【文章內(nèi)容簡介】 流程描述控制要點(diǎn)業(yè)務(wù)受理1．客戶向我行提交開立信用證申請時(shí)，國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員審查客戶對外開立信用證資格和客戶提交的開立信用證申請材料。如果客戶不能滿足對外開證的要求，則要求客戶補(bǔ)交材料，直至滿足對外開證的各必要條件，才能為其辦理對外開證業(yè)務(wù)。具體如下：，審查客戶是否具備對外付匯的資格。國際結(jié)算經(jīng)辦人員可通過聯(lián)網(wǎng)查詢外匯管理部門發(fā)布的“進(jìn)口單位名錄（單）查詢”，查詢客戶是否具備對外付匯的資格。（1）本地客戶在“對外付匯進(jìn)口單位名錄”且沒有被列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”，則客戶具備對外付匯必要條件。（2）本地客戶不在“對外付匯進(jìn)口單位名錄”或在“對外付匯進(jìn)口單位名錄”但同時(shí)被列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”，則客戶還需提交由外匯管理局簽章的對外付匯備案表。（3）若異地客戶申請對外開證，則客戶必須提交由外匯管理局簽發(fā)的進(jìn)口開立信用證備案表。(4)對于首次在我行辦理開證業(yè)務(wù)的客戶，業(yè)務(wù)人員還應(yīng)審核其營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼證書及《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》等材料，為外商投資企業(yè)的，還需審核《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，并留存上述材料的復(fù)印件。同時(shí)客戶還需出具《單位基本情況表》和《進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)承諾書》，通過該承諾書明確其今后在開證申請書及信用證修改申請書上所使用簽章的形式。審核完畢后，業(yè)務(wù)人員在國際收支申報(bào)系統(tǒng)和新一代貿(mào)易融資系統(tǒng)錄入客戶的基本信息。，審查客戶提交的開證申請材料。國際結(jié)算經(jīng)辦人員要求客戶提交《跟單信用證開立申請書》、貿(mào)易合同、進(jìn)口登記證或進(jìn)口證明。國際結(jié)算經(jīng)辦人員應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員審核有誤導(dǎo)致違反國家外匯管理政策、我行規(guī)章制度，造成資金風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)險(xiǎn)L；控制目標(biāo)：差錯(cuò)率低于萬分之三控制措施：業(yè)務(wù)復(fù)核；加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查和員工培訓(xùn)控制崗位：國際結(jié)算復(fù)核崗進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作和控制要求第13頁共28頁以下內(nèi)容：（1）貿(mào)易合同是否已簽字、生效，并完整提交；（2）申請書是否加蓋《進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)承諾書》所約定的簽章，會計(jì)人員是否在《跟單信用證開立申請書》對客戶印鑒章的真?zhèn)魏徒痤~足付進(jìn)行書面批注、簽名、注明日期；（3）信用證是否依據(jù)貿(mào)易合同開立，開證申請書上的金額、申請人、受益人與貿(mào)易合同是否一致；（4）信用證各項(xiàng)條款之間是否一致；（5）其他文件的審查，進(jìn)口商品如為國際控制商品，開證申請人提供真實(shí)有效的文件或批文或相應(yīng)證明，如無相應(yīng)證明文件，應(yīng)出具蓋有公章的公司證明。2．申請人開證資格審查合格后，國際結(jié)算經(jīng)辦人員將上述材料遞交信貸經(jīng)營部門，等候信貸審批意見。信貸審批1.公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對客戶進(jìn)行資信調(diào)查和貿(mào)易背景調(diào)查。1）客戶資信審查?？蛻糍Y信審查主要包括對客戶的開證資格審查、履約記錄審查以及經(jīng)營管理狀況審查；2)開證保證金審查。開證時(shí)應(yīng)該根據(jù)進(jìn)口商的資信及經(jīng)營狀況、資金實(shí)力、我行授信額度以及進(jìn)口貨物的特點(diǎn)及市場行情等情況，由信貸部門審核把關(guān)。收取與開證不同幣種的保證金應(yīng)注意匯率風(fēng)險(xiǎn)；3)開證額度審查。對信用證業(yè)務(wù)原則上應(yīng)實(shí)行先授信后辦理業(yè)務(wù)的授信管理制度。信用證業(yè)務(wù)授信額度的審批、支用等按有關(guān)規(guī)定辦理。非授信客戶辦理業(yè)務(wù)應(yīng)按單筆信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審批；4)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)的審查。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)審查開證申請人有無代理資格，開證申請人能否提供代理協(xié)議；不但要對申請人資信審查，也要對被代理方的資信進(jìn)行詳細(xì)了解，并應(yīng)了解進(jìn)口貨物的性質(zhì)、用途等有關(guān)情況；5)貿(mào)易背景真實(shí)性審核。經(jīng)辦行應(yīng)掌握客戶的資信情況、經(jīng)營狀況、經(jīng)營范圍、履約能力；通過各種渠道了解相關(guān)貿(mào)易的市場動態(tài)；注意外匯監(jiān)管部門對付匯核銷較差風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員疏忽大意未盡職落實(shí)擔(dān)保情況風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)險(xiǎn)L?？刂颇繕?biāo)：客戶提供的擔(dān)保真實(shí)可靠控制措施：加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)控制崗位：公司業(yè)務(wù)組復(fù)核人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員疏忽大意未盡職審查申報(bào)材料，組織材料風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)險(xiǎn)L控制目標(biāo)：做好正確的客戶評價(jià)和業(yè)務(wù)評價(jià)和第14頁共28頁公司的處罰，對此類公司嚴(yán)格控制。1)客戶交納全額保證金時(shí)，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員組織材料報(bào)行內(nèi)有權(quán)審批部門審批；2)客戶申請減免保證金時(shí)，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員落實(shí)擔(dān)保情況和保證金情況，組織材料報(bào)行內(nèi)有權(quán)審批部門審批。報(bào)行內(nèi)有權(quán)審批部門審批；4.行內(nèi)有權(quán)審批部門對材料進(jìn)行審批并出具審批意見；5.行內(nèi)有權(quán)審批部門通知公司業(yè)務(wù)部門審批結(jié)果。擔(dān)保評價(jià)（減免保證金情況下）控制措施：加強(qiáng)復(fù)核人員的培訓(xùn)控制崗位：公司業(yè)務(wù)組復(fù)核人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)復(fù)核人員沒做好申請審批前的監(jiān)督管理工作風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)險(xiǎn)L控制目標(biāo)：保證提交正確恰當(dāng)?shù)目蛻粼u價(jià)和業(yè)務(wù)評價(jià)控制措施：加強(qiáng)復(fù)核人員的培訓(xùn)控制崗位：業(yè)務(wù)主管和專職審批部門對外開證1．信貸審批不通過，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員通知國際結(jié)算部門和客戶；2．信貸審批通過后，公司業(yè)務(wù)人員將信貸審批文件、CLPM系統(tǒng)生成的業(yè)務(wù)合同、債項(xiàng)批復(fù)單及放款通知單、保證金轉(zhuǎn)入通知單等信貸審批材料交國際結(jié)算人員，國際結(jié)算經(jīng)辦人員根據(jù)公司業(yè)務(wù)人員遞交的信貸審批材料填寫《保證金開戶通知單》，經(jīng)復(fù)核人員和主管審核后，加蓋業(yè)務(wù)專用章交會計(jì)柜臺，并通知客戶至?xí)?jì)柜臺填寫開戶申請書并預(yù)留印鑒。會計(jì)人員開立信用證保證金帳戶（一證一戶）；3．收取保證金入保證金帳戶及收取費(fèi)用；國際結(jié)算經(jīng)辦人員按照信貸審批文件要求，繕制《國際結(jié)算帳務(wù)處理聯(lián)系單》，復(fù)核人員和主管審核后，加蓋業(yè)務(wù)專用章交會計(jì)柜臺，會計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理。如果是購匯存入外幣保證金，還應(yīng)要求客戶填寫《售匯申請書》；4．經(jīng)辦人員將開證申請書、業(yè)務(wù)聯(lián)系單、信貸審批資料、貿(mào)易合同等開證資料登記掃描至NTFS系統(tǒng)，開證加押電文傳風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：沒有按照信貸審批要求，收取保證金有誤；繕制電文有誤風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)險(xiǎn)L；控制目標(biāo)：差錯(cuò)率低于萬分之三控制措施：業(yè)務(wù)復(fù)核；加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查和員工培訓(xùn)控制崗位：國際結(jié)算復(fù)核崗第15頁共28頁真至省分行國際業(yè)務(wù)部；5．省分行國際部收到經(jīng)辦行的開證材料后，進(jìn)行開證業(yè)務(wù)處理。制作報(bào)文，扣減客戶額度，扣收客戶手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)，記表外帳。操作完畢并經(jīng)復(fù)核、授權(quán)后，在中心自動發(fā)送并打印MT700報(bào)文，同時(shí)在經(jīng)辦行自動打印借記通知（如有）；6．國際結(jié)算經(jīng)辦人員通過終端手工打印出MT700報(bào)文存檔，登記《進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)登記本》、整理進(jìn)口開證檔案，開證相關(guān)信息在檔案封皮內(nèi)頁進(jìn)行批注；7．客戶領(lǐng)取回單，國際結(jié)算經(jīng)辦人員要求客戶在《客戶回單簽收本》上簽收。信用證修改1．申請人提交信用證修改申請書。結(jié)算人員審核無誤后交會計(jì)人員核對印鑒。對于修改內(nèi)容屬于增大保證責(zé)任的，如信用證/保函金額增加等，或其他增加我行風(fēng)險(xiǎn)的修改條款，例如即期改遠(yuǎn)期、海運(yùn)提單該貨物收據(jù)等重要條款,，并按增額部分收取手續(xù)費(fèi)；2.落實(shí)改證條件后，填寫進(jìn)口業(yè)務(wù)聯(lián)系單，將改證（撤證）申請書、貿(mào)易合同（如已修改）、信貸審批文件（如有）及聯(lián)系單登記掃描至NTFS系統(tǒng)，同時(shí)傳真修改（撤銷）信用證加押電；3.省分行國際部收到經(jīng)辦行的改證材料后，進(jìn)行改證（撤證）業(yè)務(wù)處理。制作報(bào)文，扣收客戶手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)、涉及金額或期限的修改還需調(diào)整客戶額度，調(diào)整表外帳。如果減額或撤證需等受益人同意方可恢復(fù)額度并銷表外帳。操作完畢并經(jīng)復(fù)核、授權(quán)后，在中心自動發(fā)送并打印MT707報(bào)文，同時(shí)在經(jīng)辦行自動打印借記通知（如有）；4.經(jīng)辦行通過終端手工打印出MT707報(bào)文存檔，整理進(jìn)口信用證檔案，改證相關(guān)信息在檔案封皮內(nèi)頁進(jìn)行批注；5.客戶領(lǐng)取回單，國際結(jié)算經(jīng)辦人員要求客戶在《客戶回單簽收本》上簽收。6．4．5受理到單1．國際結(jié)算經(jīng)辦人員于營業(yè)日在我行柜臺收到快件公司投遞的進(jìn)口信用證下單據(jù)，在郵遞收據(jù)上簽收后把郵遞收據(jù)留檔，并在檔案封皮內(nèi)頁國外來單處登記來單信息；第16頁共28頁2．國際結(jié)算經(jīng)辦人員簽收單據(jù)后，以國外寄單行的面函為依據(jù)，審核單據(jù)種類和份數(shù)。6．4．6傳送單據(jù)1.國際結(jié)算經(jīng)辦人員審核單據(jù)種類和份數(shù)無誤后，將業(yè)務(wù)聯(lián)系單、全套單據(jù)和國外寄單行面函登記掃描至NTFS系統(tǒng)。如國外來單面函中未注明單據(jù)種類及份數(shù)，經(jīng)辦行需在聯(lián)系單的“備注”欄注明所收到的單據(jù)種類及份數(shù)。如果實(shí)際收到的單據(jù)種類或份數(shù)與面函不一致，亦應(yīng)在“備注”欄注明，由中心向國外銀行查詢。6．4．7審核單據(jù)1．省分行國際部單據(jù)集中處理中心國際結(jié)算經(jīng)辦人員審核單據(jù)是否單單一致、單證相符；2．省分行國際部單據(jù)集中處理中心國際結(jié)算經(jīng)辦人員審核單據(jù)后，在NTFS系統(tǒng)繕制《信用證單據(jù)通知書》，記錄單據(jù)是否有不符點(diǎn)，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后系統(tǒng)自動打印一式兩份《信用證單據(jù)通知書》至經(jīng)辦行。6．4．8提示單據(jù)1．國際結(jié)算經(jīng)辦人員復(fù)印全套單據(jù)留檔，并以《信用證單據(jù)通知書》為依據(jù)，對國外寄單行提交的單據(jù)進(jìn)行整理，一份蓋業(yè)務(wù)專用章作為正本連同單據(jù)待客