保險股份公司總公司資金管理辦法(已修改)
2025-04-19 12:41 本頁面
【正文】 某保險股份有限公司總公司資金管理辦法為了加強公司的資金管理，保證營運、業(yè)務資金的需求及資金運用，減少沉淀資金，提高公司資金的安全性和效益性，使資金管理工作有章可循，責權分明，促進資金管理工作向規(guī)范化、制度化方向發(fā)展，特制定本辦法。第一章 總 則 第一條 資金管理原則。公司對資金實行“收支兩條線”管理原則，即：保費等收入與業(yè)務、管理費等支出實施分戶管理，嚴格規(guī)范資金使用權限。第二條 總公司的資金管理工作主要包括以下幾個方面：（一） 總公司所有的現金及銀行存款的管理；（二） 總公司投資資金的管理；（四）對各分公司保費的收取及上劃工作的管理；（五）對各分公司費用申請和撥付工作的管理；（六）對各分公司業(yè)務支出申請和撥付工作的管理；（七）對各分公司資金管理工作的監(jiān)督和管理。第二章 現金管理第三條 財務會計部門按照財務會計制度規(guī)定的限額支取現金，嚴格控制現金支付量。對于超過1000元以上的支出均應以支票形式支付。對于支付給個人的超過結算起點的款項，確需支付現金的，必須經授權審批人審批。第四條 財務會計部門應嚴格控制庫存現金余額，庫存現金余額不得超過50000元。第五條 財務會計部門設專人進行現金的管理工作?，F金管理員的職責是：遵照公司資金管理制度，控制現金收付和庫存量，定期盤點現金，按月編制“庫存現金盤點表”（附表一）。第三章 銀行存款管理第六條 總公司新開立銀行存款賬戶，財務會計部門填報“銀行開戶申請表”（附表二），經授權審批人審核批準后方可開戶。第七條 總公司開立一個基本存款賬戶，根據管理需要開立一般賬戶和專用賬戶，公司銀行賬戶一律開設在全國性商業(yè)銀行和經授權審批的商業(yè)銀行。第八條 銀行賬戶按用途分為保費收入賬戶、費用支出賬戶、業(yè)務支出賬戶、?？钯~戶、投資賬戶、七天通知存款賬戶、一般定期存款賬戶、大額協議存款賬戶。銀行賬戶必須明確性質和用途，做到專戶專用。1． 收入賬戶為一般賬戶，該賬戶用于接收各分公司上劃的保費收入。2． 費用支出賬戶為基本賬戶，用于總公司的往來結算、各種費用支付，用于下劃各分公司的費用支出。 3． 業(yè)務支出賬戶為一般賬戶，用于下劃各分公司的業(yè)務支出。4． 投資賬戶包括公司為投資目的在銀行及其他金融機構的開戶，包括為投資用途而開立的銀行一般賬戶及在證券公司開立的資金賬戶、投資憑證托管賬戶。5． 專款賬戶為專用賬戶，指納稅專戶、保險保障資金賬戶等國家有關規(guī)定要求的專項存款賬戶及臨時為特定目的開立的賬戶。6． 七天通知存款賬戶、一般定期存款賬戶、大額協議存款賬戶均為存放較長期限資金的賬戶。第九條 總公司設專人對銀行存款賬戶進行管理。賬戶管理員的職責是：遵照公司資金管理制度，控制各賬戶收支情況，收集銀行對賬單，按月編制各賬戶“銀行存款余額調節(jié)表”（附表四）及“銀行存款月末余額表”（附表三）。第四章 對分公司的資金管理第十條 總公司應根據各地分公司的資金流量情況和財務管理水平，核定分公司各類銀行賬戶的資金限額；根據各分公司開戶銀行規(guī)定和現金使用情況核定分公司財務會計部門庫存現金限額。第十一條 分公
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