【正文】 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標分析 ?第八章 費用分析 ?第九章 資產(chǎn)負債表分析 ?第十章 盈虧平衡點及單因素變動分析 9 產(chǎn)品銷售量分析 本月 累計 累計結(jié)構(gòu) 本月 累計 累計結(jié)構(gòu) 本月 累計 累計結(jié)構(gòu)1 、青島啤酒產(chǎn)品１ 1 1 , 7 3 3 8 3 , 9 2 8 62% 1 0 , 6 4 0 4 7 , 8 5 0 37% 2 , 9 8 0 2 0 , 0 5 5 17%產(chǎn)品２ 1 , 7 1 3 1 6 , 0 7 3 12% 1 , 5 0 0 1 7 , 5 0 0 14% 1 , 5 3 3 1 5 , 6 7 9 14%產(chǎn)品３其他小計 1 3 , 4 4 6 1 0 0 , 0 0 1 74% 1 2 , 1 4 0 6 5 , 3 5 0 50% 4 , 5 1 3 3 5 , 7 3 4 31%2 、第二品牌產(chǎn)品１ 1 . 0 0 5 6 . 0 0 0 . 0 4 %產(chǎn)品２產(chǎn)品３其他小計 1 . 0 0 5 6 . 0 0 0 . 0 4 %3 、區(qū)域品牌產(chǎn)品１ 1004 8822 7% 1555 9550 8% 2387 8080 7%產(chǎn)品２ 747 1 8 , 5 5 5 14% 500 48440 37% 6 , 2 6 4 6 4 , 7 2 5 56%產(chǎn)品３ 400 7 , 0 7 6 5% 533 5925 5% 304 6 , 3 8 7 6%其他小計 2 , 1 5 1 3 4 , 4 5 3 26% 2 , 5 8 8 6 3 , 9 1 5 50% 8 , 9 5 5 7 9 , 1 9 2 69%合計 1 5 , 5 9 8 1 3 4 , 5 1 0 100% 1 4 , 7 2 8 1 2 9 , 2 6 5 100% 1 3 , 4 6 8 1 1 4 , 9 2 6 100%其中公司內(nèi)部 15173 127557 9 4 . 0 0 % 14155 123690 95% 12864 105452 91%本期 去年同期 銷 量品種預(yù)算單位：千升 注：１、產(chǎn)品品種按照各公司分析需要填寫，每個品牌取銷量最大的前 3個填寫，其余匯總放入其他，如有特殊品種需要說明，請單獨列示； ２、第二品牌請分明細品牌填寫，區(qū)域品牌請注明品牌名稱。 本期累計 預(yù)算 完成預(yù)算 去年同期 增幅 銷售收入 (萬元 ) 銷售折扣折讓 (萬元 ) 營業(yè)費用 (萬元 ) 銷售折扣率 營業(yè)費用率 合計費用率 43 管理費用構(gòu)成 項目 本期累計 預(yù)算 完成進度 去年同期 增減幅度 公司經(jīng)費 % % 其中：工資及福利 % % 折舊 % % 修理費 勞動保險費 % % 各類攤銷 % % 住房類補貼 % % ５、稅金 ６、業(yè)務(wù)招待費 ７ 、 壞帳準備 ８ 、 其他 % % 合計 % % 44 1500018044164278508719504003601905500535948471 , 6 8 11 , 4 6 01 , 7 0 01 , 8 0 02 , 4 2 92 , 0 4 31 , 6 0 01 , 7 7 61 , 5 6 45 , 8 0 06 , 0 0 64 , 9 5 605,00010,00015,00020,00025,00030,00035,00040,000預(yù)算 2022 2022其他壞帳準備業(yè)務(wù)招待費稅金住房類補貼各類攤銷勞動保險費公司經(jīng)費36526 32438 千升酒費用：元 177 176 管理費用總額：萬元 管理費用堆積圖 +10% +11% +21% +13% +% 120% 97% 103% 32650 112% 105% 168 45 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 ?第二章 預(yù)警指標分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標分析 ?第八章 費用分析 ?第九章 資產(chǎn)負債表分析 ?第十章 主要物資采購價格分析 ?第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析 46 項目 本期預(yù)算X 季度末增減額 增減幅度 去年同期 增減額 增減幅度1 、總資產(chǎn) 7 , 8 9 3 6 , 6 7 5 1 , 2 1 8 18% 貨幣資金 1 , 8 6 2 1 , 1 2 3 740 66% 應(yīng)收帳款 27 3 24 715% 其他應(yīng)收款 548 739 1 9 1 2 6 % 存貨 834 978 1 4 5 1 5 % 其中：產(chǎn)成品 151 150 1 1% 待攤費用 211 12 199 1648%流動資產(chǎn)小計 3 , 8 9 9 3 , 1 0 7 792 26% 固定資產(chǎn) 3 , 8 9 4 3 , 5 6 8 325 9% 無形資產(chǎn)2 、負債總額 5 , 2 1 2 4 , 3 7 7 834 19%流動負債 5 , 2 1 2 4 , 3 7 7 834 19%其中：短期借款 1 , 8 0 0 1 , 8 0 0 0 0% 應(yīng)付帳款 904 820 84 10%長期負債其中：長期借款3 、股東權(quán)益 2 , 6 8 1 2 , 2 9 7 383 17% 股本 500 500 0 0%負債及股東權(quán)益合計 7 , 8 9 3 6 , 6 7 5 1 , 2 1 8 18%資產(chǎn)負債率 66% 66%資產(chǎn)負債變動情況 單位：萬元 注： 上表中所列項目均填列凈額 (即扣除準備及折舊后的金額 ) 。 47 02505007501000本年當月 去年同期本年當月 80 171 96 889 389 844 635 652 445 602 625去年同期 46 253 118 193 208 583 318 132 64 78 130 1051月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12對于變化幅度大的數(shù)據(jù)應(yīng)附加標注說明 貨幣資金趨勢分析 單位：萬元 48 2025303540周轉(zhuǎn)天數(shù) 30 26 28 30 25 26 33 32 33 30 35一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一 十二單位：天 貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析 周轉(zhuǎn)天數(shù) 本期 去年同期 增減幅度 影響因素 影響周轉(zhuǎn)天數(shù) 銷售收入 貨幣資金 合計 49 存貨的分析 數(shù)量 單價( 元） 金額 數(shù)量 單價（元） 金額 1 、原材料 7 4 . 8 3 2 0 4 . 1 5 6 3 % 其中 ⑴.大麥 噸 ⑵ .麥芽 噸 109 2 , 1 5 4 2 3 . 4 7 457 2 , 2 5 9 1 0 3 . 2 4 7 7 % ⑶ .大米 噸 9 1 , 3 4 6 1 . 2 1 46 1 , 0 1 3 4 . 6 6 7 4 % ⑷ .酒花 kg 3010 14 4 . 3 6 17863 12 2 1 . 8 4 8 0 % 2 、輔助材料 * * 4 5 . 7 9 * * 4 7 . 0 8 3 % 3 、燃料 * * * * 4 、包裝物 * * 1 1 0 . 9 0 * * 8 4 . 8 5 31% 其中 ⑴.瓶子 萬個 51 5 , 0 3 1 2 5 . 6 6 19 2 , 9 9 9 5 . 7 0 350%　　(2 )易拉罐 萬個 ( 3 ) .商標 萬套 1939 3 , 4 2 9 4 5 . 3 7 1126 214 2 4 . 1 5 88% 5 、低值易耗品 * * 2 7 9 . 8 8 * * 3 1 1 . 3 0 1 0 % 6 、在產(chǎn)品 * * 1 6 3 . 8 4 * * 1 8 3 . 2 1 1 1 % 7 、庫存商品 千升 1083 1 , 3 9 0 1 5 0 . 5 2 890 1 , 6 8 3 1 4 9 . 7 7 1% 8 、其他存貨 * * 5 3 . 9 3 * * 4 5 . 1 9 19%8 3 3 . 9 1 9 7 8 . 4 7 1 5 %合 計上年同期 金額增長幅度單位項 目期末余額50 存貨項目結(jié)構(gòu)比 75204171821 5 0 . 5 21 4 9 . 7 7464731111185280311544501002003004005006007008009001 , 0 0 01 , 1 0 02022 2022其他存貨庫存商品在產(chǎn)品低值易耗品包裝物燃料輔助材料原材料10% 63% 11% 存貨總額：萬元 834 978 15% 51 2528313437周轉(zhuǎn)天數(shù) 35 28 29 34 31 32 36 35 33 32 33一月 二月 三月 四月 五月 六月 七