raroc風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益計(jì)算操作培訓(xùn)(已修改)
2025-01-22 12:48 本頁(yè)面
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理部 彭超 2022年 3月 RAROC(風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益 ) 計(jì)算操作培訓(xùn) 一、組合風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)查詢功能介紹 二、 RAROC計(jì)算講解及操作演示 三、 RAROC計(jì)算的幾種應(yīng)用以及需注意的問題 四、總行對(duì) RAROC應(yīng)用要求 組合風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是我行內(nèi)部評(píng)級(jí)二期的重點(diǎn)項(xiàng)目之一 建立組合風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一平臺(tái) 實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)交易管理到組合管理的轉(zhuǎn)變 提升風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和前瞻性 促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)收益平衡 綜合查詢功能 組合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表查詢功能 一、組合風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)簡(jiǎn)要介紹 二、 RAROC計(jì)算講解及操作演示 三、 RAROC計(jì)算的幾種應(yīng)用以及需注意的問題 四、總行對(duì) RAROC應(yīng)用要求 RAROC公式、原理： RAROC=（凈收益 風(fēng)險(xiǎn)成本） /資本占用 ● 一個(gè)兼顧收益、風(fēng)險(xiǎn)和資本的綜合性指標(biāo) ● 充分考慮了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)之間的關(guān)系 ● 還考慮了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與資本消耗的關(guān)系 PRMS系統(tǒng)中的 RAROC計(jì)算公式 ? RAROC=(毛收入 分?jǐn)傎M(fèi)用 風(fēng)險(xiǎn)成本 ) (1所得稅率 )/資本占用 ? 貸款毛收入 =貸款（貼現(xiàn)）利息收入 內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移支出 貸款（貼現(xiàn)） 營(yíng)業(yè)稅金及附加 ? 存款毛收入 =內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移收入 存款利息支出 ? 中間業(yè)務(wù)毛收入 =中間業(yè)務(wù)收入 中間業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅金及附加 ? 分?jǐn)傎M(fèi)用 =貸款（貼現(xiàn)）分?jǐn)傎M(fèi)用 +存款分?jǐn)傎M(fèi)用 +中間業(yè)務(wù)分?jǐn)傎M(fèi)用 =年 日均貸款余額 貸款費(fèi)用分?jǐn)偙壤?+年 日均存款余額 存款費(fèi)用分?jǐn)? 比例 +中間業(yè)務(wù)毛收入 中間業(yè)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偙壤? ? 風(fēng)險(xiǎn)成本的估計(jì) ? 表內(nèi) EL/貸款余額 年 日均貸款余額 +表外 EL/信用余額 年 日均信用余額 ? 歷史 EL平均 ? 資本占用的估計(jì) ? 表內(nèi) EC/貸款余額 年 日均貸款余額 +表外 EC/信用余額 年 日均信用余額 ? 歷史 EC平均 RAROC計(jì)算中的相關(guān)影響因素 ?毛收入涵蓋了客戶在我行的貸款、存款和中間業(yè)務(wù)； ?運(yùn)行成本是指為客戶提供服務(wù)而需要支出的各種費(fèi)用的合計(jì)， 反映了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本，毛收入與運(yùn)行成本的差額即為客戶對(duì) 我行撥備前利潤(rùn)的貢獻(xiàn)； ?風(fēng)險(xiǎn)成本和資本占用是對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本占 用的估計(jì)，反映了在毛收入的統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍內(nèi)，信貸業(yè)務(wù)的潛 在損失和為該筆業(yè)務(wù)配置的資本。 其它公式 （其中： 11%為資本成本率。） 資本經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率 = ( RAROC 11% ) / ( 1 25% ) （其中： 25%為所得稅率）
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