【正文】 概 述　　 定義信貸資產(chǎn)檢查，是指建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對信貸客戶及其影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進行不間斷監(jiān)控和分析，以便及時發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號，并積極采取相應(yīng)補救措施的信貸管理過程?！　? 特點作為貸后管理的主要內(nèi)容之一，信貸資產(chǎn)檢查具有如下特點：，又包括對信貸業(yè)務(wù)所用于事項的進展情況、擔(dān)保情況的檢查。其中，對客戶的檢查既包括對客戶執(zhí)行信貸合同（或協(xié)議）情況的檢查，又包括對客戶資格、經(jīng)營財務(wù)、管理、重大事項等情況的檢查。對個人類客戶的信貸資產(chǎn)檢查主要側(cè)重于監(jiān)控客戶是否及時將還本付息資金存入其在我行開立的還本付息帳戶及擔(dān)保的有效性，具體方法和程序見各個人信貸品種篇章。對公司類客戶的信貸資產(chǎn)檢查主要側(cè)重于對影響客戶還款能力的主要因素的監(jiān)控，是本章的主要內(nèi)容?！　? 檢查類別　　 首次檢查公司類客戶在每筆貸款的第一次提款，或我行出具相應(yīng)法律文書、票據(jù)后15天內(nèi)應(yīng)進行第一次檢查，重點檢查本筆信貸的使用情況。檢查方式可為實地檢查、電話詢問等方式。首次檢查要形成《信貸業(yè)務(wù)首次檢查報告單》（見附件351），并由檢查人員及信貸主管簽字后存檔?！　? 全面檢查1．對于公司類客戶，不論信貸（含表外信貸業(yè)務(wù)）期限長短，從第一筆信貸發(fā)放后開始，至少每季度去客戶的主要辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所實地檢查一次。其中，對于商業(yè)匯票的承兌、期限在1年內(nèi)的保證及保證金不足100%的信用證、進口押匯、進口托收押匯、出口托收押匯業(yè)務(wù)，以及發(fā)現(xiàn)風(fēng)險較大的各類信貸業(yè)務(wù)，還須按月進行跟蹤檢查（實地或非實地檢查）。檢查后要形成報告（“信貸資產(chǎn)檢查報告”的要求）。報告由撰寫人員及信貸主管簽字后存檔。2．對于個人類客戶，最遲于拖欠本金或利息一個月內(nèi)實地檢查一次，主要對客戶欠款原因、客戶收入狀況、處理措施進行分析。并形成報告。報告由檢查人員及信貸主管簽字、存檔?！　? 重點檢查一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)新的可能或?qū)嶋H已經(jīng)影響貸款償還或要求我行對受益人履約的重大情況時，視發(fā)現(xiàn)情況的嚴(yán)重程度，最多從發(fā)現(xiàn)開始的兩個工作日內(nèi)，必須對客戶進行實地或跟蹤檢查，并形成報告（公司類客戶，報告格式參考本章后附件352，個人類客戶，）。報告要由撰寫人員及信貸主管人員簽字后存檔?！　? 主要方法信貸資產(chǎn)檢查需要獲取信息，并根據(jù)這些信息綜合判斷客戶是否能正常支付本息或履約，從而采取相應(yīng)措施防范和降低風(fēng)險。信貸資產(chǎn)檢查的主要方法是：　　 信息獲?。阂罂蛻舳ㄆ谔峁┓从称浣?jīng)營和財務(wù)等情況的有關(guān)材料，從中匯集、整理出客戶關(guān)鍵信息。 ：對于公司類客戶，要去客戶的主要辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所實地檢查。在現(xiàn)場，與主要負責(zé)人、財務(wù)主管等的接觸，查閱客戶的會計帳簿、記帳憑證、倉庫存貨，現(xiàn)場查看建設(shè)工地等方法，對客戶提供的信息進行補充、驗證。對于個人類客戶，要關(guān)注其收入、信用狀態(tài)的變化情況，必要時上門檢查。 ：信貸員要注意采取各種正規(guī)非正規(guī)的手段，經(jīng)常從稅務(wù)、工商以及其他與客戶相關(guān)的部門、企業(yè)等處了解情況，了解企業(yè)競爭對手、主管機關(guān)和政府管理機關(guān)、新聞媒介、金融同業(yè)等對客戶的看法，特別是注意從稅務(wù)部門了解企業(yè)納稅是否及時，以及納稅數(shù)額的變化，以此修正和補充從客戶處獲取的信息。　　 綜合分析對通過檢查和其它渠道取得的各種信息進行綜合分析，找出影響信貸資產(chǎn)安全的各種因素，判斷客戶的總體風(fēng)險狀況，并提出相應(yīng)的預(yù)防性或補救性控制措施。　　 實施預(yù)防性或補救性控制措施一旦綜合分析后提出了預(yù)防性或補救性控制措施，即需嚴(yán)格執(zhí)行，避免執(zhí)行不及時造成的信貸資產(chǎn)損失。 信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容信貸資產(chǎn)檢查的主要程序包括收集客戶信貸信息資料，根據(jù)這些資料對客戶狀況、信貸業(yè)務(wù)進展?fàn)顩r和擔(dān)保狀況進行檢查，即對客戶主體資格是否仍然合格、財務(wù)和經(jīng)營狀況是否惡化、內(nèi)部管理質(zhì)量和效果、信用狀況是否惡化、是否有影響貸款難以償還或難以對外履約的重要事項發(fā)生及不利影響、擔(dān)保是否仍然有效等進行檢查。通過檢查，發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，并采取措施防范、化解風(fēng)險。同時，要撰寫報告單或報告，如實記錄上述檢查過程?！　? 收集信貸信息資料收集信貸信息資料是對客戶進行信貸資產(chǎn)檢查的基礎(chǔ)。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)與客戶簽定的信貸和擔(dān)保合同的要求和我行對信貸資產(chǎn)檢查的規(guī)定，從客戶及與客戶相關(guān)的部門或機構(gòu)取得客戶資料，匯集、整理分析形成客戶信貸信息資料。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)要求客戶及時提供下列材料：　　 ，連續(xù)的年、月度財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等財務(wù)會計報表)及相應(yīng)財務(wù)和經(jīng)營情況報告。對于集團客戶，要求提供合并財務(wù)報表及集團主要成員的財務(wù)報表及相應(yīng)財務(wù)和經(jīng)營情況報告；對于有較重大關(guān)聯(lián)交易并且這種關(guān)聯(lián)交易可能在很大程度上影響我行信貸資產(chǎn)安全的，還需其提供關(guān)聯(lián)交易方的有關(guān)財務(wù)和經(jīng)營情況報告和資料。上述年度財務(wù)報表需經(jīng)會計師事務(wù)所正式年審。，如經(jīng)過重新年審的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，更新過的有效的組織機構(gòu)代碼證、貸款證（卡），最近的納稅申報表和稅收繳款證明等證明客戶正常承擔(dān)國家規(guī)定的義務(wù)的資料等。：改制、對外投資、對外提供擔(dān)保、法人代表或重要股東或管理層變動或其它重大人事改革及變動、卷入重大訴訟事件、新建項目或?qū)享椖窟M行技術(shù)改造、較大借款、重大虧損等的文件。上述內(nèi)容應(yīng)盡量在與客戶簽署的信貸合同（或協(xié)議）中得以體現(xiàn)。如果信貸合同（或協(xié)議）中沒有其中部分內(nèi)容，也應(yīng)積極向客戶索取，作為判斷客戶風(fēng)險狀況的主要依據(jù)?！　? 信貸業(yè)務(wù)材料指說明使用信貸資金項目的建設(shè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況或我行承諾事項的進展情況的資料。例如，固定資產(chǎn)貸款資金是否挪用，所建項目建設(shè)生產(chǎn)進度；流動資金貸款是否已用于生產(chǎn)和周轉(zhuǎn)，銷售業(yè)績?nèi)绾?；遠期信用證執(zhí)行過程中，進口貨物質(zhì)量和銷售情況如何，是否存在貿(mào)易糾紛等?！　? 擔(dān)保材料指給我行信貸客戶提供的擔(dān)保是否仍然有效，是否能夠保證一旦信貸客戶不能還款時，行使擔(dān)保權(quán)后所得資金是否還可以足額保證貸款（墊款）的償還。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)核實客戶提供材料的真實性。必要時可通過查驗客戶明細帳、抽查原始憑證、向第三方了解等多種方法驗證客戶提供信息資料的真實性?！　? 檢查的主要內(nèi)容信貸資產(chǎn)檢查主要包括客戶檢查、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查和擔(dān)保檢查?！　? (1)基本情況主要指客戶主體資格是否仍然有效：主體資格是客戶使用建設(shè)銀行信貸的前提條件。受各種因素的影響，客戶的組織形式、資本構(gòu)成、經(jīng)營范圍等構(gòu)成主體資格的因素有可能發(fā)生變動。因此，信貸經(jīng)辦人員應(yīng)隨時關(guān)注客戶主體資格各種因素的變動，包括以下檢查內(nèi)容：① 營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門或主管部門年檢合格，年檢意見中有無危及建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的情況；② 貸款證是否經(jīng)人民銀行年審?fù)ㄟ^，年審意見中有無對其限制性條款，這些條款對建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度如何。如是貸款卡，檢查信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常；③ 客戶是否正常納稅；④ 客戶的名稱、公章、財務(wù)專用章、法人代表是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其變更的主要原因及其對建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；⑤ 客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其變更的主要原因及其對建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；⑥ 客戶（項目）的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其出資人（或開辦人）變更或增、減資的主要原因及其對建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；⑦ 客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整，分析其調(diào)整的主要原因及其對建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度。 （2）經(jīng)營狀況 通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟效益和還款能力的變化狀況和趨勢。① 國家對客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關(guān)法律和政策的調(diào)整及其對客戶的影響程度；② 客戶所在行業(yè)的特點對客戶的經(jīng)營產(chǎn)生何種影響、該行業(yè)處于何種發(fā)展階段、是處于新興行業(yè)、成熟行業(yè)還是衰退行業(yè)？行業(yè)經(jīng)濟周期與國家甚至國際經(jīng)濟周期的關(guān)系以及行業(yè)的經(jīng)濟和技術(shù)環(huán)境等。③ 客戶在行業(yè)中的地位：如同業(yè)排名變化情況等；④ 客戶生產(chǎn)用主要原材料的供應(yīng)渠道的變化情況，及其對正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響程度；⑤ 客戶生產(chǎn)是否正常進行，機器設(shè)備是否滿負荷運轉(zhuǎn)；⑥ 客戶主要原材料、產(chǎn)品市場價格的變動及對其經(jīng)營效益的影響程度；⑦ 客戶產(chǎn)品市場占有率的變化情況。主要查詢生產(chǎn)計劃等部門的內(nèi)部報表、客戶與主要供應(yīng)商及銷貨商之間的供銷合同及結(jié)算憑證，了解客戶真正的生意伙伴和銷售業(yè)績；⑧ 客戶的上下游企業(yè)集中程度和客戶對他們的依賴程度；⑨ 客戶生產(chǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）被其它產(chǎn)品（服務(wù)）替代的可能性；⑩ 客戶生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)狀況；? 其它經(jīng)營狀況。 （3）客戶內(nèi)部管理水平。考察客戶的管理層素質(zhì)、經(jīng)驗、穩(wěn)定性、經(jīng)營思