小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理(已修改)
2025-08-17 06:08 本頁(yè)面
【正文】 小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)2009年銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”定義為商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于小額信貸機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，就是指沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)應(yīng)付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現(xiàn)金需求，而使其自身蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。從這個(gè)角度說(shuō)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平體現(xiàn)了小額信貸機(jī)構(gòu)的整體經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)比銀監(jiān)會(huì)明確的銀行流動(dòng)性監(jiān)管的四個(gè)主要指標(biāo)：流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、貸存比和流動(dòng)性比例來(lái)說(shuō)，滿足小額信貸機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性需求主要有兩條途徑：一是小額信貸機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)在其資產(chǎn)負(fù)債表中“儲(chǔ)備”流動(dòng)性，即持有一定量的現(xiàn)金性資產(chǎn)；二是小額信貸機(jī)構(gòu)對(duì)外短期“借入”流動(dòng)性。（二）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅小額信貸機(jī)構(gòu)未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略的核心是定位，即選擇企業(yè)的發(fā)展方向。主要包括小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展前景，小額信貸機(jī)構(gòu)的類型，小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展目標(biāo)以及小額信貸機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)服務(wù)的主體等方面的定位，這些都將從本質(zhì)上決定小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)防范的手段以及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)拇胧┑?。因此一旦發(fā)展戰(zhàn)略選擇錯(cuò)誤，小額信貸機(jī)構(gòu)將必然面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自四個(gè)方面：缺乏整體兼容性，戰(zhàn)略存在缺陷，資源匱乏，質(zhì)量難以保證。另外，不同的戰(zhàn)略選擇所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也存在一定的差異。（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)或?qū)?jīng)營(yíng)、操作的合法合規(guī)性評(píng)估失誤而造成損失以及因?qū)ι鲜鍪д`法律后果認(rèn)識(shí)不足、處理失當(dāng)而可能擴(kuò)大損失的風(fēng)險(xiǎn)的可能性。盡管新巴塞爾協(xié)議將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整合到操作風(fēng)險(xiǎn)范疇，本文仍然將其作為一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)種類進(jìn)行分析，這是小額信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)實(shí)的嚴(yán)峻性所使。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要分為三類：一是由于違反刑法的禁止性規(guī)定而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，比如刑法規(guī)定了四種非法集資的犯罪，如果小額信貸機(jī)構(gòu)實(shí)施了相關(guān)非法集資活動(dòng)就會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。二是由于違反監(jiān)管政策或相關(guān)行政法規(guī)而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，比如，要求小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融資的金額，不得超過(guò)資本凈額的50%等的限制性、禁止性規(guī)定，對(duì)于這些規(guī)定，小額貸款公司也積極遵循，而不得肆意違反。三是由于違反生效合同規(guī)定的義務(wù)而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如小額貸款公司與借款人簽訂的保密條款，如果違反，小額貸款公司就可能面臨承擔(dān)違約金以及賠償損失等法律責(zé)任。由于小額信貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管主體的不到位，監(jiān)管和審計(jì)能力的低下，從目前部分小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)作來(lái)看，非法融資，賬外經(jīng)營(yíng)問(wèn)題比較突出，一些小額貸款公司通過(guò)誘以高額利率從社會(huì)非法獲得資金并進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)，牟取暴利。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的時(shí)期，這一問(wèn)題可能會(huì)被掩蓋，但是在經(jīng)濟(jì)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整的時(shí)期，這一問(wèn)題必將暴露，進(jìn)而對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的生存產(chǎn)生消極影響。就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而言，不得非法吸儲(chǔ)、不得暴力收貸、不得發(fā)放高利貸、不得偷稅漏稅作為四條紅線，小額信貸機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格遵守。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)在巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在協(xié)議第644段以及銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中，操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成直接或者間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包含策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。盡管小額信貸機(jī)構(gòu)不是所謂的商業(yè)銀行，但是從小額信貸機(jī)構(gòu)所從事的業(yè)務(wù)性質(zhì)來(lái)看，其實(shí)質(zhì)是銀行貸款業(yè)務(wù)，其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行是一樣的。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》操作風(fēng)險(xiǎn)可分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。隨著信貸服務(wù)產(chǎn)品的的多樣化和復(fù)雜化，小額信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)越來(lái)越依賴于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，加上金融業(yè)和金融市場(chǎng)的全球化趨勢(shì)，使得一些操作上的失誤可能會(huì)造成極其嚴(yán)重的損失。實(shí)踐中小額信貸機(jī)構(gòu)最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于信貸管理內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效?。ㄎ澹┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，即指借款人不能按期履行還本付息的責(zé)任而使小額信貸機(jī)構(gòu)實(shí)際貸款收益低于預(yù)期收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性并存的典型特征。借款人的償還能力會(huì)受到經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)生命周期和法律政策調(diào)整等的系統(tǒng)性因素的影響，同時(shí)也受到與借款人自身息息相關(guān)的因素的影響，如還款意愿、風(fēng)險(xiǎn)偏好、財(cái)務(wù)狀況和貸款用途等。小額信貸機(jī)構(gòu)貸款對(duì)象多為“三農(nóng)”或中小企業(yè)，本身抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，還款能力可能出現(xiàn)問(wèn)題是難以回避的，另外，如果抵押擔(dān)保不落實(shí)或權(quán)利被懸空，也會(huì)出現(xiàn)惡意欠貸問(wèn)題。由于信用風(fēng)險(xiǎn)的潛在性、長(zhǎng)期性、破環(huán)性以及控制的艱巨性等特點(diǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是小額信貸經(jīng)營(yíng)中最直接、最主要的風(fēng)險(xiǎn)?。┦袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指在市場(chǎng)交易中利率、匯率、價(jià)格的變化和波動(dòng)，可能導(dǎo)致所持有投資組合或金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。巴塞爾委員會(huì)在1997年推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)一并成為銀行監(jiān)管部門關(guān)注的重點(diǎn)。作為典型的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，最好的辦法就是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的各種變化，做好信息的日常收集與風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析。對(duì)于小額信貸機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，可以密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)和相關(guān)政策的調(diào)整，對(duì)于可能會(huì)受到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響的某一行業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)，就需審慎地進(jìn)行貸前調(diào)查，充分考慮由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需承擔(dān)的后果，以減小此類系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。小額信貸機(jī)構(gòu)的信
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