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2025-01-13 08:07本頁(yè)面
【正文】 析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 22 成本完成情況 單位 本年累計(jì) 累計(jì)預(yù)算 完成預(yù)算 去年同期 同比增幅 產(chǎn)量 千升 25,677 21,770 118% 24,000 7% 生產(chǎn)成本 萬(wàn)元 4,042 3,231 125% 3,658 10% 單位生產(chǎn)成本 元 /千升 1,574 1,484 106% 1,524 3% 注：去年同期生產(chǎn)成本取去年同期實(shí)際發(fā)生金額 23 產(chǎn)量、單位成本同期比較 1000015000202202500030000350001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月600800100012001400160018002 0 0 5 年產(chǎn)量 2 0 0 4 年產(chǎn)量 預(yù)算產(chǎn)量2 0 0 5 年單位成本 2 0 0 4 年單位成本 預(yù)算單位成本24 水電費(fèi) 7%（ 5%） 酒花 4%（ 5%） 輔料 7%（ 5%） 大米及糖漿 23%（ 21%） 累計(jì)成本同比結(jié)構(gòu)圖 燃 料 動(dòng) 力 100% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 釀造材料 18% （ 20%） 包裝材料 59%（ 56%） 燃料動(dòng)力 4% （ 4%） 工資及制造費(fèi)用 19% （ 20%） 麥芽 66%（ 69%） 瓶子及瓶蓋 56%（ 57%） 紙箱及塑膜 20%（ 21%） 折舊 31%（ 31%） 工資及福利 35%（ 36%） 維修費(fèi) 15%（ 17%） 物料消耗 10%（ 9%） 其他 2% （ 1%） 其它 3%（ 1%） 易拉罐 16%（ 14%） 商標(biāo) 6% （ 7%） 25 成 本 差 異 額 分 解 總成本增減額 =消耗因素影響成本增減額合計(jì) +價(jià)格因素影響成本增減額合計(jì) +其他因素 產(chǎn)量因素影響成本增減額 =（本年的產(chǎn)量 去年的產(chǎn)量） 去年單耗 去年單價(jià) 消耗因素影響成本增減額 = 本年產(chǎn)量 （本年的單耗 去年的單耗） 去年單價(jià) 價(jià)格因素影響成本增減額 = 本年產(chǎn)量 本年的單耗 （本年的單價(jià) 去年的單價(jià) ) 項(xiàng)目 單位 消耗因素影響 價(jià)格因素影響 其它因素 合計(jì) 2022年單耗 2022年單耗 成本降低額 2022年單價(jià)(元） 2022年單價(jià)（元） 成本降低額 麥芽 千克 /千升 大米 千克 /千升 酒花 千克 /千升 糖漿 千克 /千升 燃料動(dòng)力 紙箱 個(gè) /千升 易拉罐 套 /千升 瓶子 個(gè) /千升 塑膜 千克 /千升 其它包裝物 制造費(fèi)用 直接工資 產(chǎn)量影響 其它 合 計(jì) 26 成本影響因素分解 與上年同比增幅 累計(jì)產(chǎn)量： xxxxx千升 消耗差 =本年產(chǎn)量 （本年的單耗 去年的單耗） 去年單價(jià) 價(jià)格差 =本年產(chǎn)量 本年的單耗 （ 本年的單價(jià) 去年的單價(jià) ) 項(xiàng)目 消耗差 價(jià)格差 其他 合計(jì) 酒液成本 包裝成本 動(dòng)力成本 廢料收入 單位固定費(fèi)用下降影響總成本下降 合計(jì) 27 酒液成本影響因素 與上年同期比 7進(jìn)口麥芽國(guó)產(chǎn)麥芽大米酒花糖漿其他糧食輔料價(jià)格差異： 消耗差異： 102 31 減少 增加 減少 增加 28 瓶子瓶蓋商標(biāo)紙箱塑膜易拉罐包裝輔料包裝成本影響因素 與上年同期比 消耗差異： 價(jià)格差異： 減少 增加 減少 增加 29 動(dòng)力成本影響因素 與上年同期比 消耗差異： 1 1 . 8水電煤（蒸汽、重油）價(jià)格差異： 減少 增加 減少 增加 30 制造費(fèi)用項(xiàng)目分析 單位 :萬(wàn)元 本年累計(jì) 累計(jì)預(yù)算 完成預(yù)算 去年同期 同比增幅 產(chǎn)量（千升） xxxxx xxxxx xx% xxxxx xx% 工資 405 500 81% 329 23% 折舊 1,472 1,550 95% 1,231 20% 修理費(fèi) 815 900 91% 507 61% 機(jī)物料消耗 215 150 143% 106 103% 水電費(fèi) 1,342 1,200 112% 1,564 14% 勞務(wù)費(fèi) 289 300 96% 162 78% 其他 426 500 85% 534 20% 合計(jì) 4,964 5,100 97% 4,433 12% 31 制造費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)構(gòu)比 405329289162426534147212315078152151061 , 3 4 21 , 5 6 401 , 0 0 02 , 0 0 03 , 0 0 04 , 0 0 05 , 0 0 02022 2022其他勞務(wù)費(fèi)水電費(fèi)機(jī)物料消耗修理費(fèi)折舊工資20% 23% 15% 制造總額：萬(wàn)元 4964 4433 12% 32 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 33 項(xiàng)目 單位 本年實(shí)際 本年計(jì)劃 去年同期 同比( % )啤酒總損失率 % 2 . 8 7其中：釀造 % 2 . 4 4 包裝 % 1 0 . 3 0瓶損 % 2 . 4 1標(biāo)損 % 3 6 . 4 9蓋損 % 3 5 . 1 9罐損 % 7 . 8 8啤酒耗糧 k g / k l 0 . 7 3啤酒耗煤 k g / k l 1 2 . 3 1啤酒耗電 k w h / k l 9 . 2 8啤酒耗水 m3 / k l 4 . 8 5消耗指標(biāo)累計(jì)完成情況 注：本表指標(biāo)來(lái)源于各公司統(tǒng)計(jì)部門 34 消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖 瓶損： 標(biāo)損： 1 . 5 01 . 7 01 . 9 02 . 1 02 . 3 02 . 5 02022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃2022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月0 . 2 00 . 4 00 . 6 00 . 8 01 . 0 0 2022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃2022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月35 消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖 蓋損： 酒損： 0 . 7 01 . 1 01 . 5 01 . 9 02 . 3 0 2022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃2022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月6 . 0 06 . 5 07 . 0 07 . 5 08 . 0 08 . 5 02022年 2 0 0 5 年 計(jì)劃2022年
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