燕興長(zhǎng)安汽車銷售公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-06-14 20:04 本頁面
【正文】 江西 燕興長(zhǎng)安汽車銷售 有限公司 內(nèi)部管理制度及規(guī)范 江西 燕興長(zhǎng)安汽車銷售 有限公司 20xx 年 01 月 01 日 江 西 燕 興 長(zhǎng) 安 汽 車 銷 售 有 限 公 司 1 第一章 財(cái)務(wù)管理 第一節(jié) 總則 (一 ) 為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，制 定本制度。 (二 ) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各 項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算繳納國家稅收，并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督。 (三 ) 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析 和考核工作，依法合理籌集資金 ，有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 (四 ) 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以 提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 (五 ) 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng) 中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二節(jié) 費(fèi)用支出管理 （一）費(fèi)用支出制度 資金預(yù)算 為有效控制公司成本費(fèi)用，公司實(shí)行費(fèi)用“先預(yù)算審批后開支”的制度。 公司所有各部門每月的日常開支。各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要，事先做好月度資金預(yù)算表（填寫“資金預(yù)算表”），于每月 1 日以前報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo) 審批，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可生效。 公司各部門所需的月度資金預(yù)算外的專項(xiàng)資金（如信息費(fèi)、市場(chǎng)拓展費(fèi)、策劃費(fèi)等）， 事先應(yīng)做好可行性研究及專項(xiàng)資金計(jì)劃（填寫“專項(xiàng)資金申請(qǐng)表”）， 總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可生效。 江 西 燕 興 長(zhǎng) 安 汽 車 銷 售 有 限 公 司 2 各部門憑有總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃表，專項(xiàng)資金申請(qǐng)表，填好相關(guān)單據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)代理人批準(zhǔn)，向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)資金。 財(cái)務(wù)部根據(jù)以上要求審核后，發(fā)放資金。手續(xù)不齊全者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付、報(bào)銷。 日常費(fèi)用開支 （ A） 日常費(fèi)用指的是交通費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)用、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)、租賃費(fèi)、 水 電費(fèi)等。 （ B） 日常費(fèi)用開支可采用預(yù)借備用金形式管理，預(yù)借備用金的標(biāo)準(zhǔn)以不超過借款 人 1 個(gè)月的工資為限，具體情況根據(jù)業(yè)務(wù)需要由 總經(jīng)理 確定。也可采用先墊付后報(bào)銷的形式。 （ C） 員工出差返回公司或采購物品完畢，須在返回后五日內(nèi)辦理備用金歸還手續(xù)。 （ D） 公司要求當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過次月的 10 號(hào)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不 予報(bào)銷，遇特殊情況（如跨月出差），需經(jīng)總經(jīng)理特批才可報(bào)銷
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