【正文】 項目管理制度（登封市民生醫(yī)院討論稿）2013/3/1 目 錄一、財務(wù)管理制度二、物資管理制度三、合約管理制度四、安全生產(chǎn)責(zé)任制五、施工現(xiàn)場管理細(xì)則一、財務(wù)管理制度總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 財務(wù)管理細(xì)則一）、總原則：公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)項目部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。 二）、財務(wù)工作崗位職責(zé)：（一）會計職責(zé)：負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 1組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）出納職責(zé)： 建立健全現(xiàn)金出納各種帳冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。三）、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。庫存現(xiàn)金超過20000元時必須存入銀行。 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的《現(xiàn)金回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)財務(wù)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后七日內(nèi)向出納還款或報銷。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。四）、支出審批制度 （二）、審批程序 計劃內(nèi)報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部、總經(jīng)理 超計劃報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)、總經(jīng)理。（三）、計劃審批內(nèi)容 項目部購買辦公用具、辦公軟件單項金額在1000元以上，必須填寫辦公器具及固定資產(chǎn)購買申請表，經(jīng)公司經(jīng)理審批后，方可購買。并做好辦公用具、軟件臺賬。誰使用、誰保管并簽字登記，落實到個人。因保管人員過失，造成丟失或損壞，按價賠償。單項金額超過300元的必須經(jīng)過合伙人同意方可購買。項目部購買辦公用具、辦公軟件及固定資產(chǎn)，原則上由材料部統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并計入各部門的費用。每月底由材料部向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、材料部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買。交通費：為合理使用汽車，提高汽車使用率，每周三為采購日，各分包及班組在采購日前做好采購計劃，周三之前報給材料員一次性采購齊全；為降低消耗，注意節(jié)支的前提下，其他須要用車時做到能不用盡量不用車為原則。通訊費用報銷實行崗薪包干制。工資、獎金的支出：由辦公室核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。 業(yè)務(wù)費用：公司領(lǐng)導(dǎo)以外的人員原則上不得出現(xiàn)業(yè)務(wù)招待費用，特殊情況因工作需要并經(jīng)合伙人同意方可發(fā)生，費用核銷遵照誰安排誰辦理核銷手續(xù)的原則進(jìn)行。項目部因工作需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用每月累計不得超過500元，由經(jīng)手人填寫費用報銷單，經(jīng)財務(wù)審核并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署后報公司總經(jīng)理審批入賬。八）、報銷審核制度 （一）、原則 嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。 加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月1 日。 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員及不同項目支出的費用不得混淆在一張報銷單上。（二）、支出相關(guān)部門審核 對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 （三）、財務(wù)部門審核 財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。（四）、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。 （五）、費用報銷及借款時間一覽 款項借支每月10日 9：0011：00；13：3016：30費用報銷每月30日， 8：0011：30；13：3017：30 對外結(jié)帳每月底， 8：0011：30；13：3017：30（六）、報銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。計劃內(nèi)報銷必須提供原始憑證： 辦公用品、低值易耗品：由材料部統(tǒng)一購買的，材料部根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各項目自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。資料費：各項目購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。九）、往來帳務(wù)管理制度 ：（一）、應(yīng)收帳款管理 嚴(yán)格按照公司的相關(guān)制度，對公司的應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，對應(yīng)收帳款的收付情況應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報。（二）、 應(yīng)付帳款管理 付款方式：1）、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票； 2）、現(xiàn)金，要有公司總經(jīng)理的批示。 付款要求：1）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。2）、各項目部在公司規(guī)定的范圍之內(nèi)，并已上報財務(wù)資金計劃，經(jīng)由總經(jīng)理簽字。3）、項目部申請工程款應(yīng)附付款單位全稱、經(jīng)審核的完成工作量報表或物資驗收單及發(fā)票。付款資料齊全并經(jīng)項目各責(zé)任部門負(fù)責(zé)人會簽后報公司總經(jīng)理審批。如付款手續(xù)不全，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付。4）、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）。凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。5)、在資金計劃付款內(nèi)，已提供勞務(wù)（材料）并簽訂合同，財務(wù)人員憑項目部認(rèn)可的合同及轉(zhuǎn)賬支票請款單，經(jīng)財務(wù)人員核對無誤后方可開具支票。 6)、在資金計劃付款內(nèi)， 未提供勞務(wù)（材料）已簽訂合同，需先行支付的預(yù)付款，財務(wù)人員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容及轉(zhuǎn)賬支票請款單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具支票。7)、未予我項目部簽訂合同的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付。8)、資金計劃外的付款，如需支付須經(jīng)項目經(jīng)理簽字認(rèn)可，并填寫付款緣由，上報總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方可付款。9)、所需支付工程款及材料款的各分包商及供應(yīng)商均需提供國家規(guī)定的正式發(fā)票，如若發(fā)現(xiàn)分包商及供應(yīng)商所提供發(fā)票為假發(fā)票，或所提供發(fā)票不合理，公司財務(wù)不予付款。其他：各項目部不允許，非本公司管理人員前往公司財務(wù)部辦理付款及領(lǐng)取支票。各項目部應(yīng)嚴(yán)格控制項目付款，不允許零星付款，資金計劃之內(nèi)的付款應(yīng)盡快交于財務(wù)，由于項目部自身原因?qū)е碌母犊顪?，各項目部自行?fù)責(zé)。 十）、成本核算制度：每月25日為成本核算日，公司25日以后至下月1日前，項目部應(yīng)配合公司財務(wù)上報物資、分包盤點報表，對本月內(nèi)所發(fā)生的物資進(jìn)出庫、資金收支及現(xiàn)金進(jìn)行詳細(xì)盤點。各項目部月度工作計劃、資金計劃、物資分包盤點報表應(yīng)于次月5日前上報公司，對于超期不報的，每超期一天對責(zé)任人給予100元的罰款。十一）、工資及員工補貼管理制度 （一）、 基本原則 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月底發(fā)放上月基本工資，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；每月5日前由施工班長統(tǒng)一上報公司人員考勤到公司辦公室，員工獎金由各項目部上報。按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核公司員工的工資，統(tǒng)一制訂工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 工資單經(jīng)財務(wù)、現(xiàn)場管理人員、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；伙食費、報現(xiàn)場施工員審批后由公司財務(wù)進(jìn)行發(fā)放。（二）、保密要求工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。二、物資管理制度一）、材料管理制度為了加強建筑材料管理工作，降低材料消耗，保證材料供應(yīng)，滿足生產(chǎn)需要,確保工程質(zhì)量，杜絕不合格建筑材料使用在工程建設(shè)上，特制定材料有關(guān)管理制度如下：材料管理必須堅持合理選材、物盡其用，質(zhì)優(yōu)價廉的原則。根據(jù)本公司下達(dá)的年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，按技術(shù)質(zhì)量部要求，各個項目部提前把所需材料，詳細(xì)的做好材料所需計劃按程序簽字后報到材料部。由采購供應(yīng)部制定材料物資供應(yīng)方案。采購員材料入庫前，必須由材料申請人及各班組長在材料單上簽字，否則材料倉庫有權(quán)拒絕入庫，財務(wù)部不予報銷。在保證生產(chǎn)需要合理供應(yīng)的原則下，每年核定一次物資儲備定額，同時核定物資的資金占用額，落實到庫。對物資的發(fā)出和核對情況定期檢查分析，出現(xiàn)問題及時采取措施，保證生產(chǎn)所需原材料的供應(yīng)及時、準(zhǔn)確。加速資金周轉(zhuǎn)，物盡其用，超過儲備定額積壓物資及時編制庫存計劃，報經(jīng)理審批，及時調(diào)劑處理。了解所購物資的性能、規(guī)格及有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，不符合技術(shù)要求的物資，采購供應(yīng)部有權(quán)拒絕入庫。對所訂購的物資項目，要認(rèn)真審查，防止差錯，并依據(jù)合同日期進(jìn)行催交事宜。供應(yīng)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守上級規(guī)定的物資供應(yīng)政策和國家價格政策，按計劃要求采購，凡因盲目采購、借購、單購等要查明原因，追究責(zé)任。材料員必須堅持原則，廉潔奉公，不允許假公濟(jì)私、收取回扣。1材料管理人員必須堅持不斷學(xué)習(xí)，要求對建筑所需用的材料有關(guān)成份、性能、特點以及市場價格基本做到心中有數(shù)。為領(lǐng)導(dǎo)對有關(guān)建筑材料的確定提供相關(guān)依據(jù)。1加強和提高和項目部、工程部門的溝通，嚴(yán)格控制采購供貨時間和采購周期，保證項目的供貨的科學(xué)合理，爭取更低的成本。1材料市場價與信息指導(dǎo)價和投標(biāo)價格比較。采購人員必須做到腿勤、眼勤、嘴勤，熟悉市場行情，及時掌握市場動態(tài)。二）、倉庫管理制度庫房管理是企業(yè)