燕興長安汽車銷售公司財務管理制度(已修改)
2025-06-14 20:04 本頁面
【正文】 江西 燕興長安汽車銷售 有限公司 內部管理制度及規(guī)范 江西 燕興長安汽車銷售 有限公司 20xx 年 01 月 01 日 江 西 燕 興 長 安 汽 車 銷 售 有 限 公 司 1 第一章 財務管理 第一節(jié) 總則 (一 ) 為了規(guī)范企業(yè)財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據《企業(yè)財務通則》，制 定本制度。 (二 ) 企業(yè)應當建立健全財務管理制度，完善內部經濟責任制，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各 項財務開支范圍和標準，如實反映企業(yè)財務狀況和經營成果，依法計算繳納國家稅收，并接受主管財政機關的檢查監(jiān)督。 (三 ) 企業(yè)財務管理的基本任務和方法是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析 和考核工作，依法合理籌集資金 ，有效利用各項資產，努力提高經濟效益。 (四 ) 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以 提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。 (五 ) 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營 中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二節(jié) 費用支出管理 （一）費用支出制度 資金預算 為有效控制公司成本費用，公司實行費用“先預算審批后開支”的制度。 公司所有各部門每月的日常開支。各部門應根據業(yè)務開展的需要，事先做好月度資金預算表（填寫“資金預算表”），于每月 1 日以前報主管領導 審批，經總經理簽字批準后方可生效。 公司各部門所需的月度資金預算外的專項資金（如信息費、市場拓展費、策劃費等）， 事先應做好可行性研究及專項資金計劃（填寫“專項資金申請表”）， 總經理簽字批準后方可生效。 江 西 燕 興 長 安 汽 車 銷 售 有 限 公 司 2 各部門憑有總經理簽字批準的月度資金計劃表，專項資金申請表，填好相關單據，經總經理或總經理授權代理人批準，向財務部申請資金。 財務部根據以上要求審核后，發(fā)放資金。手續(xù)不齊全者，財務部有權拒絕支付、報銷。 日常費用開支 （ A） 日常費用指的是交通費、辦公費、差旅費、汽車費用、業(yè)務應酬費、租賃費、 水 電費等。 （ B） 日常費用開支可采用預借備用金形式管理，預借備用金的標準以不超過借款 人 1 個月的工資為限，具體情況根據業(yè)務需要由 總經理 確定。也可采用先墊付后報銷的形式。 （ C） 員工出差返回公司或采購物品完畢，須在返回后五日內辦理備用金歸還手續(xù)。 （ D） 公司要求當月費用當月報銷，最遲不得超過次月的 10 號，否則財務部有權不 予報銷，遇特殊情況（如跨月出差），需經總經理特批才可報銷
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