【正文】 2 0 0 5 年 計(jì)劃 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月36 消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖 糧耗： 電耗： 6 0 . 0 08 0 . 0 01 0 0 . 0 01 2 0 . 0 02022年 2022年 計(jì)劃2022年 104 78. 83. 76. 88. 86. 93. 104 102 122 123 1232022年 79. 80. 78. 74. 75. 82. 85. 93. 86.計(jì)劃 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 901月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月1 6 0 . 0 01 6 4 . 0 01 6 8 . 0 01 7 2 . 0 01 7 6 . 0 0 2022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃2022年 162. 163. 165. 166. 172. 166. 166. 166. 166. 166. 169. 167.2 0 0 5 年 164. 165. 165. 167. 166. 164. 168. 176. 168.計(jì)劃 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 1651月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月37 消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖 水耗： 煤耗： 6 0 . 0 01 0 0 . 0 01 4 0 . 0 01 8 0 . 0 0 2022年 2022年 計(jì)劃2022年 101. 190.2022年 計(jì)劃 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 901月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月6 . 0 08 . 0 01 0 . 0 01 2 . 0 01 4 . 0 01 6 . 0 02022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃2022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月38 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 39 營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成 本年累計(jì) 累計(jì)預(yù)算 去年同期 金額 比例 千升酒 費(fèi)用 金額 比例 千升酒 費(fèi)用 金額 比例 千升酒 費(fèi)用 市場(chǎng)費(fèi)用 9135 40% 200 10962 46% 244 6875 33% 182 運(yùn)輸裝卸費(fèi)用 4322 19% 95 4500 19% 100 4195 20% 110 銷售費(fèi)用 9274 41% 203 8200 35% 182 9611 46% 154 合計(jì) 22731 100% 505 23662 100% 526 20681 100% 636 單位：萬(wàn)元 40 1900018044164274847535950002 , 1 0 01 , 4 6 01 , 6 8 105 , 0 0 01 0 , 0 0 01 5 , 0 0 02 0 , 0 0 02 5 , 0 0 03 0 , 0 0 0累計(jì)預(yù)算 本期累計(jì) 去年同期銷售費(fèi)用運(yùn)輸裝卸費(fèi)用市場(chǎng)費(fèi)用25084 22734 營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額：萬(wàn)元 +10% +11% +15% +10% 營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析 80% 95% 107% 26100 96% 41 1721111002051501091209980050100150200250300350400450預(yù)算 2022 2022銷售費(fèi)用運(yùn)輸裝卸費(fèi)用市場(chǎng)費(fèi)用千升酒營(yíng)業(yè)費(fèi)用對(duì)比圖 千升酒費(fèi)用：元 413 +% % % 383 +8% 350 118% 123% 91% 137% 42 銷售折扣折讓及營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)分析 備注：表中計(jì)算銷售折扣和營(yíng)業(yè)費(fèi)用占銷售收入比重時(shí)采用的收入口徑為扣除折扣前的銷售收入，以確保數(shù)據(jù)具有可比性。1 生產(chǎn)廠財(cái)務(wù)分析模板 制作：財(cái)務(wù)總部 日期： 2022年 12月 14日 2 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 3 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品獲利能力分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 4 １、主要指標(biāo)完成情況 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單位 本年累計(jì) 累計(jì)預(yù)算 完成預(yù)算 去年同期 增減%銷售量 KL 3 , 4 3 5 , 6 0 0 3 , 5 0 0 , 0 0 0 98% 3 , 0 5 8 , 5 0 0 12%凈收入 萬(wàn)元 7 3 9 , 8 7 5 7 2 5 , 4 5 0 102% 6 3 1 , 6 1 1 17%單位可變利潤(rùn) 元 1 , 0 2 5 1 , 0 1 0 101% 1 , 0 1 3 1%收入可變成本率 ％ 52% 50% 104% 49% 6%固定成本總額 萬(wàn)元 9 6 , 8 5 7 9 7 , 5 6 0 99% 8 5 , 5 2 5 13%利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 5 4 , 4 7 3 5 3 , 2 5 0 102% 4 5 , 9 0 4 19%存貨周轉(zhuǎn)率 次數(shù) 7 . 8 7 . 5 5 . 9 注： 損益類累計(jì)分析數(shù)據(jù)以年初分解的累計(jì)數(shù)為基準(zhǔn)進(jìn)行分析說(shuō)明， 收入可變成本率 =可變成本 /（銷售收入 銷售折扣與折讓） x100% 5 影響本期經(jīng)濟(jì)效益的特殊情況說(shuō)明： （本月及以前發(fā)生但未說(shuō)明的重大事項(xiàng)） 本期主要經(jīng)營(yíng)政策及舉措：（包括品種結(jié)構(gòu)變動(dòng)、重大采購(gòu)、本月生產(chǎn)節(jié)能降耗的舉措及其他影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的事項(xiàng)） 6 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品獲利能力分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 7 財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo) 月度指標(biāo) 類別 序號(hào) 指標(biāo) 本期 去年同期 營(yíng)運(yùn)能力分析 1 貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù) 2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 3 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 4 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售能力分析 5 千升酒凈收入 6 千升酒銷售成本 7 千升酒管理費(fèi)用 8 千升酒利潤(rùn) 控制能力分析 9 銷售成本偏差率 10 管理費(fèi)用偏差率 11 凈利潤(rùn)偏差率 資產(chǎn)管理能力分析 12 固定資產(chǎn)成新率 13 閑置固定資產(chǎn)比率 注 :１、固定資產(chǎn)成新率 =平均固定資產(chǎn)凈值 /平均固定資產(chǎn)原值 x100%；平均固定資產(chǎn)凈值 =(年初固定資產(chǎn)凈值 +年末固定資產(chǎn)凈值 )/2； ２、閑置固定資產(chǎn)比率 =期末閑置固定資產(chǎn)凈值 /期末固定資產(chǎn)凈值 x100%。 注：本指標(biāo)按季度計(jì)算 8 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品獲利能力分析 ?第六章