【正文】 共共期共28頁附件七國(guó)際結(jié)算帳務(wù)處理聯(lián)系單年 月 日會(huì)計(jì)部：請(qǐng)協(xié)助進(jìn)行轉(zhuǎn)帳（ ）、結(jié)匯（ ）、售匯（ ）帳務(wù)處理幣種及金額：付款帳號(hào)：付款戶名：收款帳號(hào)：收款戶名：摘要：備注：經(jīng)辦： 復(fù)核： 會(huì)計(jì)簽收：第26頁28頁開證日期信用證號(hào)及保證金帳號(hào)開證金額開證申請(qǐng)人期限最遲裝船期效期通知行受益人保證金比例付款日期及信用證余額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附件四進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)登記本第23頁共28附件附件一：《出口來證通知登記本》附件二：《出口信用證業(yè)務(wù)登記本》附件三：《出口信用證寄單本》附件四：《進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)登記本》附件五：《出口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)登記本》附件六：《客戶回單簽收本》附件七：《帳務(wù)處理聯(lián)系單》附件八：《保證金開戶通知單》附件九：《保證金銷戶通知單》第號(hào)文）《中國(guó)建設(shè)銀行貿(mào)易融資額度管理規(guī)定》（建總發(fā)〔2004〕107頁版物）《跟單信用證下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（國(guó)際商會(huì)第1912007號(hào)）《ICC01日修訂）《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1996〕210年月收回本金、利息及相關(guān)費(fèi)用，減少損失控制措施：及時(shí)催收，或轉(zhuǎn)入司法訴訟；控制崗位：公司業(yè)務(wù)組復(fù)核人員，主管領(lǐng)導(dǎo)向申請(qǐng)人或擔(dān)保人追索，7風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：6．4．10頁國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員將全套單據(jù)遞交客戶；5）國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員繕制承兌或付款加押電文提交復(fù)核人員和主管審核，審核無誤后，簽字授權(quán)經(jīng)辦人員將加押的承兌或付款電文和客戶加蓋印鑒章的《對(duì)外付款/承兌通知書》和業(yè)務(wù)聯(lián)系單登記掃描至系統(tǒng)；4)省分行國(guó)際部向國(guó)外寄單行發(fā)送拒付電文；萬分之三控制措施：業(yè)務(wù)復(fù)核；加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查和員工培5)經(jīng)辦行妥善保存全套單據(jù)，等待國(guó)外銀行的進(jìn)一步指示。頁付款或承兌個(gè)工作日內(nèi)做出拒付指示，具體步驟如下：1）客戶在《對(duì)外付款/承兌通知書》中選擇“我公司不同意付款/承兌”并注明理由，加蓋印鑒章后交給國(guó)際結(jié)算人員；2）國(guó)際結(jié)算人員交會(huì)計(jì)人員核對(duì)印鑒；付款或承兌通知；在客戶拒付的情況下，依然放單給客戶；風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)17拒付、1．若無誤，復(fù)核人員在面函上簽字授權(quán)經(jīng)辦人員向客戶提示單據(jù)；若有誤，要求經(jīng)辦人員修改；3．同時(shí)，繕制業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證收取審單費(fèi)用并在系統(tǒng)繕制《信用證單據(jù)通知書》，記錄單據(jù)是否有不符點(diǎn)，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后系統(tǒng)自動(dòng)打印一式兩份《信用證單據(jù)通知書》至經(jīng)辦行。審核單據(jù)1．系統(tǒng)。6．4．6共受理到單1．經(jīng)辦行通過終端手工打印出MT707省分行國(guó)際部收到經(jīng)辦行的改證材料后，進(jìn)行改證（撤證）業(yè)務(wù)處理。對(duì)于修改內(nèi)容屬于增大保證責(zé)任的，如信用證/保函金額增加等，或其他增加我行風(fēng)險(xiǎn)的修改條款，例如即期改遠(yuǎn)期、海運(yùn)提單該貨物收據(jù)等重要條款,，并按增額部分收取手續(xù)費(fèi)；2.客戶領(lǐng)取回單，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員要求客戶在《客戶回單簽收本》上簽收。報(bào)文，同時(shí)在經(jīng)辦行自動(dòng)打印借記通知（如有）；6．省分行國(guó)際部收到經(jīng)辦行的開證材料后，進(jìn)行開證業(yè)務(wù)處理。頁系統(tǒng)，開證加押電文傳風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)收取保證金入保證金帳戶及收取費(fèi)用；國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員按照信貸審批文件要求，繕制《國(guó)際結(jié)算帳務(wù)處理聯(lián)系單》，復(fù)核人員和主管審核后，加蓋業(yè)務(wù)專用章交會(huì)計(jì)柜臺(tái)，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理。信貸審批不通過，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員通知國(guó)際結(jié)算部門和客戶；2．行內(nèi)有權(quán)審批部門通知公司業(yè)務(wù)部門審批結(jié)果。行內(nèi)有權(quán)審批部門對(duì)材料進(jìn)行審批并出具審批意見；5.頁公司的處罰，對(duì)此類公司嚴(yán)格控制。14L。非授信客戶辦理業(yè)務(wù)應(yīng)按單筆信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審批；4)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)的審查。開證時(shí)應(yīng)該根據(jù)進(jìn)口商的資信及經(jīng)營(yíng)狀況、資金實(shí)力、我行授信額度以及進(jìn)口貨物的特點(diǎn)及市場(chǎng)行情等情況，由信貸部門審核把關(guān)。信貸審批1.貿(mào)易合同是否已簽字、生效，并完整提交；（2）頁以下內(nèi)容：（1）13國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)同時(shí)客戶還需出具《單位基本情況表》和《進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)承諾書》，通過該承諾書明確其今后在開證申請(qǐng)書及信用證修改申請(qǐng)書上所使用簽章的形式。(4)國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員可通過聯(lián)網(wǎng)查詢外匯管理部門發(fā)布的“進(jìn)口單位名錄（單）查詢”，查詢客戶是否具備對(duì)外付匯的資格。頁環(huán)節(jié)流程描述控制要點(diǎn)業(yè)務(wù)受理1．12Y正確記帳審核通過開出信用證收到國(guó)外單據(jù)審核單據(jù)份數(shù)傳送單據(jù)N審核單據(jù)符合Y制作面函頁進(jìn)口信用證流程圖YA客戶B經(jīng)辦行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員C經(jīng)辦行信貸審批部門D經(jīng)辦行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)核人員E經(jīng)辦行會(huì)計(jì)人員F主管總經(jīng)理F省分行國(guó)際部客戶申請(qǐng)資格11共同時(shí)，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員應(yīng)在《出口信用證業(yè)務(wù)登記本》、《出口信用證業(yè)務(wù)檔案夾》上做業(yè)務(wù)結(jié)清登記；3.如果信用證金額已支取完或雖然信用證金額未支取完但信用證已過效期，省分行國(guó)際部單據(jù)處理中心在國(guó)際收支申報(bào)1．DCC上啟動(dòng)“1102內(nèi)部帳，并銷記表外帳。28L控制目標(biāo)：使差錯(cuò)率低第系統(tǒng)查詢到出口信用證的收匯信息后，填寫《出口業(yè)務(wù)聯(lián)系單》，將聯(lián)系單掃描登記進(jìn)系統(tǒng)。L控制目標(biāo)：差錯(cuò)率低于萬分之三控制措施：業(yè)務(wù)復(fù)核；加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查和員工培訓(xùn)控制崗位：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)核崗6．2．6對(duì)于辦理了貿(mào)易融資的信用證業(yè)務(wù)，應(yīng)在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)在登記本上進(jìn)行登記，并關(guān)注到期還款日期；7.打印地址和繕制憑證后，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員將單據(jù)、面函、地址、信用證及改證（如有）、憑證提交復(fù)核人員復(fù)核。6．2．5頁3．8審核單據(jù)1．若單據(jù)字跡較淺，應(yīng)通過復(fù)印加重顏色后掃描或傳真；3）國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員核對(duì)《信用證交單申請(qǐng)書》、全套單據(jù)、正本信用證及改證（如有）無誤后，將業(yè)務(wù)聯(lián)系單及上述材料登記掃描至國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員以實(shí)際提交的單據(jù)和正本信用證為依據(jù)，核對(duì)《信用證交單申請(qǐng)書》內(nèi)容，確?！缎庞米C交單申請(qǐng)書》上填寫的單據(jù)種類和份數(shù)與實(shí)際單據(jù)種類和份數(shù)相符，以及客戶的《信用證交單申請(qǐng)書》上的要項(xiàng)如申請(qǐng)日期、開證行、信用證號(hào)、發(fā)票號(hào)、核銷