【正文】 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 深航貨運(yùn)公司《駐外公司財(cái)務(wù)管理手冊》 隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，回程業(yè)務(wù)亦不斷增加，外站的財(cái)務(wù)工作也將逐步走上精細(xì)化、規(guī)范化。為了輔助外站進(jìn)一步開拓市場，適應(yīng)多變的市場環(huán)境；為了保證貨運(yùn)收入資金的安全和及時(shí)回籠；為了規(guī)范外站貨運(yùn)費(fèi)用的正常支出；為了加強(qiáng)外站收益結(jié)算管理及票證安全，財(cái)務(wù)部特重新編制了《外站財(cái)務(wù)管理手冊》。本手冊根據(jù)不同的外站業(yè)務(wù)管理模式，分三大塊闡述整個(gè)財(cái)務(wù)管理手冊，即：設(shè)駐外財(cái)務(wù)經(jīng)理地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊、未派駐財(cái)務(wù)人員但有駐外市場人員地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊、無公司外派人員地區(qū)代理人結(jié)算手冊。 設(shè)駐外財(cái)務(wù)經(jīng)理地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊 一、駐外財(cái)務(wù)人員主要工作職責(zé) 二、駐外財(cái)務(wù)結(jié)算工作主要流程 （一）票證管理工作相關(guān)流程 （二）銷售結(jié)算工作相關(guān)流程 （三） 現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)相關(guān)工作流程 三、 駐外財(cái)務(wù)管理工作主要內(nèi)容 （一）財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容綜述 （二）當(dāng)?shù)卮砣斯芾? （三）當(dāng)?shù)厥袌鲞\(yùn)價(jià)的管理 （四）固定資產(chǎn)的管理 （五）營業(yè)費(fèi)用的管理 （六）證照的辦理及年審 四、駐外貨運(yùn)部業(yè)務(wù)相關(guān)帳務(wù)處理 （一）銷售結(jié)算業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程 （二）費(fèi)用報(bào)銷賬務(wù)處理流程 （三）代理人票證押金業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程 （四） 利息收入及銀行手續(xù)費(fèi)賬務(wù)處理流程 五、附則 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 未派駐財(cái)務(wù)人員但有派駐市場人員地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊 一、無外派財(cái)務(wù)地區(qū)駐外市場人員主要結(jié)算工作職責(zé) 二、無外派財(cái)務(wù)地區(qū)主要結(jié)算工作流程 （一）駐外市場人員票證管理工作相關(guān)流程 （二）外站代理人的管理 駐外市場人員管理代理人職責(zé)： 代理人票證結(jié)算工作相關(guān)規(guī)定 （三）當(dāng)?shù)厥袌鲞\(yùn)價(jià)的管理 （四）固定資產(chǎn)的管理 （五）營業(yè)費(fèi)用的管理 三、 附則 無公司外派人員地區(qū)代理人結(jié)算手冊 一、外站代理人票證領(lǐng)用工作相關(guān)規(guī)定 二、外站代理人票證結(jié)算工作相關(guān)規(guī)定 三、當(dāng)?shù)厥袌鲞\(yùn)價(jià)及代理人的管理 四、 附則 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 設(shè)駐外財(cái)務(wù)經(jīng)理地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊 一、駐外財(cái)務(wù)人員主要工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)貨運(yùn)部的銷售結(jié)算工作，包括代理銷售協(xié)議的審查、運(yùn)價(jià)政策的制訂及監(jiān)督執(zhí)行、空白票證的領(lǐng)用發(fā)放、銷售日報(bào)的審核、銷售貨款的回籠、財(cái)務(wù)聯(lián)及承運(yùn)人聯(lián)的傳遞等。 執(zhí)行并監(jiān)督市場部年初對當(dāng)?shù)氐馁M(fèi)用預(yù)算，控制各項(xiàng) 成本支出。負(fù)責(zé) 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)及時(shí)、完整傳遞回總部。 負(fù)責(zé)貨運(yùn)部的會(huì)計(jì)核算工作，包括填制憑證、登記賬簿等。 協(xié)助貨運(yùn)部經(jīng)理進(jìn)行日常管理，包括證照辦理、工商、稅務(wù)、銀行等部門事務(wù)及內(nèi)外部關(guān)系協(xié)調(diào)和市場營銷拓展等。 每月編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對所轄地區(qū)的航線收益進(jìn)行詳細(xì)總結(jié)，并如實(shí)反映結(jié)算情況。 其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 二、駐外財(cái)務(wù)結(jié)算工作主要流程 （一）票證管理工作相關(guān)流程 票證管理工作主要指： 空白票證的申領(lǐng)、保管、發(fā)放、定期核對；已用貨單承運(yùn)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)的返回；發(fā)票的開具等。 工作流程 （ 1） 申請票證 貨運(yùn)部駐外財(cái)務(wù)人員根據(jù)市場情況向公司財(cái)務(wù)部提出空白票證需量的書面申請，主要是以傳真的形式申請空白票證的需求量。公司財(cái)務(wù)部票證管理員和外站主管會(huì)計(jì)分別根據(jù)各貨運(yùn)部（分公司）回款、回票情況對票證需求量進(jìn)行審核。審批通過后，票證管理員辦理好相關(guān)的交接手續(xù)后通過航班及時(shí)帶往各貨運(yùn)部。 （ 2）接票證 接票通知 落實(shí)航班時(shí)刻 上機(jī)接票辦理交接手 續(xù) 妥善保管交接單 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 注意事項(xiàng) a. 接到接票通知后，及時(shí)落實(shí)航班時(shí)刻、機(jī)位。 b. 接回票證后，及時(shí)交有關(guān)人員處理。 （ 3）送票證 注意事項(xiàng) a. 送票前落實(shí)航班時(shí)刻、 機(jī)位 。 b. 一式四聯(lián)的交接單均要加蓋貨運(yùn)部章。 c. 上機(jī)將票證交安全員時(shí)，必須由安全員在交接單上簽字，并取回外站聯(lián)保存。 d. 送機(jī)后及時(shí)通知深航貨運(yùn)公司運(yùn)行部調(diào)度室（ 075527519880/27519800）接票證。 （ 4）票證庫存的定期核對： 不符 相符 注意事項(xiàng) a. 財(cái)務(wù)部票證管理員每月 5號從國內(nèi)票證結(jié)算系統(tǒng)打印空白票證庫存報(bào) 表傳真至各貨運(yùn)部。 b. 各貨運(yùn)部財(cái)務(wù)定期盤點(diǎn)空白票證并編制空白票證盤點(diǎn)表，每月 5號與財(cái)務(wù)部票證管理員核對票證庫存，核對后簽字確認(rèn)，并發(fā)送傳真給財(cái)務(wù)部票證管理員 （ 075529982856）。 （ 5） 向財(cái)務(wù)部申請開具國際貨物運(yùn)輸發(fā)票： 填寫航班攜帶物品交接單 核對交接單與票證 落實(shí)航班時(shí)刻 安檢 上機(jī)與機(jī)組 交接 通知調(diào)度室接票證 國內(nèi)票證 結(jié)算系統(tǒng) 空白票證庫存報(bào)表 空白票證盤點(diǎn)表 核對 庫存調(diào)節(jié)表 接收國際市場室賬單 填開國際分單 根據(jù)國際分單金額向財(cái)務(wù)部發(fā)送傳真 財(cái)務(wù)部票證管理員開具國際貨物運(yùn)輸發(fā)票 運(yùn)輸 發(fā)票 將發(fā)票帶回貨運(yùn)部，再交給代理人 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 注意事項(xiàng) a. 接到國際市場室賬單（ INVOICE）后，及時(shí)填開國際分單，根據(jù)國際分單金額向財(cái)務(wù)部發(fā) 送傳真 （ 075529982856） 申請開具國際貨物運(yùn)輸發(fā)票。 b. 填開國際分單后，其中托運(yùn)人聯(lián)（藍(lán)聯(lián)）用航班帶回國際市場室相關(guān)人員（ 075529982600）；待收到貨款后將財(cái)務(wù)聯(lián)（綠聯(lián)）用航班帶給財(cái)務(wù)部外站結(jié)算會(huì)計(jì)（ 0755277719993662） 。 票證管理相關(guān)規(guī)定 （ 1） 票證發(fā)放：駐外貨運(yùn)部財(cái)務(wù)人員領(lǐng)取票證后及時(shí)將票證入庫，并登記于票證發(fā)放記錄本上。發(fā)放時(shí)，當(dāng)?shù)卮砣嘶蜇涍\(yùn)部銷售人員應(yīng)在發(fā)放本上簽字確認(rèn)；各地代理人票證發(fā)放的數(shù)量及結(jié)算周期由財(cái)務(wù)部及當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)經(jīng)理共同核定。各貨運(yùn)部、代理人應(yīng)順號使用領(lǐng)用的票證。 （ 2）凡與深航貨運(yùn)公司簽訂了包艙合同或噸位銷售合同的銷售單位，應(yīng)使用深航航空貨運(yùn)單（僅限 ZH 承運(yùn)不得簽轉(zhuǎn)），簡稱包艙單。并不 得與深航貨運(yùn)普通貨運(yùn)單混用。如有混用每次罰款 400元。 （ 3）與深航貨運(yùn)簽訂了代理協(xié)議的代理人及深航貨運(yùn)駐外貨運(yùn)部可以申請領(lǐng)用空白票證。 （ 4）填開貨單的規(guī)范要求： 。同一目的站有不同運(yùn)價(jià)的航班，如果在開單時(shí)已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應(yīng)的航班號。如申請專價(jià)貨，應(yīng)在貨單上標(biāo)明。 “儲運(yùn)注意事項(xiàng)及其他”欄內(nèi)，同時(shí)在“填開貨運(yùn)單的代理人名稱”欄注明本銷售單位的名稱。 ，須在貨單“其 他費(fèi)用”欄的下一空格欄中注明，不足一元的按一元收取，小數(shù)點(diǎn)進(jìn)整至元位。 ，需先將與異地網(wǎng)絡(luò)派送單位的派送協(xié)議抄報(bào)財(cái)務(wù)部備案，同時(shí)將收取的派送費(fèi)填開在“其它費(fèi)用”欄。如涉及貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)事宜，可與深航貨運(yùn)財(cái)務(wù)部協(xié)商解決，然后再貨單上列示。 ，應(yīng)完整地全部交回公司，并在銷售日報(bào)中注明“作廢”字樣。 (5)各貨運(yùn)部提前兩天向財(cái)務(wù)部票證管理員（ 075529982856）申請領(lǐng)用空白票證，由財(cái)務(wù)部票證管理員在周一至周五使用深航航班通過票證專遞形式傳遞。 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 (6)航空貨運(yùn)單屬于 有價(jià)票證，票證管理員對領(lǐng)用的票證要及時(shí)辦理入庫登記；發(fā)放票證時(shí)，要與領(lǐng)用人員辦理發(fā)放登記手續(xù)。 (7)財(cái)務(wù)聯(lián)及承運(yùn)人聯(lián)的回傳。根據(jù)各貨運(yùn)部航班量及票證使用量，對現(xiàn)有駐外貨運(yùn)部進(jìn)行分類： 一類貨運(yùn)部： 北京、上海、南寧、無錫、沈陽、成都、昆明。每周二將已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)聯(lián)回傳，每月 4 次，在次月 3 日前要將當(dāng)月已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。 二類貨運(yùn)部： 青島、杭州、哈爾濱、南京、鄭州、香港、吉隆坡。在當(dāng)月的 1518 日將上半月已使用票證回傳財(cái)務(wù)部，并在次月 3 日 (沒有航班的情況可以順延 )前要將當(dāng)月已使用票證 財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。 三類貨運(yùn)部： 武漢、合肥。 每月 3 日前要將上月已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。 （二）銷售結(jié)算工作相關(guān)流程 銷售結(jié)算流程圖 銷售結(jié)算工作內(nèi)容 、銷售日報(bào)及匯總表的審核與結(jié)算 （ 1） 貨運(yùn)單財(cái)務(wù)聯(lián)信息的審核，計(jì)重重量、運(yùn)價(jià)、運(yùn)費(fèi)、代理人名稱、編號、航班號、出票日期、機(jī)管費(fèi)、燃油費(fèi)等信息是否按要求填開準(zhǔn)確。 （ 2） 銷售日報(bào)和收入?yún)R總表均應(yīng)一式四份，一份各外站財(cái)務(wù)留存，一份由代理人留存（自銷銷售日報(bào)無需此聯(lián)）。 一份隨貨單上返回本部結(jié) 算，一份裝訂成銷售日報(bào)匯總表與財(cái)務(wù)聯(lián)同批返回本部留作財(cái)務(wù)入賬附件。 （ 3） 各貨運(yùn)部及回程代理人應(yīng)按“銷售日報(bào)表”和“收入?yún)R總表”中的格式要求具實(shí)填寫相應(yīng)信息，不得漏填信息。 （ 4） 貨單財(cái)務(wù)聯(lián)數(shù)量、銷售金額、航段運(yùn)價(jià)與銷售日報(bào)的一致性。 （ 5） 銷售日報(bào)與收入?yún)R總表及實(shí)際結(jié)算收款的一致性。 （ 6） 結(jié)算應(yīng)及時(shí)，各項(xiàng)已使用的票證應(yīng)及時(shí)交回，各項(xiàng)貨款是否及時(shí)結(jié)清。 接收代理人財(cái)務(wù)聯(lián) ,銷售日報(bào)及匯總表 審核財(cái)務(wù)聯(lián)運(yùn)價(jià)及銷售日報(bào) 結(jié)算貨款 入賬 財(cái)務(wù)聯(lián)及報(bào)表返回，貨款及時(shí)匯回本部 審核 ,確認(rèn)代理人資格 表 代理人繳納押金 ,領(lǐng)用深航貨單 ,訂艙開單 自銷開單 編制銷售日報(bào)及收入?yún)R總表 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 （ 7） 各貨運(yùn)部銷售結(jié)算應(yīng)使用深圳航空貨運(yùn)銷售報(bào)告及貨運(yùn)銷售收入?yún)R總表。表樣如下所示： 深圳市深航貨運(yùn)有限公司