【正文】 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖完工產(chǎn)量錄入〗。詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》，此處需要說明的是，引入產(chǎn)量數(shù)據(jù)時，投入產(chǎn)量按日成本計算周期引入。本手冊重點說明不同點，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》 產(chǎn)量歸集主要包括以下功能點： ? 投入產(chǎn)量錄入 ? 完工產(chǎn)量錄入 ? 廢品產(chǎn)量錄入 ? 在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量錄入 ? 產(chǎn)品投入產(chǎn)出表 投入產(chǎn)量錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖投入產(chǎn)量錄入〗。各個標準值數(shù)據(jù)都可引入，數(shù)據(jù)源可以是外部文件，也可能是 K/3 其他系統(tǒng)。 本系統(tǒng)分配標準數(shù)據(jù)錄入調(diào)成用本分析系統(tǒng)相應功能，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》。 分配標準設(shè)置 分配標準定義、分配標準的設(shè)置以及分配標準數(shù)據(jù)錄入提供了費用對象化的依據(jù)和標準。非復合標準需要用戶在〖日成本管理〗 ?〖分配標準數(shù)據(jù)錄入〗中維護標準值，復合標準則可根據(jù)公式中引用的標準單元或非復合標準計算出標準值。 表 21 選擇好周期類型后，點擊【設(shè)置】完成成本計算周期的設(shè)置。 旬 “旬”為周期，以會計期間前二十天劃分為第一、第二個周期，本會計期間剩余天數(shù) 為第三個周期。 成本資料設(shè)置 在本系統(tǒng)成本資料設(shè)置中，提供成本計算周期自定義功能，并可通過公用公式自定義分配標準。 與生產(chǎn)任務(wù)管理系統(tǒng)的接口 提供投入產(chǎn)量、廢品產(chǎn)量信息。 成本計算按自定義成本計算周期進行 ? 由系統(tǒng)根據(jù)出入庫情況自動判斷成本對象成本計算步驟； ? 對成本對象匯集的投入總成本在完工產(chǎn)品與期末在產(chǎn)品間分配； ? 計算產(chǎn)品所耗用的明細 材料的成本； ? 對分類法成本對象按產(chǎn)量系數(shù)分配到明細產(chǎn)品； 提供廢品損失按自定義成本計算周期統(tǒng)計的整套業(yè)務(wù)流程 ? 提供廢品管理業(yè)務(wù)，可設(shè)置廢品耗用費用分配標準及錄入相關(guān)數(shù)據(jù)； ? 對正常生產(chǎn)耗用和修復廢品耗用的費用以“用途”字段加以區(qū)分； ? 對修復廢品耗用的材料、人工、折舊及其它要素費用在部門內(nèi)可修復廢品產(chǎn)量的成本對象間進行分配； ? 對各要素費用轉(zhuǎn)入的修復廢品耗用的制造費用在廢品處理――制造費用分配中進行分配處理； ? 在成本計算過程中系統(tǒng)自動核算可修復廢品和不可修復廢品損失，并進行相應的廢品相關(guān)數(shù)據(jù)合法性檢查； ? 廢品損失數(shù)據(jù)可以從“廢品業(yè)務(wù)報表”中查看。 在成本資料設(shè)置中提供分配標準的自定義功能 ? 可通過四則運算定義復合分配標準； ? 提供四類預設(shè)分配標準。本系統(tǒng)中，初始化設(shè)置、基本資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與實際成本系統(tǒng)共享，有關(guān)說明本手冊不再詳細闡述，使用本手冊前請先閱讀《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》。 系統(tǒng)概述 關(guān)于本系統(tǒng) 本章是對日成本管理系統(tǒng)內(nèi)容的總述。 在成本資料設(shè)置中定義成本計算周期 ? 日成本管理系統(tǒng)成本資料設(shè)置中提供成本計算周期自定義功能； ? 周期可以按以下期間設(shè)置：日、周、旬、期、自定義天數(shù)。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按自定義成本計算周期歸集，并與 K/3 其它系統(tǒng)集成共享 ? 材料費用可直接引入倉存管理系統(tǒng)的生產(chǎn)領(lǐng)料單數(shù)據(jù)； ? 可修復廢品耗料費用可直接引入倉存管理系統(tǒng)的返工類型的領(lǐng)料單數(shù)據(jù)； ? 折舊費用、人工費用及其他自定義的要素費用可引入總賬的費用憑證數(shù)據(jù)； ? 投入產(chǎn)量可直接引入車間管理各系統(tǒng)的生產(chǎn)任務(wù)單； ? 廢品產(chǎn)品錄入可直接引入車間管理各 系統(tǒng)的返工生產(chǎn)任務(wù)單； ? 完工產(chǎn)量錄入直接引入倉存系統(tǒng)的產(chǎn)品入庫單。 本系統(tǒng)在 K/3ERP 中的位置 詳細內(nèi)容見圖 11： 圖 11 與其 它系統(tǒng)的接口 詳細內(nèi)容見圖 12： 圖 12 與實際成本系統(tǒng)的接口 日成本管理系統(tǒng)依托于實際成本系統(tǒng)，成本對象、成本項目、分配標準等信息與實際成本系統(tǒng)共享。 與車間作業(yè)管理系統(tǒng)的接口 提供工時耗用和計時計件工資信息。 成本計算周期設(shè)置 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖成本資料設(shè)置〗 ?〖成本計算周期設(shè)置〗，進入成本計算周期設(shè)置界面，如圖 21： 圖 21 該界面中，左邊部份“會計期間”按年 期顯示實際成本系統(tǒng)的會計期間；上邊部分“周期設(shè)置”用來設(shè)置本系統(tǒng)成本計算周期，周期設(shè)置有 5 種類型；下邊列表列示的是所選會計期間成本計算周期設(shè)置情況，由三個字段說明，成本計算周期、開始日期、結(jié)束日期，分別展示自定義成本計算周期的序列號及 對應起止日期。 期 以會計期間為計算周期。 分配標準定義 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖成本資料設(shè)置〗 ?〖成本資料設(shè)置〗，進入“成本資料設(shè)置”界面。自定義的分配標準，可以修改、刪除。日成本管理系統(tǒng)中分配標準設(shè)置調(diào)用實際成本系統(tǒng)相應功能，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》。 本系統(tǒng)中，分配標準數(shù)據(jù)錄入主要包括以下功能點： ? 系統(tǒng)預設(shè)分配標準數(shù)據(jù)錄入 ? 實際工時錄入 ? 用戶自定義分配標準數(shù)據(jù)錄入 ? 副產(chǎn)品標準成本錄入 ? 材料定額（標準用量）查詢 其中，可錄入標準數(shù)據(jù)的系統(tǒng)預設(shè)分配標準有：固定金額、固定比例、約當系數(shù)（綜合）、約當系數(shù)（分成本項目）、分類法成本分 配權(quán)重。在分配中，可以以 BOM為分配標準，本模塊提供各成本對象 BOM查詢功能。 投入產(chǎn)量錄入功能與實際成本系統(tǒng)共享。 點擊【引入】，進入投入產(chǎn)量引入向?qū)Ы缑?，如圖 51。 完工產(chǎn)量錄入是以產(chǎn)品入庫單的形式錄入本期完工入庫的產(chǎn)量信息，在日成本管理系統(tǒng)、實際成本系統(tǒng)或倉存錄入的產(chǎn)品入庫信息將保持同步一致。廢品產(chǎn)量錄入功能與實際成本系統(tǒng)共享。 〖在產(chǎn)品日盤點產(chǎn)量錄入〗以投入產(chǎn)出表的形式由系統(tǒng)自動計算出在產(chǎn)品的期末賬存產(chǎn)量，需手工錄入盤點產(chǎn)量，系統(tǒng)自動計算出盤盈（虧）數(shù)量。表中各欄位產(chǎn)量信息均是指所選成本計算周期的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。 產(chǎn)品投入產(chǎn)出表的過濾條件：相關(guān)內(nèi)容見表 51： 數(shù)據(jù)項 說明 成本計算周期 只能取一期，范圍為用戶定義的成本計算周期。 費用歸集 費用歸集是歸集所有要素費用的發(fā)生額。費用歸集的各功能與實際成本系統(tǒng)共享，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相關(guān)內(nèi)容。所指定的成本計算周期須屬于當前或以后會計期間。本手冊僅說明與實際成本系統(tǒng)的不同之處： ? 費用分配按成本計算周期進行； ? 分配標準值按成本計算周期統(tǒng)計。 材料費用分配的過慮界面如圖 71： 圖 71 其他費用分配的過慮界面如圖 72： 圖 72 分配標準值按成本計算周期統(tǒng)計 本系統(tǒng)中，費用 分配時費用單據(jù)按成本計算周期提取，相應地，分配標準單元按成本計算周期取值。 材料費用分配匯總表的過濾條件如表 81： 數(shù)據(jù)項 說明 成本計算周期 只能取一期。 耗用類型 三種（一般耗用、修復廢品耗用、殘值退料）。 材料費用分配明細表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖材料費用分配明細表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。 其它費用分配匯總表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖其它費用分配匯總表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。 成本對象 要素費用 耗用類型 二種（一般耗用、修復廢品耗用）。 其它費用分配明細表提供的是每一條費用單據(jù)的明細分配結(jié)果，即其它費用分配單據(jù)記錄按所列字段順序自動排序，最后一行合計，雙擊其它費用分配明細表的記錄可查詢相應的費用分配單據(jù)。 制造費用分配表是反映各基本生產(chǎn)部門費用錄入時轉(zhuǎn)入制造費用的分配結(jié)果的報表，本表反映了制造費用分配所設(shè)置的分配標準及分配標準數(shù)值，本表按部門小計，最后一行合計。 耗用類型 二種（一般耗用、修復廢品耗用）。 日成本計算的數(shù)據(jù)合法性檢查包括了費用分配過程中可能出現(xiàn)的錯誤，檢查的具體內(nèi) 容如下： ? 讀取本成本計算周期投產(chǎn)成本對象信息 ? 檢查是否存在有本計算周期末在產(chǎn)品盤點數(shù)量為負數(shù)的成本對象 ? 檢查是否存在有完工入庫而生成憑證的單據(jù) ? 檢查殘值退料的部分紅字退料單是否指定了具體的成本對象 ? 檢查殘值退料生產(chǎn)領(lǐng)料單上的物料能否取到成本項目 ? 檢查有副產(chǎn)品完工產(chǎn)量的分類法成本對象對應主產(chǎn)品是否有完工產(chǎn)量 ? 檢查有投產(chǎn)的成本對象是否定義了在產(chǎn)品分配標準 ? 檢查成本期間和核算期間是否一致 ? 檢查本成本計算周期成本對象是否存在嵌套領(lǐng)料 ? 檢查本成本計算周期存在共耗費用單據(jù)的要素費用是否設(shè)置了分配標準 ? 檢查成本對象對應 BOM 及其子項信息 ? 檢查是否存在有完工入庫沒有定義成本對象的產(chǎn)品 ? 檢查是否存在有完工入庫但沒有投產(chǎn)的成本對象 ? 檢查是否存在廢品索賠單據(jù)但沒有投產(chǎn)的成本對象 ? 檢查是否存在沒有進行部門間共耗費用分配的費用單 ? 檢查是否存在沒有進行材料費用分配的領(lǐng)料單 ? 檢查是否存在沒有進行其它費用分配的費用單 ? 檢查本成本計算周期有完工產(chǎn)量的分類法成本對象對應副產(chǎn)品是否錄入單位標準成本 ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的材料費用分配單據(jù) ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的其它費用分配單據(jù) ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的制造費用分配單據(jù) ? 檢查成本計算周期是否連續(xù) 產(chǎn)品日成本計算 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖 日成本管理〗 ?〖成本計算〗 ?〖產(chǎn)品日成本計算〗，雙擊可進入產(chǎn)品成本計算向?qū)У奶崾窘缑?，如圖 92： 圖 92 該界面從整體上提示了向?qū)Ш竺婵梢蕴幚淼墓ぷ?，并且須由用戶指定進行成本計算的成本計算周期。 單擊上述界面的【下一步】，進入如圖 94： 圖 94 通過對本界面上的各個選項打勾，可以選擇在成本計算前進行哪些費用分配，除了部門間費用分配 之外，這里的選項僅僅對單據(jù)用途為“一般耗用”（正常生產(chǎn)耗用）的費用單據(jù)有效，而費用分配的分配標準則和〖費用分配〗模塊中一樣取自于〖日成本管理〗 ?〖分配標準設(shè)置〗。 如果選中制造費用分配，系統(tǒng)在成本計算前將對一般耗用制造費用進行重新自動分配。 如果選中制造費用分配，系統(tǒng)在成本計算前將對修復廢品耗用制造費用進行重新自動分配。 在選好相關(guān)選項之后，單擊【下一步】，系統(tǒng)將會正式進入成本計算過程，而日成本計算的第一步是數(shù)據(jù)合法性檢查，在合法性檢查通過或者用戶選擇繼續(xù)進行成本計算后，系統(tǒng)將自動判斷計算步驟并進行成本計算，本計算過程主要完成產(chǎn)成品和在產(chǎn)品之間的成本分配，同時計算廢品損失內(nèi)容，分配計算完成，向?qū)нM入如圖 98： 圖 98 成本計算過中，系統(tǒng)會自動將成本計算情況記錄于成本計算報告中，如果成本計算過程中有錯誤發(fā)生，系統(tǒng)將自動分析原因并記錄于成本計算報告中，用戶可單擊【查看報告】選擇查看，而在報告框中將保留從費用分配開始的所有錯誤信息報告。 〖日成本計算單〗的過濾條件如表 101： 數(shù)據(jù)項 說明 成本計算周期 必錄項。非必錄。 匯總方式 提供兩種可選方式：部門＋成本對象、成本對象＋部門。 成本對象代碼、名稱 所查詢成本對象的代碼、名稱。 前段在產(chǎn)品（產(chǎn)量） 前一個成本計算周期結(jié)存的在產(chǎn)品數(shù)量。 生產(chǎn)費用合計 前段在產(chǎn)品成本與本段投入成本之和。 在產(chǎn)品（產(chǎn)量） 本成本計算周期結(jié)存的在產(chǎn)品數(shù)量 。 〖日材料成本計算單〗類似于成本計算單，成本計算單是以成本項目的形式來反映各個投入產(chǎn)出過程的產(chǎn)量、成本信息，本年累計信息，〖材料成本計算單〗是反映成 本項目下各種材料的投入產(chǎn)出過程的產(chǎn)量、材料成本信息（包括材料耗用量、材料耗用金額）。 部門代碼 范圍段：指基本生產(chǎn)部門。 表 103 “日材料成本計算單”報表主要信息說明如下表 104： 數(shù)據(jù)項 說明 成本計算周期 顯示成查詢的成本計算周期。 產(chǎn)品完工產(chǎn)量 成本對象本成本計算周期完工入庫數(shù)量。 批次 該物 料的批次，對分批法核算的物料有效。 本段投入（金額） 該材料本成本計算周期投入金額。 在產(chǎn)品（數(shù)量） 本成本計算周