【正文】 系統(tǒng)概述 關(guān)于本系統(tǒng) 本章是對(duì)日成本管理系統(tǒng)內(nèi)容的總述。 本系統(tǒng)具有以下特點(diǎn)： ? 本系統(tǒng)以實(shí)際成本系統(tǒng)為基礎(chǔ)； ? 在成本資料設(shè)置中提供成本計(jì)算期間自定義功能，可按用戶(hù)指定的任意期間進(jìn)行成本核算； ? 在公 共基礎(chǔ)資料中提供成本對(duì)象、成本項(xiàng)目、要素費(fèi)用等重要資料的定義； ? 在成本資料設(shè)置中提供分配標(biāo)準(zhǔn)的自定義功能； ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入分費(fèi)用錄入和產(chǎn)量錄入，數(shù)據(jù)源與 K/3其它系統(tǒng)集成共享，并按自定義成本計(jì)算周期歸集； ? 以要素費(fèi)用為主線(xiàn)、按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行費(fèi)用分配； ? 提供部門(mén)間費(fèi)用按自定義成本計(jì)算周期分配流程； ? 成本計(jì)算按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行； ? 提供廢品損失按自定義成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)的整套業(yè)務(wù)流程。 以實(shí)際成本系統(tǒng)為基礎(chǔ) 本系統(tǒng)以實(shí)際成本系統(tǒng)為基礎(chǔ)，要在實(shí)際成本系統(tǒng)初始化后方可啟用，并作為實(shí)際成本系統(tǒng)的完善和補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)以任意日期段為成本核算的周期。本系統(tǒng)中，初始化設(shè)置、基本資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際成本系統(tǒng)共享，有關(guān)說(shuō)明本手冊(cè)不再詳細(xì)闡述，使用本手冊(cè)前請(qǐng)先閱讀《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》。 在成本資料設(shè)置中定義成本計(jì)算周期 ? 日成本管理系統(tǒng)成本資料設(shè)置中提供成本計(jì)算周期自定義功能； ? 周期可以按以下期間設(shè)置：日、周、旬、期、自定義天數(shù)。 基礎(chǔ)資料中有關(guān)成本對(duì)象、成本項(xiàng)目、要素 費(fèi)用等的處理 基礎(chǔ)資料的設(shè)置與實(shí)際成本系統(tǒng)共用，請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》的相關(guān)詳細(xì)說(shuō)明?；A(chǔ)資料包括以下幾方面內(nèi)容： ? 在定義物料時(shí)可定義其默認(rèn)轉(zhuǎn)入的成本項(xiàng)目，做為該物料耗用分配至成本對(duì)象的默認(rèn)成本項(xiàng)目，在定義部門(mén)信息時(shí)需定義部門(mén)的“成本核算類(lèi)型”，即基本生產(chǎn)部門(mén)、輔助生產(chǎn)部門(mén)、期間費(fèi)用部門(mén)； ? 成本對(duì)象、成本對(duì)象組、勞務(wù)、成本項(xiàng)目、要素費(fèi)用等成本核算資料； ? 成本對(duì)象可體現(xiàn)成本計(jì)算的方法。 在成本資料設(shè)置中提供分配標(biāo)準(zhǔn)的自定義功能 ? 可通過(guò)四則運(yùn)算定義復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)； ? 提供四類(lèi)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按自定義成本計(jì)算周期歸集，并與 K/3 其它系統(tǒng)集成共享 ? 材料費(fèi)用可直接引入倉(cāng)存管理系統(tǒng)的生產(chǎn)領(lǐng)料單數(shù)據(jù)； ? 可修復(fù)廢品耗料費(fèi)用可直接引入倉(cāng)存管理系統(tǒng)的返工類(lèi)型的領(lǐng)料單數(shù)據(jù)； ? 折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用及其他自定義的要素費(fèi)用可引入總賬的費(fèi)用憑證數(shù)據(jù)； ? 投入產(chǎn)量可直接引入車(chē)間管理各系統(tǒng)的生產(chǎn)任務(wù)單； ? 廢品產(chǎn)品錄入可直接引入車(chē)間管理各 系統(tǒng)的返工生產(chǎn)任務(wù)單； ? 完工產(chǎn)量錄入直接引入倉(cāng)存系統(tǒng)的產(chǎn)品入庫(kù)單。 以要素費(fèi)用為主線(xiàn)、按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行費(fèi)用分配 ? 材料費(fèi)用在部門(mén)內(nèi)已投產(chǎn)的成本對(duì)象或成本對(duì)象組之間進(jìn)行數(shù)量、金額分配； ? 人工、折舊及其它要素費(fèi)用在部門(mén)已投產(chǎn)的成本對(duì)象或成本對(duì)象組之間進(jìn)行金額分配； ? 對(duì)各要素費(fèi)用轉(zhuǎn)入的制造費(fèi)用專(zhuān)門(mén)處理。 提供部門(mén)間費(fèi)用按自定義成本計(jì)算周期分配流程 ? 可錄入部門(mén)間共耗費(fèi)用單據(jù)，并可在單據(jù)上指定要素費(fèi)用、成本項(xiàng)目 、以及部門(mén)間費(fèi)用分配時(shí)采用的分配標(biāo)準(zhǔn)； ? 系統(tǒng)提供多種部門(mén)間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)，用戶(hù)也可以自定義部門(mén)間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)； ? 部門(mén)間共耗費(fèi)用費(fèi)用提供手工分配、自動(dòng)分配以及向?qū)Х峙涞榷喾N分配方式； ? 部門(mén)間費(fèi)用單據(jù)與分配后各明細(xì)單據(jù)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫連接。 成本計(jì)算按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行 ? 由系統(tǒng)根據(jù)出入庫(kù)情況自動(dòng)判斷成本對(duì)象成本計(jì)算步驟； ? 對(duì)成本對(duì)象匯集的投入總成本在完工產(chǎn)品與期末在產(chǎn)品間分配； ? 計(jì)算產(chǎn)品所耗用的明細(xì) 材料的成本； ? 對(duì)分類(lèi)法成本對(duì)象按產(chǎn)量系數(shù)分配到明細(xì)產(chǎn)品； 提供廢品損失按自定義成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)的整套業(yè)務(wù)流程 ? 提供廢品管理業(yè)務(wù)，可設(shè)置廢品耗用費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)及錄入相關(guān)數(shù)據(jù)； ? 對(duì)正常生產(chǎn)耗用和修復(fù)廢品耗用的費(fèi)用以“用途”字段加以區(qū)分； ? 對(duì)修復(fù)廢品耗用的材料、人工、折舊及其它要素費(fèi)用在部門(mén)內(nèi)可修復(fù)廢品產(chǎn)量的成本對(duì)象間進(jìn)行分配； ? 對(duì)各要素費(fèi)用轉(zhuǎn)入的修復(fù)廢品耗用的制造費(fèi)用在廢品處理――制造費(fèi)用分配中進(jìn)行分配處理； ? 在成本計(jì)算過(guò)程中系統(tǒng)自動(dòng)核算可修復(fù)廢品和不可修復(fù)廢品損失，并進(jìn)行相應(yīng)的廢品相關(guān)數(shù)據(jù)合法性檢查； ? 廢品損失數(shù)據(jù)可以從“廢品業(yè)務(wù)報(bào)表”中查看。 本系統(tǒng)在 K/3ERP 中的位置 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)圖 11： 圖 11 與其 它系統(tǒng)的接口 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)圖 12： 圖 12 與實(shí)際成本系統(tǒng)的接口 日成本管理系統(tǒng)依托于實(shí)際成本系統(tǒng)，成本對(duì)象、成本項(xiàng)目、分配標(biāo)準(zhǔn)等信息與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。 與生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的接口 生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)提供與 BOM相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。 與倉(cāng)存管理系統(tǒng)的接口 倉(cāng)存管理 系統(tǒng)的生產(chǎn)領(lǐng)料單提供日成本管理系統(tǒng)的材料費(fèi)用數(shù)據(jù)來(lái)源，倉(cāng)存管理系統(tǒng)的產(chǎn)品入庫(kù)單提供日成本管理系統(tǒng)的完工產(chǎn)量數(shù)據(jù)來(lái)源。 與生產(chǎn)任務(wù)管理系統(tǒng)的接口 提供投入產(chǎn)量、廢品產(chǎn)量信息。 與車(chē)間作業(yè)管理系統(tǒng)的接口 提供工時(shí)耗用和計(jì)時(shí)計(jì)件工資信息。 與存貨核算系統(tǒng)的接口 在日成本管理系統(tǒng)中可直接調(diào)用存貨核算的材料出庫(kù)核算、產(chǎn)品出庫(kù)核算，日成本管理系統(tǒng)為存貨核算系統(tǒng)提供產(chǎn)品入庫(kù)成本數(shù)據(jù)。 與總賬系統(tǒng)的接口 總賬系統(tǒng)的折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用、其它費(fèi)用憑證提供日成本管理系統(tǒng)的折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用、其它費(fèi)用的數(shù)據(jù)來(lái)源。 成本資料設(shè)置 在本系統(tǒng)成本資料設(shè)置中，提供成本計(jì)算周期自定義功能，并可通過(guò)公用公式自定義分配標(biāo)準(zhǔn)。 成本計(jì)算周期設(shè)置 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖成本資料設(shè)置〗 ?〖成本計(jì)算周期設(shè)置〗，進(jìn)入成本計(jì)算周期設(shè)置界面，如圖 21： 圖 21 該界面中，左邊部份“會(huì)計(jì)期間”按年 期顯示實(shí)際成本系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間；上邊部分“周期設(shè)置”用來(lái)設(shè)置本系統(tǒng)成本計(jì)算周期，周期設(shè)置有 5 種類(lèi)型；下邊列表列示的是所選會(huì)計(jì)期間成本計(jì)算周期設(shè)置情況，由三個(gè)字段說(shuō)明，成本計(jì)算周期、開(kāi)始日期、結(jié)束日期，分別展示自定義成本計(jì)算周期的序列號(hào)及 對(duì)應(yīng)起止日期。周期設(shè)置的五種類(lèi)型，說(shuō)明如下表 21： 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō)明 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō)明 日 “日”為周期，以會(huì)計(jì)期間第一天為第一個(gè)周期，最后一天為最后一個(gè)周期。 周 “周”為周期，以會(huì)計(jì)期間第一天所在周為第一個(gè)周期，最后天所在周為最后一個(gè)周 期。 旬 “旬”為周期，以會(huì)計(jì)期間前二十天劃分為第一、第二個(gè)周期，本會(huì)計(jì)期間剩余天數(shù) 為第三個(gè)周期。 期 以會(huì)計(jì)期間為計(jì)算周期。 自定義 以自定義天數(shù)為周期。須在“周期天數(shù)”欄位錄入天數(shù)，錄入的天數(shù)不得大于 15 天，以會(huì)計(jì)期間的第一天為第一個(gè)計(jì)算周期的第一天，以錄入的天數(shù)為周期天數(shù)， 并以此確定本會(huì)計(jì)期間的其它周期，最后剩余天數(shù)不足一個(gè)周期時(shí)，以剩余天數(shù)為最后一個(gè)周期。 表 21 選擇好周期類(lèi)型后，點(diǎn)擊【設(shè)置】完成成本計(jì)算周期的設(shè)置。 分配標(biāo)準(zhǔn)定義 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖成本資料設(shè)置〗 ?〖成本資料設(shè)置〗，進(jìn)入“成本資料設(shè)置”界面。成本資料設(shè)置是與實(shí)際成本系統(tǒng)共用的功能，詳細(xì)描述請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容。 成本資料設(shè)置包括以下幾個(gè)功能點(diǎn)： ? 定義部門(mén)間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)； ? 定義費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)； ? 定義在產(chǎn)品成本分配標(biāo)準(zhǔn)； ? 定義分類(lèi)法成本分配標(biāo)準(zhǔn)； 用戶(hù)在分配標(biāo)準(zhǔn)定義界面可以查看各類(lèi)系統(tǒng)預(yù)設(shè)的分配標(biāo)準(zhǔn)，也可以根據(jù)需要自定義分配標(biāo)準(zhǔn)，自定義分配標(biāo)準(zhǔn)分兩類(lèi)：非復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)和復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)。非復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)需要用戶(hù)在〖日成本管理〗 ?〖分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入〗中維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)值，復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)則可根據(jù)公式中引用的標(biāo)準(zhǔn)單元或非復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出標(biāo)準(zhǔn)值。自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，可以修改、刪除。 成本類(lèi)型定義 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖成本資料設(shè)置〗 ?〖成本資料設(shè)置〗，進(jìn)入“成本資料設(shè)置”界面，然后單擊左邊的 成 本類(lèi)型 選項(xiàng)。 成本類(lèi)型是進(jìn)行成本分析和成本分析的基礎(chǔ)，類(lèi)似于預(yù)算管理中的成本類(lèi)型，主要滿(mǎn)足用戶(hù)進(jìn)行成本分析和控制的需要，可在成本資料的成本類(lèi)型中設(shè)置計(jì)劃成本、預(yù)算成本等成本類(lèi)型，在此系統(tǒng)提供了六種預(yù)設(shè)成本類(lèi)型，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)有手冊(cè)》。 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 分配標(biāo)準(zhǔn)定義、分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置以及分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入提供了費(fèi)用對(duì)象化的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。日成本管理系統(tǒng)中分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置調(diào)用實(shí)際成本系統(tǒng)相應(yīng)功能，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》。 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，在〖日成本管理〗 ?〖分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置〗下，有各類(lèi)分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置功能的菜單，雙擊各個(gè)菜單可以調(diào)用相應(yīng)分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置功能。 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置主要包括以下功能點(diǎn)： ? 一般共耗費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 ? 部門(mén)間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 ? 在產(chǎn)品成本分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置 ? 分類(lèi)法成本分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 ? 廢品共耗費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入 分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入模塊提供所有的系統(tǒng)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)和所有用戶(hù)自定義非復(fù)合類(lèi)分配標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)錄入功能，本模塊與分配標(biāo)準(zhǔn)定義和分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置功能相互對(duì)應(yīng)并相輔相成 ，是費(fèi)用分配和成本分?jǐn)偸欠駵?zhǔn)確的關(guān)鍵所在。 本系統(tǒng)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入調(diào)成用本分析系統(tǒng)相應(yīng)功能，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》。 本系統(tǒng)中，分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入主要包括以下功能點(diǎn)： ? 系統(tǒng)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入 ? 實(shí)際工時(shí)錄入 ? 用戶(hù)自定義分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入 ? 副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本錄入 ? 材料定額（標(biāo)準(zhǔn)用量）查詢(xún) 其中，可錄入標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)有：固定金額、固定比例、約當(dāng)系數(shù)（綜合）、約當(dāng)系數(shù)（分成本項(xiàng)目）、分類(lèi)法成本分 配權(quán)重。用戶(hù)自定義的非復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)可能需要錄入標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，有四類(lèi)：自定義部門(mén)間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)、自定義費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)、自定義在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)、自定義分類(lèi)法成本標(biāo)準(zhǔn)。分類(lèi)法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入適用于分類(lèi)法成本對(duì)象，同時(shí)，對(duì)于分類(lèi)法成本對(duì)象，還需要錄入副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本。各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)值數(shù)據(jù)都可引入，數(shù)據(jù)源可以是外部文件，也可能是 K/3 其他系統(tǒng)。在分配中，可以以 BOM為分配標(biāo)準(zhǔn)，本模塊提供各成本對(duì)象 BOM查詢(xún)功能。 產(chǎn)量歸集 產(chǎn)量歸集從投入產(chǎn)出的角度錄入各環(huán)節(jié)的產(chǎn)量信息 ,包括投入產(chǎn)量錄入、完工產(chǎn)量錄入、廢品產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)產(chǎn)量錄入。日成本管理系統(tǒng)與實(shí)際成本系統(tǒng)共享產(chǎn)量數(shù)據(jù)，不同的是，本系統(tǒng)中，成本計(jì)算時(shí)產(chǎn)量信息按日成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)，引入產(chǎn)量信息時(shí)以日成本計(jì)算周期為索引。本手冊(cè)重點(diǎn)說(shuō)明不同點(diǎn)，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》 產(chǎn)量歸集主要包括以下功能點(diǎn)： ? 投入產(chǎn)量錄入 ? 完工產(chǎn)量錄入 ? 廢品產(chǎn)量錄入 ? 在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)產(chǎn)量錄入 ? 產(chǎn)品投入產(chǎn)出表 投入產(chǎn)量錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖投入產(chǎn)量錄入〗。 投入產(chǎn)量錄入功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。通過(guò)過(guò)慮界面設(shè)置查詢(xún)條件后進(jìn)入投入產(chǎn)量序時(shí)簿界面。投入產(chǎn)量可以手工新增，也可從部數(shù)據(jù)源或 K/3 生產(chǎn)管理系統(tǒng)引入。詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》，此處需要說(shuō)明的是，引入產(chǎn)量數(shù)據(jù)時(shí)，投入產(chǎn)量按日成本計(jì)算周期引入。 點(diǎn)擊【引入】，進(jìn)入投入產(chǎn)量引入向?qū)Ы缑?，如圖 51。 圖 51 成本計(jì)算周期欄位必須指定某具體的日成本計(jì)算周期，周期值可手工錄入也可選擇（下同），周期值的范圍為〖成本資料設(shè)置〗 ?〖成本計(jì)算周期設(shè)置〗中設(shè)置的成本計(jì)算周期，且必須屬于當(dāng)前或以后會(huì)計(jì)期間。則僅引 入所選成本計(jì)算周期內(nèi)的投入產(chǎn)量數(shù)據(jù)。 完工產(chǎn)量錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖完工產(chǎn)量錄入〗。 完工產(chǎn)量錄入是以產(chǎn)品入庫(kù)單的形式錄入本期完工入庫(kù)的產(chǎn)量信息，在日成本管理系統(tǒng)、實(shí)際成本系統(tǒng)或倉(cāng)存錄入的產(chǎn)品入庫(kù)信息將保持同步一致。詳細(xì)說(shuō)明參見(jiàn)《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》及《倉(cāng)存管理系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》產(chǎn)品入庫(kù)單操作。 廢品產(chǎn)量錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖廢品產(chǎn)量錄入〗。 廢品產(chǎn)量錄入是反映企業(yè)本期生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的不可修復(fù)廢品和可修復(fù)廢品的 成本對(duì)象的產(chǎn)量，用來(lái)計(jì)算廢品損失和廢品成本。廢品產(chǎn)量錄入功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)》，此處需要說(shuō)明