【正文】 審核完畢后，業(yè)務人員在國際收支申報系統(tǒng)和新一代貿易融資系統(tǒng)錄入客戶的基本信息；風險點如果客戶首次在我行辦理出口信用證交單業(yè)務，還應提交營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機構代碼證書及《對外貿易經營者備案登記表》等材料，為外商投資企業(yè)的，還需審核《外商投資企業(yè)批準證書》，并留存上述材料的復印件。受理單據1．國際結算經辦人員登記《出口來證通知登記本》。另一份作為副本在客戶簽收后留檔；4．經辦行收到信用證或改證后，應對信用證的內容進行審核,如果信用證存在軟條款,應劃線標明。NTFS如果經辦行直接收到國外銀行郵寄的信開信用證或信用證修改，應填寫《出口業(yè)務聯(lián)系單》，傳真至中心，并將信用證或改證掃描登記進系統(tǒng)。如果信用證或信用證修改為電開形式，中心處理完畢，系統(tǒng)自動遠程打印信用證或信用證修改、通知面函和借記通知到經辦行。NTFS來證通知1．28頁Y記帳國際收支申報客戶回單登記本關閉檔案結清登記1來證通知2受理單據3傳送單據4審核單據5郵寄單據7國際收支申報6解付款項8關閉檔案第信息、解付款項、繕制憑證N領取回單復核正確YY授權走單、索匯記帳出口信用證登記本、寄單本、出口信用證檔案接收收款頁出口信用證業(yè)務控制流程圖A省分行國際部B國際結算業(yè)務經辦崗C客戶D國際結算業(yè)務復核崗E會計崗傳送正本信用證信用記本繕制憑證、通知收益人收本N領取信用證復核正共5個工作日內拒付或承兌或付款，針對上述風險的關鍵控制環(huán)節(jié)為復核人員的業(yè)務復核。其主要風險環(huán)節(jié)是資格審查有誤、公司業(yè)務經辦人員疏忽大意未盡職落實擔保情況、沒有在收到單據次日起其主要風險環(huán)節(jié)是交單申請書內容與信用證和實際提交的單據不符、地址和面函打印錯誤、沒有及時解付款項或解付金額不正確，針對上述風險的關鍵控制環(huán)節(jié)為復核人員的業(yè)務復核。6點之后收到的業(yè)務在第二個工作日處理完畢。4政策崗位制約性：信用證業(yè)務經辦和業(yè)務復核不能同時兼崗。28頁會計部門負責及時、正確記錄結算部門遞交的會計帳務經辦行主管總經理負責及時、正確對經辦人員提交的業(yè)務進行嚴格授權業(yè)務經辦、業(yè)務復核第省分行國際部1．負責及時正確向經辦行通知郵寄正本信用證、審核單據、傳送面函、劃付資金。權限：1．組織材料信貸批4．貸后管理行內有權審批部門職責：1．客戶資信調查、貿易背景調查2.權限。監(jiān)督公司業(yè)務經辦人員組織材料申報的工作；2．監(jiān)督公司業(yè)務經辦人員組織材料申報的工作2.權限：。負責正確、及時進行國際收支申報。頁部門/崗位職責和權限不相容職責核人員復核業(yè)務、主管總經理授權；3．共3進口信用證進口信用證業(yè)務主要是信用證的開立、信用證的修改、國外銀行來單的審核、付款。出口信用證出口信用證業(yè)務主要是國外開來信用證的審核、信用證的通知、審單、單據議付、寄單索匯和收匯考核。信用證信用證是銀行有條件的付款保證，它是銀行根據開證申請人（進口商）的要求和指示，向受益人（出口商）開具在規(guī)定的期限內、憑規(guī)定的單據支付一定金額的書面保證。32負責及時按照操作和控制要求處理業(yè)務并提交復業(yè)務復核、業(yè)務授權1頁部門/崗位職責和權限不相容職責國際結算經辦崗1．共2相關文件………………………………………………………………………188進口信用證業(yè)務操作和控制流程……………………………..11出口信用證業(yè)務操作和控制流程……………………………..6操作及控制要求………………………………………………………………政策……………………………………………………………………………釋義和縮寫…………………………………………………………………….34目的…………………………………………………………………………….3228頁信用證業(yè)務操作流程第1共頁目 錄1適用范圍……………………………………………………………………….33職責與權限…………………………………………………………………….35565出口信用證業(yè)務操作和控制要求……………………………...7進口信用證業(yè)務操作和控制要求……………………………..127附件……………………………………………………………………………19第頁28負責客戶信用證業(yè)務受理；2．目的本流程規(guī)定了中國建設銀行河南省分行各經辦行辦理信用證業(yè)務的流程，突出了業(yè)務辦理過程中的風險點，并給出了相應的控制對策，以確保業(yè)務處理及時、正確、高效。適用范圍本流程適用于中國建設銀行河南省分行客戶以信用證作為資金結算方式的進口信用證的開立、證下單據的審核以及對外承兌或付款或拒付和出口信用證的通知、單據審核以及到期收匯解付業(yè)務。釋義和縮寫本流程采用《中國建設銀行內部控制體系――框架和要求》和《內控手冊》的定義和縮寫，除此之外，還采用以下釋義和縮寫：3．13．23．34職責與權限第頁28負責業(yè)務登記本記錄正確、完整、清晰和檔案完整有序；4．國際結算復核崗及時嚴格審核經辦人員提交的待復核業(yè)務業(yè)務經辦、業(yè)務授權公司業(yè)務經辦崗職責：、貿易背景調查；；；；。1.監(jiān)督公司業(yè)務經辦人員貸后管理工作公司業(yè)務復核崗職責：1．監(jiān)督公司業(yè)務經辦人員貸后管理工作。1.減免保證金情況下落實擔保情況和擔保報告3.審批材料出具審批意見。在授權范圍內決定貸款發(fā)放與否。2．負責及時正確按經辦行指示，對外開出信用證、審核單據、傳送面函、對外拒付、承兌或付款。4共頁5處理及時性：下午點之前收到的信用證業(yè)務應在業(yè)務受理日處理完畢，4處理正確率：信用證業(yè)務應保證差錯率低于萬分之三。操作及控制要求出口信用證業(yè)務控制活動主要分為來證通知、受理單據、傳送單據、審核單據、郵寄單據及查詢查復、解付款項、國際收支申報、關閉檔案八個階段。進口信用證業(yè)務控制活動主要分為業(yè)務受理、信貸審批、對外開證、受理到單、傳送單據、審核單據、提示單據、拒付（或承兌或付款）、國際收支申報、后續(xù)處理工作十個階段。5信用證業(yè)務流程、控制要求見下面的流程圖及操作和控制要求。出口信用證業(yè)務操作和控制流程第頁28Y確Y記帳核對交單申請書符合N提交單據出口信用證交單申請書Y傳送單據審核單據并傳送審單記錄符合Y制作并傳送面函N對外查詢查復打印地址、面函、制憑證Y查詢查復NN復核正確6共頁環(huán)節(jié)流程描述控制要點6．2．1省分行國際部國際結算單據處理中心收到國外開來的正本信用證或信用證修改，在系統(tǒng)繕制信用證通知面函。如果信用證或信用證修改為信開形式，則系統(tǒng)自動遠程打印通知面函和借記通知到經辦行，業(yè)務處理中心將正本信用證或信用證修改郵寄至經辦行；2．省分行國際部接收后進行業(yè)務處理，聯(lián)動收取手續(xù)費（或由經辦行在系統(tǒng)外收?。?，記表外帳（如有），經復核后自動遠程打印通知面函和借記通知到經辦行；3．審核無誤后，一份《信用證通知書》作為正本，加蓋信用證通知專用章并簽字（信用證內容多于兩頁的，要加蓋騎縫章）后交客戶。經辦行國際結算經辦人通知受益人到證情況，并收取信用證通知費，費用收取情況在檔案封皮內頁進行登記；5．6．2．2客戶在收到正本信用證后，發(fā)運貨物，備齊單據后將信用證要求的全套單據和受益人簽章的《信用證交單申請書》提交至經辦行國際結算部門。同時客戶還需出具《單位基本情況表》和《出口信用證業(yè)務承諾書》，通過該承諾書明確其今后在《信用證交單申請書》上所使用簽章的形式。：交單申請書內容與信用證、實際提交的單據不符風險類型：操作風險風險級別：低風險出口信用證業(yè)務操作和控制要求第頁28國際結算經辦人員以實際提交的單據和正本信用證為依據，核對《信用證交單申請書》內容，確?！缎庞米C交單申請書》上填寫的單據