【正文】 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖完工產(chǎn)量錄入〗。詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊(cè)》，此處需要說(shuō)明的是，引入產(chǎn)量數(shù)據(jù)時(shí)，投入產(chǎn)量按日成本計(jì)算周期引入。本手冊(cè)重點(diǎn)說(shuō)明不同點(diǎn)，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊(cè)》 產(chǎn)量歸集主要包括以下功能點(diǎn)： ? 投入產(chǎn)量錄入 ? 完工產(chǎn)量錄入 ? 廢品產(chǎn)量錄入 ? 在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入 ? 產(chǎn)品投入產(chǎn)出表 投入產(chǎn)量錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖投入產(chǎn)量錄入〗。各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)值數(shù)據(jù)都可引入，數(shù)據(jù)源可以是外部文件，也可能是 K/3 其他系統(tǒng)。 本系統(tǒng)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入調(diào)成用本分析系統(tǒng)相應(yīng)功能，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊(cè)》。 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 分配標(biāo)準(zhǔn)定義、分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置以及分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入提供了費(fèi)用對(duì)象化的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。非復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)需要用戶在〖日成本管理〗 ?〖分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入〗中維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)值，復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)則可根據(jù)公式中引用的標(biāo)準(zhǔn)單元或非復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出標(biāo)準(zhǔn)值。 表 21 選擇好周期類型后，點(diǎn)擊【設(shè)置】完成成本計(jì)算周期的設(shè)置。 旬 “旬”為周期，以會(huì)計(jì)期間前二十天劃分為第一、第二個(gè)周期，本會(huì)計(jì)期間剩余天數(shù) 為第三個(gè)周期。 成本資料設(shè)置 在本系統(tǒng)成本資料設(shè)置中，提供成本計(jì)算周期自定義功能，并可通過(guò)公用公式自定義分配標(biāo)準(zhǔn)。 與生產(chǎn)任務(wù)管理系統(tǒng)的接口 提供投入產(chǎn)量、廢品產(chǎn)量信息。 成本計(jì)算按自定義成本計(jì)算周期進(jìn)行 ? 由系統(tǒng)根據(jù)出入庫(kù)情況自動(dòng)判斷成本對(duì)象成本計(jì)算步驟； ? 對(duì)成本對(duì)象匯集的投入總成本在完工產(chǎn)品與期末在產(chǎn)品間分配； ? 計(jì)算產(chǎn)品所耗用的明細(xì) 材料的成本； ? 對(duì)分類法成本對(duì)象按產(chǎn)量系數(shù)分配到明細(xì)產(chǎn)品； 提供廢品損失按自定義成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)的整套業(yè)務(wù)流程 ? 提供廢品管理業(yè)務(wù)，可設(shè)置廢品耗用費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)及錄入相關(guān)數(shù)據(jù)； ? 對(duì)正常生產(chǎn)耗用和修復(fù)廢品耗用的費(fèi)用以“用途”字段加以區(qū)分； ? 對(duì)修復(fù)廢品耗用的材料、人工、折舊及其它要素費(fèi)用在部門內(nèi)可修復(fù)廢品產(chǎn)量的成本對(duì)象間進(jìn)行分配； ? 對(duì)各要素費(fèi)用轉(zhuǎn)入的修復(fù)廢品耗用的制造費(fèi)用在廢品處理――制造費(fèi)用分配中進(jìn)行分配處理； ? 在成本計(jì)算過(guò)程中系統(tǒng)自動(dòng)核算可修復(fù)廢品和不可修復(fù)廢品損失，并進(jìn)行相應(yīng)的廢品相關(guān)數(shù)據(jù)合法性檢查； ? 廢品損失數(shù)據(jù)可以從“廢品業(yè)務(wù)報(bào)表”中查看。 在成本資料設(shè)置中提供分配標(biāo)準(zhǔn)的自定義功能 ? 可通過(guò)四則運(yùn)算定義復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)； ? 提供四類預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)。本系統(tǒng)中，初始化設(shè)置、基本資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際成本系統(tǒng)共享，有關(guān)說(shuō)明本手冊(cè)不再詳細(xì)闡述，使用本手冊(cè)前請(qǐng)先閱讀《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊(cè)》。 系統(tǒng)概述 關(guān)于本系統(tǒng) 本章是對(duì)日成本管理系統(tǒng)內(nèi)容的總述。 在成本資料設(shè)置中定義成本計(jì)算周期 ? 日成本管理系統(tǒng)成本資料設(shè)置中提供成本計(jì)算周期自定義功能； ? 周期可以按以下期間設(shè)置：日、周、旬、期、自定義天數(shù)。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按自定義成本計(jì)算周期歸集，并與 K/3 其它系統(tǒng)集成共享 ? 材料費(fèi)用可直接引入倉(cāng)存管理系統(tǒng)的生產(chǎn)領(lǐng)料單數(shù)據(jù)； ? 可修復(fù)廢品耗料費(fèi)用可直接引入倉(cāng)存管理系統(tǒng)的返工類型的領(lǐng)料單數(shù)據(jù)； ? 折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用及其他自定義的要素費(fèi)用可引入總賬的費(fèi)用憑證數(shù)據(jù)； ? 投入產(chǎn)量可直接引入車間管理各系統(tǒng)的生產(chǎn)任務(wù)單； ? 廢品產(chǎn)品錄入可直接引入車間管理各 系統(tǒng)的返工生產(chǎn)任務(wù)單； ? 完工產(chǎn)量錄入直接引入倉(cāng)存系統(tǒng)的產(chǎn)品入庫(kù)單。 本系統(tǒng)在 K/3ERP 中的位置 詳細(xì)內(nèi)容見圖 11： 圖 11 與其 它系統(tǒng)的接口 詳細(xì)內(nèi)容見圖 12： 圖 12 與實(shí)際成本系統(tǒng)的接口 日成本管理系統(tǒng)依托于實(shí)際成本系統(tǒng)，成本對(duì)象、成本項(xiàng)目、分配標(biāo)準(zhǔn)等信息與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。 與車間作業(yè)管理系統(tǒng)的接口 提供工時(shí)耗用和計(jì)時(shí)計(jì)件工資信息。 成本計(jì)算周期設(shè)置 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖成本資料設(shè)置〗 ?〖成本計(jì)算周期設(shè)置〗，進(jìn)入成本計(jì)算周期設(shè)置界面，如圖 21： 圖 21 該界面中，左邊部份“會(huì)計(jì)期間”按年 期顯示實(shí)際成本系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間；上邊部分“周期設(shè)置”用來(lái)設(shè)置本系統(tǒng)成本計(jì)算周期，周期設(shè)置有 5 種類型；下邊列表列示的是所選會(huì)計(jì)期間成本計(jì)算周期設(shè)置情況，由三個(gè)字段說(shuō)明，成本計(jì)算周期、開始日期、結(jié)束日期，分別展示自定義成本計(jì)算周期的序列號(hào)及 對(duì)應(yīng)起止日期。 期 以會(huì)計(jì)期間為計(jì)算周期。 分配標(biāo)準(zhǔn)定義 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖成本資料設(shè)置〗 ?〖成本資料設(shè)置〗，進(jìn)入“成本資料設(shè)置”界面。自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，可以修改、刪除。日成本管理系統(tǒng)中分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置調(diào)用實(shí)際成本系統(tǒng)相應(yīng)功能，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊(cè)》。 本系統(tǒng)中，分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入主要包括以下功能點(diǎn)： ? 系統(tǒng)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入 ? 實(shí)際工時(shí)錄入 ? 用戶自定義分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入 ? 副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本錄入 ? 材料定額（標(biāo)準(zhǔn)用量）查詢 其中，可錄入標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)有：固定金額、固定比例、約當(dāng)系數(shù)（綜合）、約當(dāng)系數(shù)（分成本項(xiàng)目）、分類法成本分 配權(quán)重。在分配中，可以以 BOM為分配標(biāo)準(zhǔn)，本模塊提供各成本對(duì)象 BOM查詢功能。 投入產(chǎn)量錄入功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。 點(diǎn)擊【引入】，進(jìn)入投入產(chǎn)量引入向?qū)Ы缑?，如圖 51。 完工產(chǎn)量錄入是以產(chǎn)品入庫(kù)單的形式錄入本期完工入庫(kù)的產(chǎn)量信息，在日成本管理系統(tǒng)、實(shí)際成本系統(tǒng)或倉(cāng)存錄入的產(chǎn)品入庫(kù)信息將保持同步一致。廢品產(chǎn)量錄入功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享。 〖在產(chǎn)品日盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入〗以投入產(chǎn)出表的形式由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出在產(chǎn)品的期末賬存產(chǎn)量，需手工錄入盤點(diǎn)產(chǎn)量，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出盤盈（虧）數(shù)量。表中各欄位產(chǎn)量信息均是指所選成本計(jì)算周期的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。 產(chǎn)品投入產(chǎn)出表的過(guò)濾條件：相關(guān)內(nèi)容見表 51： 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō)明 成本計(jì)算周期 只能取一期，范圍為用戶定義的成本計(jì)算周期。 費(fèi)用歸集 費(fèi)用歸集是歸集所有要素費(fèi)用的發(fā)生額。費(fèi)用歸集的各功能與實(shí)際成本系統(tǒng)共享，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)參看《實(shí)際成本系統(tǒng)用戶手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容。所指定的成本計(jì)算周期須屬于當(dāng)前或以后會(huì)計(jì)期間。本手冊(cè)僅說(shuō)明與實(shí)際成本系統(tǒng)的不同之處： ? 費(fèi)用分配按成本計(jì)算周期進(jìn)行； ? 分配標(biāo)準(zhǔn)值按成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì)。 材料費(fèi)用分配的過(guò)慮界面如圖 71： 圖 71 其他費(fèi)用分配的過(guò)慮界面如圖 72： 圖 72 分配標(biāo)準(zhǔn)值按成本計(jì)算周期統(tǒng)計(jì) 本系統(tǒng)中，費(fèi)用 分配時(shí)費(fèi)用單據(jù)按成本計(jì)算周期提取，相應(yīng)地，分配標(biāo)準(zhǔn)單元按成本計(jì)算周期取值。 材料費(fèi)用分配匯總表的過(guò)濾條件如表 81： 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō)明 成本計(jì)算周期 只能取一期。 耗用類型 三種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用、殘值退料）。 材料費(fèi)用分配明細(xì)表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費(fèi)用分配報(bào)表〗 ?〖材料費(fèi)用分配明細(xì)表〗，雙擊要選擇的報(bào)表，在彈出的“過(guò)濾”界面中設(shè)置完過(guò)濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入“報(bào)表查詢”界面。 其它費(fèi)用分配匯總表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費(fèi)用分配報(bào)表〗 ?〖其它費(fèi)用分配匯總表〗，雙擊要選擇的報(bào)表，在彈出的“過(guò)濾”界面中設(shè)置完過(guò)濾條件后，單擊【確定】后進(jìn)入“報(bào)表查詢”界面。 成本對(duì)象 要素費(fèi)用 耗用類型 二種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用）。 其它費(fèi)用分配明細(xì)表提供的是每一條費(fèi)用單據(jù)的明細(xì)分配結(jié)果，即其它費(fèi)用分配單據(jù)記錄按所列字段順序自動(dòng)排序，最后一行合計(jì)，雙擊其它費(fèi)用分配明細(xì)表的記錄可查詢相應(yīng)的費(fèi)用分配單據(jù)。 制造費(fèi)用分配表是反映各基本生產(chǎn)部門費(fèi)用錄入時(shí)轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用的分配結(jié)果的報(bào)表，本表反映了制造費(fèi)用分配所設(shè)置的分配標(biāo)準(zhǔn)及分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值，本表按部門小計(jì)，最后一行合計(jì)。 耗用類型 二種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用）。 日成本計(jì)算的數(shù)據(jù)合法性檢查包括了費(fèi)用分配過(guò)程中可能出現(xiàn)的錯(cuò)誤，檢查的具體內(nèi) 容如下： ? 讀取本成本計(jì)算周期投產(chǎn)成本對(duì)象信息 ? 檢查是否存在有本計(jì)算周期末在產(chǎn)品盤點(diǎn)數(shù)量為負(fù)數(shù)的成本對(duì)象 ? 檢查是否存在有完工入庫(kù)而生成憑證的單據(jù) ? 檢查殘值退料的部分紅字退料單是否指定了具體的成本對(duì)象 ? 檢查殘值退料生產(chǎn)領(lǐng)料單上的物料能否取到成本項(xiàng)目 ? 檢查有副產(chǎn)品完工產(chǎn)量的分類法成本對(duì)象對(duì)應(yīng)主產(chǎn)品是否有完工產(chǎn)量 ? 檢查有投產(chǎn)的成本對(duì)象是否定義了在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn) ? 檢查成本期間和核算期間是否一致 ? 檢查本成本計(jì)算周期成本對(duì)象是否存在嵌套領(lǐng)料 ? 檢查本成本計(jì)算周期存在共耗費(fèi)用單據(jù)的要素費(fèi)用是否設(shè)置了分配標(biāo)準(zhǔn) ? 檢查成本對(duì)象對(duì)應(yīng) BOM 及其子項(xiàng)信息 ? 檢查是否存在有完工入庫(kù)沒有定義成本對(duì)象的產(chǎn)品 ? 檢查是否存在有完工入庫(kù)但沒有投產(chǎn)的成本對(duì)象 ? 檢查是否存在廢品索賠單據(jù)但沒有投產(chǎn)的成本對(duì)象 ? 檢查是否存在沒有進(jìn)行部門間共耗費(fèi)用分配的費(fèi)用單 ? 檢查是否存在沒有進(jìn)行材料費(fèi)用分配的領(lǐng)料單 ? 檢查是否存在沒有進(jìn)行其它費(fèi)用分配的費(fèi)用單 ? 檢查本成本計(jì)算周期有完工產(chǎn)量的分類法成本對(duì)象對(duì)應(yīng)副產(chǎn)品是否錄入單位標(biāo)準(zhǔn)成本 ? 檢查是否存在沒有指定成本項(xiàng)目的材料費(fèi)用分配單據(jù) ? 檢查是否存在沒有指定成本項(xiàng)目的其它費(fèi)用分配單據(jù) ? 檢查是否存在沒有指定成本項(xiàng)目的制造費(fèi)用分配單據(jù) ? 檢查成本計(jì)算周期是否連續(xù) 產(chǎn)品日成本計(jì)算 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖 日成本管理〗 ?〖成本計(jì)算〗 ?〖產(chǎn)品日成本計(jì)算〗，雙擊可進(jìn)入產(chǎn)品成本計(jì)算向?qū)У奶崾窘缑?，如圖 92： 圖 92 該界面從整體上提示了向?qū)Ш竺婵梢蕴幚淼墓ぷ鳎⑶翼氂捎脩糁付ㄟM(jìn)行成本計(jì)算的成本計(jì)算周期。 單擊上述界面的【下一步】，進(jìn)入如圖 94： 圖 94 通過(guò)對(duì)本界面上的各個(gè)選項(xiàng)打勾，可以選擇在成本計(jì)算前進(jìn)行哪些費(fèi)用分配，除了部門間費(fèi)用分配 之外，這里的選項(xiàng)僅僅對(duì)單據(jù)用途為“一般耗用”（正常生產(chǎn)耗用）的費(fèi)用單據(jù)有效，而費(fèi)用分配的分配標(biāo)準(zhǔn)則和〖費(fèi)用分配〗模塊中一樣取自于〖日成本管理〗 ?〖分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置〗。 如果選中制造費(fèi)用分配，系統(tǒng)在成本計(jì)算前將對(duì)一般耗用制造費(fèi)用進(jìn)行重新自動(dòng)分配。 如果選中制造費(fèi)用分配，系統(tǒng)在成本計(jì)算前將對(duì)修復(fù)廢品耗用制造費(fèi)用進(jìn)行重新自動(dòng)分配。 在選好相關(guān)選項(xiàng)之后，單擊【下一步】，系統(tǒng)將會(huì)正式進(jìn)入成本計(jì)算過(guò)程，而日成本計(jì)算的第一步是數(shù)據(jù)合法性檢查，在合法性檢查通過(guò)或者用戶選擇繼續(xù)進(jìn)行成本計(jì)算后，系統(tǒng)將自動(dòng)判斷計(jì)算步驟并進(jìn)行成本計(jì)算，本計(jì)算過(guò)程主要完成產(chǎn)成品和在產(chǎn)品之間的成本分配，同時(shí)計(jì)算廢品損失內(nèi)容，分配計(jì)算完成，向?qū)нM(jìn)入如圖 98： 圖 98 成本計(jì)算過(guò)中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將成本計(jì)算情況記錄于成本計(jì)算報(bào)告中，如果成本計(jì)算過(guò)程中有錯(cuò)誤發(fā)生，系統(tǒng)將自動(dòng)分析原因并記錄于成本計(jì)算報(bào)告中，用戶可單擊【查看報(bào)告】選擇查看，而在報(bào)告框中將保留從費(fèi)用分配開始的所有錯(cuò)誤信息報(bào)告。 〖日成本計(jì)算單〗的過(guò)濾條件如表 101： 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō)明 成本計(jì)算周期 必錄項(xiàng)。非必錄。 匯總方式 提供兩種可選方式：部門＋成本對(duì)象、成本對(duì)象＋部門。 成本對(duì)象代碼、名稱 所查詢成本對(duì)象的代碼、名稱。 前段在產(chǎn)品（產(chǎn)量） 前一個(gè)成本計(jì)算周期結(jié)存的在產(chǎn)品數(shù)量。 生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì) 前段在產(chǎn)品成本與本段投入成本之和。 在產(chǎn)品（產(chǎn)量） 本成本計(jì)算周期結(jié)存的在產(chǎn)品數(shù)量 。 〖日材料成本計(jì)算單〗類似于成本計(jì)算單，成本計(jì)算單是以成本項(xiàng)目的形式來(lái)反映各個(gè)投入產(chǎn)出過(guò)程的產(chǎn)量、成本信息，本年累計(jì)信息，〖材料成本計(jì)算單〗是反映成 本項(xiàng)目下各種材料的投入產(chǎn)出過(guò)程的產(chǎn)量、材料成本信息（包括材料耗用量、材料耗用金額）。 部門代碼 范圍段：指基本生產(chǎn)部門。 表 103 “日材料成本計(jì)算單”報(bào)表主要信息說(shuō)明如下表 104： 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō)明 成本計(jì)算周期 顯示成查詢的成本計(jì)算周期。 產(chǎn)品完工產(chǎn)量 成本對(duì)象本成本計(jì)算周期完工入庫(kù)數(shù)量。 批次 該物 料的批次，對(duì)分批法核算的物料有效。 本段投入（金額） 該材料本成本計(jì)算周期投入金額。 在產(chǎn)品（數(shù)量） 本成本計(jì)算周