險。后來，經(jīng)磋商， 申請人撤銷該證，另由香港 IB 銀行開出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證， 但證中仍有這樣的 軟條款 ： 裝運(yùn)只有在收到本證修改書，指定運(yùn)輸船名和裝 運(yùn)日期時，才能實(shí)施 (SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE)?？芍^ 換湯不換藥 ，主動權(quán)仍掌握在申請人手中，而受益人卻面臨若申請人拒發(fā)裝運(yùn)通知，則無法提交全套單據(jù)給銀行議付的風(fēng)險，此時，該中 行了解到與該進(jìn)出口公司聯(lián)營的某工貿(mào)公司已將 40萬元人民幣質(zhì)保金匯往申請人要 深圳的代表，而且該進(jìn)出品公司正計劃 向其申請人民幣打包貸款 600萬元作訂貸之用。于是，該中行果斷地采取措施，一方暫停向該代款，另一方面敦促其設(shè)法協(xié)助工貿(mào)公司追回質(zhì)保金。后經(jīng)多方配合，才免遭損失。 例 5：遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港的 5 萬立方米花崗巖合同，總金額高達(dá) 1， 950 萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信 用證，金額為 195 萬美元。信用規(guī)定： 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁 共 40 頁 貨物只能待收到申請人指定船名的裝 運(yùn)通 知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出 (SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S 。SHIPPING。INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金 260 萬元 人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗貨，以貨物質(zhì)量不合格為 由，拒絕簽發(fā) 裝運(yùn)通知 ，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損 失十分慘重。 例 6：某中行曾收到香港 BD 金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用 證，金額為 ，出口貨物是 20 萬臺照像機(jī)。信用證要求發(fā)貨前由申 人指定代表出具貨物檢驗證書，其簽字必須由開證行證實(shí)，且規(guī)定 1/2 的正本提 單在裝運(yùn)后交予申請人代表。在裝運(yùn)時，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗證書， 并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來，受益有 將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知： 托收支票為空頭支票，而申請人 代表出具的檢驗證書簽名不符，純屬偽造 。更不幸的是 ，貨物已被全部提走，下 落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。 例 7：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為 amp。127。318 萬美元。當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?，發(fā)覺該證金額、裝 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 5 頁 共 40 頁 交期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡， 于是的提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改，交給 外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出 630 萬美元的信用證， amp。127。以便在國外招搖 撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。 例 8：某中行曾 收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行 (ASIAN UEROAMERICAN BANK,JAKARTA,INDONESIA)， amp。127。發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證， amp。127。金額為 600 萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是 200 萬條干蛇皮。但查銀行年鑒， 沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個簽字 中，僅有一個相似，另一個無法核對。此時，受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免 誤了裝船期。為慎重起見，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面。抓緊 與紐約瑞士聯(lián)合銀 行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)： 從沒聽說過開證行 情況，也從未保兌過這一信用證，請?zhí)峁└敿?xì)資 料以查此事 。至此，可以確 定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。 例 9： 2020 年 6 月， A 公司向 B 銀行提交了由 B 銀行所在地 C銀行通知的信用證和一套信用證項下單據(jù)，該信用證金額為 美元。經(jīng)審核后， B 銀行發(fā)現(xiàn)此證系由電傳開立，按慣例電傳開證應(yīng)加具密押，密押經(jīng)通知行核查相符，即可證明電開信用 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁 共 40 頁 證的真實(shí)性。此證注明沒有密押，但加蓋了 C 銀行的通知章。根據(jù)UCP500 的規(guī)定， C 銀行已將該證通知 A 公司，即認(rèn)同了該信用證的表面真實(shí)性。在該證真實(shí)的前提下， B 銀行又對該證項下單據(jù)進(jìn)行了合理、審慎的審核。經(jīng)審核， B 銀行發(fā)現(xiàn)此套單據(jù)存在不符點(diǎn)。首先，信用證單據(jù)條款要求 FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING（全套清潔已裝船提單） ，而 A 公司提供的是 NEGOTIABLE FIATA BILL OF LADING 簡稱 FBL(運(yùn)輸行出具運(yùn)輸單據(jù) )，即以 FBL代替 B/L。其次，信用證要求提單以開證行為抬頭，而 A 公司在 FBL后做空白背書。 B 銀行按慣例向 A 公司提示不符點(diǎn)，并向 A 公司提出二種處理方案：一是由 A 公司提交以開證行為抬頭的 B/L，撤換原來的 FBL。二是由 B 銀行向開證行電提上述不符點(diǎn)，待對方同意后再行寄單。 A 公司表示貨物已裝船，無法再由船公司出具 B/L，接受第二種方案。于是 B 銀行立即向開證行電提上述不符點(diǎn)，并要求開證行盡快給予答復(fù)。在這之后的三天內(nèi)， B 銀行一直沒有收到開證行的回復(fù)。三天后， A 公司向 B 銀行提示由 C 銀行通知的該證的修改書，該修改書寫明刪除由申請人出具檢驗證這一不利于 A 公司的軟條款，同時將單據(jù)條款修改為 B/L 或 FBL。 A 公司表示， 此項修改已刪除該信用證的軟條款，并且 B/L 或 FBL 二者具備其一即可，這已經(jīng)表明申請人和開證行接受電提的不符點(diǎn)，已經(jīng)達(dá)到了 B 銀行的要求，所以 A 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁 共 40 頁 公司要求辦理出口押匯，且押匯金額僅為 10 萬美元，遠(yuǎn)低于信用證金額。 B 銀行并沒有聽信 A 公司的一面之辭，反而提出了疑問：按照慣例，如果開證行接受上述不符點(diǎn)，它應(yīng)該在電傳中明確表示申請人接受上述不符點(diǎn)，不日將付款，并將這一內(nèi)容以電傳方式通知 B銀行，而不是采用信用證修改的方式通知，更不應(yīng)該將此修改發(fā)給 C銀行。這些違反常規(guī)的做法引起了 B 銀行的警惕， B 銀行堅持等待開證行的電傳通知， 在此期間