企業(yè)財(cái)務(wù)分析模板ppt課件(已修改)
2025-01-19 08:07 本頁(yè)面
【正文】 1 生產(chǎn)廠財(cái)務(wù)分析模板 制作：財(cái)務(wù)總部 日期： 2022年 12月 14日 2 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 3 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品獲利能力分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 4 １、主要指標(biāo)完成情況 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單位 本年累計(jì) 累計(jì)預(yù)算 完成預(yù)算 去年同期 增減%銷售量 KL 3 , 4 3 5 , 6 0 0 3 , 5 0 0 , 0 0 0 98% 3 , 0 5 8 , 5 0 0 12%凈收入 萬元 7 3 9 , 8 7 5 7 2 5 , 4 5 0 102% 6 3 1 , 6 1 1 17%單位可變利潤(rùn) 元 1 , 0 2 5 1 , 0 1 0 101% 1 , 0 1 3 1%收入可變成本率 ％ 52% 50% 104% 49% 6%固定成本總額 萬元 9 6 , 8 5 7 9 7 , 5 6 0 99% 8 5 , 5 2 5 13%利潤(rùn)總額 萬元 5 4 , 4 7 3 5 3 , 2 5 0 102% 4 5 , 9 0 4 19%存貨周轉(zhuǎn)率 次數(shù) 7 . 8 7 . 5 5 . 9 注： 損益類累計(jì)分析數(shù)據(jù)以年初分解的累計(jì)數(shù)為基準(zhǔn)進(jìn)行分析說明， 收入可變成本率 =可變成本 /（銷售收入 銷售折扣與折讓） x100% 5 影響本期經(jīng)濟(jì)效益的特殊情況說明： （本月及以前發(fā)生但未說明的重大事項(xiàng)） 本期主要經(jīng)營(yíng)政策及舉措：（包括品種結(jié)構(gòu)變動(dòng)、重大采購(gòu)、本月生產(chǎn)節(jié)能降耗的舉措及其他影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的事項(xiàng)） 6 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品獲利能力分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 7 財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo) 月度指標(biāo) 類別 序號(hào) 指標(biāo) 本期 去年同期 營(yíng)運(yùn)能力分析 1 貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù) 2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 3 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 4 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售能力分析 5 千升酒凈收入 6 千升酒銷售成本 7 千升酒管理費(fèi)用 8 千升酒利潤(rùn) 控制能力分析 9 銷售成本偏差率 10 管理費(fèi)用偏差率 11 凈利潤(rùn)偏差率 資產(chǎn)管理能力分析 12 固定資產(chǎn)成新率 13 閑置固定資產(chǎn)比率 注 :１、固定資產(chǎn)成新率 =平均固定資產(chǎn)凈值 /平均固定資產(chǎn)原值 x100%；平均固定資產(chǎn)凈值 =(年初固定資產(chǎn)凈值 +年末固定資產(chǎn)凈值 )/2； ２、閑置固定資產(chǎn)比率 =期末閑置固定資產(chǎn)凈值 /期末固定資產(chǎn)凈值 x100%。 注：本指標(biāo)按季度計(jì)算 8 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品獲利能力分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 盈虧平衡點(diǎn)及單因素變動(dòng)分析 9 產(chǎn)品銷售量分析 本月 累計(jì) 累計(jì)結(jié)構(gòu) 本月 累計(jì) 累計(jì)結(jié)構(gòu) 本月 累計(jì) 累計(jì)結(jié)構(gòu)1 、青島啤酒產(chǎn)品１ 1 1 , 7 3 3 8 3 , 9 2 8 62% 1 0 , 6 4 0 4 7 , 8 5 0 37% 2 , 9 8 0 2 0 , 0 5 5 17%產(chǎn)品２ 1 , 7 1 3 1 6 , 0 7 3 12% 1 , 5 0 0 1 7 , 5 0 0 14% 1 , 5 3 3 1 5 , 6 7 9 14%產(chǎn)品３其他小計(jì) 1 3 , 4 4 6 1 0 0 , 0 0 1 74% 1 2 , 1 4 0 6 5 , 3 5 0 50% 4 , 5 1 3 3 5 , 7 3 4 31%2 、第二品牌產(chǎn)品１ 1 . 0 0 5 6 . 0 0 0 . 0 4 %產(chǎn)品２產(chǎn)品３其他小計(jì) 1 . 0 0 5 6 . 0 0 0 . 0 4 %3 、區(qū)域品牌產(chǎn)品１ 1004 8822 7% 1555 9550 8% 2387 8080 7%產(chǎn)品２ 747 1 8 , 5 5 5 14% 500 48440 37% 6 , 2 6 4 6 4 , 7 2 5 56%產(chǎn)品３ 400 7 , 0 7 6 5% 533 5925 5% 304 6 , 3 8 7 6%其他小計(jì) 2 , 1 5 1 3 4 , 4 5 3 26% 2 , 5 8 8 6 3 , 9 1 5 50% 8 , 9 5 5 7 9 , 1 9 2 69%合計(jì) 1 5 , 5 9 8 1 3 4 , 5 1 0 100% 1 4 , 7 2 8 1 2 9 , 2 6 5 100% 1 3 , 4 6 8 1 1 4 , 9 2 6 100%其中公司內(nèi)部 15173 127557 9 4 . 0 0 % 14155 123690 95% 12864 105452 91%本期 去年同期 銷 量品種預(yù)算單位：千升 注：１、產(chǎn)品品種按照各公司分析需要填寫，每個(gè)品牌取銷量最大的前 3個(gè)填寫，其余匯總放入其他，如有特殊品種需要說明，請(qǐng)單獨(dú)列示； ２、第二品牌請(qǐng)分明細(xì)品牌填寫，區(qū)域品牌請(qǐng)注明品牌名稱。 10 1900018044164271 , 0 2 08719505000535948471 , 6 8 11 , 4 6 02 , 1 0 03 , 0 2 02 , 4 2 92 , 0 4 36 , 5 0 06 , 0 0 64 , 9 5 605 , 0 0 01 0 , 0 0 01 5 , 0 0 02 0 , 0 0 02 5 , 0 0 03 0 , 0 0 03 5 , 0 0 04 0 , 0 0 0累計(jì)預(yù)算 本期累計(jì) 去年同期其他產(chǎn)品５產(chǎn)品４產(chǎn)品３產(chǎn)品２產(chǎn)品１36526 32438 累計(jì)銷售量：千升 +10% +11% +21% +13% 累計(jì)銷售結(jié)構(gòu)分析 92% 95% 107% 36640 99% 11 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 12 2022年 x月累計(jì) 2022年 x月累計(jì) 人民幣 (萬元 ) 元 /千升 人民幣 (萬元 ) 元 /千升 銷量（萬千升） 凈收入 739,875 2,154 631,611 2,065 可變成本 387,429 1,128 321,737 1,052 可變利潤(rùn) 352,446 1,026 309,874 1,013 固定成本 96,857 282 85,525 280 毛利潤(rùn) 255,589 744 224,349 734 銷售 /市場(chǎng) /分銷費(fèi)用 141,888 413 117,096 383 銷售利潤(rùn) 113,701 331 107,253 351 管理費(fèi)用 60,332 176 53,903 176 其它經(jīng)營(yíng)收入 /(支出 ) 3,398 10 2,294 8 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 56,767 165 55,644 182 補(bǔ)貼收入 4,737 14 4,983 16 財(cái)務(wù)費(fèi)用 /非經(jīng)營(yíng)性收支 7,031 20 14,723 48 少數(shù)股東利益 6,650 19 4,310 14 所得稅 14,794 43 12,939 42 凈利潤(rùn) 33,029 96 28,655 94 管理報(bào)告分
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