【正文】 的是引入產量數據時，廢品產量按日成本計算周期引入。即廢品產量引入時按所指定的成本計算周期引入數據，操作說明同上投入產量的引入。 在產品日盤點產量錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產量歸集〗 ?〖在產品日盤點產量錄入〗。 〖在產品日盤點產量錄入〗以投入產出表的形式由系統(tǒng)自動計算出在產品的期末賬存產量，需手工錄入盤點產量，系統(tǒng)自動計算出盤盈（虧）數量。本系統(tǒng)中 在產品產量盤點操作與實際成本系統(tǒng)相同，請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相應說明。 不同之處在于，本系統(tǒng)中在產品產量按日成本計算周期統(tǒng)計。選擇〖在產品日盤點產量錄入〗，進入如圖 52 過濾界面，指定具體的成本計算周期后，進入在產品產量盤點表。表中各欄位產量信息均是指所選成本計算周期的產量數據。對于以前會計期間的成本計算周期，盤點產量不能修改。 圖 52 產品投入產出表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產量歸集〗 ?〖產品投入產出表〗，在彈出的“過濾”界面中，須指定成本計算周期，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。報表各欄位顯示的是所選成本計算周期的產量數據。 產品投入產出表的過濾條件：相關內容見表 51： 數據項 說明 成本計算周期 只能取一期，范圍為用戶定義的成本計算周期。 部門代碼 范圍段：指基本生產部門。 成本對象 范圍段。 表 51 操作與實際成本系統(tǒng)相同，請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相應內容。 費用歸集 費用歸集是歸集所有要素費用的發(fā)生額。這些費用包括材料費用、人工費用、折舊費用、其他自定義費用、廢品索賠等。 相應地，在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用歸集〗 下提供以下明細功能： ? 部門間共耗費用錄入 ? 材料費用錄入 ? 人工費用錄入 ? 折舊費用錄入 ? 其它費用錄入 ? 廢品索賠錄入 同時，在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用歸集報表〗下提供費用歸集相關報表的查詢功能，包括：材料費用匯總 \明細表、其他費用匯總 \明細表、部門費用匯總表、制造費用匯總 \明細表。 費用錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用歸集〗下，提供各種要素費用錄入功能。費用歸集的各功能與實際成本系統(tǒng)共享，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相關內容。 不同的是，材料費用之外的其他各要素費用引入時，須按日成本計算周期引入。即在費用單據列表界面，點擊【引入】，進入的向導界面如圖 61。在該界面中須指定具體的成本計算周期，則僅引入所指定成本計算周期費用數據。所指定的成本計算周期須屬于當前或以后會計期間。 圖 61 費用相關報表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用歸集報表〗菜單下提供了各要素費用報表查詢功能，這些功能與實際成本系統(tǒng)共享，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相關內容。 〖費用歸集報表〗包括以下明細功能點： ? 材料費用匯總表 ? 材料費用明細表 ? 其它費用匯總表 ? 其它費用明細表 ? 部門費用匯總表 ? 制造費用匯總表 ? 制造費用明細表 費用分配 費用分配模塊主要功能：提供生產過程中所有費用的分配功能，其中“材料費用分配”用于分配正常生產耗用的所有生產領料單，“制造費用分配”用于分配所有轉入制造費用的費用單據，其他費用分配 用于分配人工、折舊以及其他非系統(tǒng)預設的要素費用單據。 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用分配〗下，提供以下費用分配明細功能： ? 部門間共耗費用分配 ? 材料費用分配 ? 其他費用分配 ? 制造費用分配 ? 廢品共處理－材料費用分配 ? 廢品共處理－其他費用分配 ? 廢品共處理－制造費用分配 這些功能與實際成本系統(tǒng)對應功能的操作相同，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》費用分配相關 內容。本手冊僅說明與實際成本系統(tǒng)的不同之處： ? 費用分配按成本計算周期進行； ? 分配標準值按成本計算周期統(tǒng)計。 費用分配按成本計算周期進行 本系統(tǒng)中，費用分配按成本計算周期進行。調用各費用分配明細功能時，均需在過慮界面上指定成本計算周期，過慮出的供分配的費用單據為所指定成本計算周期的單據。指定的成本計算周期須屬于當前或以后會計期間。 材料費用分配的過慮界面如圖 71： 圖 71 其他費用分配的過慮界面如圖 72： 圖 72 分配標準值按成本計算周期統(tǒng)計 本系統(tǒng)中，費用 分配時費用單據按成本計算周期提取，相應地，分配標準單元按成本計算周期取值。按成本計算周期取值的分配標準單元有：期初在產品產量、本期投入產量、本期實際完工產量、期末在產品產量、實際總工時、可修復廢品產量、不可修復廢品產量、一般耗用工時、修復廢品耗用工時、機臺工時、人工工時、返工數量等。 費用分配報表 費用分配報表是反映費用按日成本計算周期分配的結果報表，費用分配報表按費用分配的流程分為五種報表： ? 材料費用分配匯總表 ? 材料費用分配明細表 ? 其它費用分配匯總表 ? 其它費用分配明細表 ? 制造費用分配表 材料費用分配匯總表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖材料費用分配匯總表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設置完過濾條 件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。 材料費用分配匯總表是對材料費用分配單據按一定的條件進行排序和匯總而形成的一種報表，是反映材料費用分配結果的報表，在此提供兩種匯總方式。 材料費用分配匯總表的過濾條件如表 81： 數據項 說明 成本計算周期 只能取一期。 部門代碼 范圍段：指基本生產部門。 材料代碼 范圍段。 成本對象 范圍段。 耗用類型 三種（一般耗用、修復廢品耗用、殘值退料）。 匯總方式 部門 +成本對象 +成本項目 +材料。 部門 +材料 +成本對象 +成本項目 表 111 連查功能： 雙擊材料費用分配匯總表的每條記錄，可連查到以該條記錄為過濾條件的〖材料費用分配明細表〗記錄。 連查功能是以雙擊的記錄為過濾條件查找相應的明細記錄。 材料費用分配明細表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖材料費用分配明細表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設置完過濾條件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。 材料費用分配明細表提供的是每一條費用的明細分配結果，即材料費用分配單據記錄按所列字段順序自動排序。 材料費用分配明細表上反映了材料費用分 配設置的分配標準及分配標準數值。 材料費用分配明細表的過濾表單同材料費用分配匯總表。 其它費用分配匯總表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖其它費用分配匯總表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設置完過濾條件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。 其它費用分配匯總表是對材料費用要素以外的要素費用分配單據按一定的條件進行排序和匯總而形成的一種報表，是反映其它要素費用分配結果的報表。 其它費用分配匯總表的過濾條件如表 112： 數據項 說明 成本計算周 期 只能取一期。 部門代碼 范圍段：指基本生產部門。 成本對象 要素費用 耗用類型 二種（一般耗用、修復廢品耗用）。 表 112 連查功能： 雙擊其它費用分配匯總表的每條記錄，可連查到以該條記錄為過濾條件的〖其它費用分配明細表〗記錄。連查功能是以雙擊的記錄為過濾條件查找相應的明細記錄。 其它費用分配明細表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖其它費用分配明細表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設置完過濾條件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界 面。 其它費用分配明細表提供的是每一條費用單據的明細分配結果，即其它費用分配單據記錄按所列字段順序自動排序，最后一行合計，雙擊其它費用分配明細表的記錄可查詢相應的費用分配單據。單據日期及單據號排序 其它費用分配明細表上反映了其它費用分配設置的分配標準及分配標準數值。 其它費用分配明細表的過濾表單同其它費用分配匯總表。 制造費用分配表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖制造費用分配表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設置完過濾條件后，單擊【確定】后進入 “報表查詢”界面。 制造費用分配表是反映各基本生產部門費用錄入時轉入制造費用的分配結果的報表，本表反映了制造費用分配所設置的分配標準及分配標準數值，本表按部門小計，最后一行合計。 制造費用分配表的過濾條件如表 115： 數據項 說明 成本計算周期 只能取一期。 部門代碼 范圍段：指基本生產部門。 成本對象 范圍段。 耗用類型 二種（一般耗用、修復廢品耗用）。 表 115 日成本計算 成本計算模塊提供各類費用自動分配（含廢品耗用）、成本計算合法性檢查、產品日成本計算、以及廢品損失計算等重要過程，整個業(yè)務流程是通過向導來實現，用戶可以通告對各個界面進行操作選擇，從而實現滿意的操作結果，在此過程中突出和集中了成本整個業(yè)務流程的運算過程，另外提供產品成本計算完成后的各類報表。 本系統(tǒng)日成本計算與實際成本系統(tǒng)實際成本計算類似，閱讀本手冊時請參看《實際 成本系統(tǒng)用戶手冊》。 日成本計算主要由以下幾個功能點組成： ? 日成本計算合法性檢查 ? 產品日成本計算 ? 日成本計算單 ? 日材料成本計算單 ? 產品完工成本匯總表 ? 分類法產品成本計算單 ? 批次成本匯總表 ? 廢品損失明細表 ? 廢品損失匯總表 日成本計算合法性檢查 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖日成本計算〗 ?〖成本計算合法性檢查〗， 雙擊可進入“日成本計算合法性檢查”向導界面，如圖 91： 圖 91 用戶指定具體的成本計算周期后，可以在提示下進行正常的流程操作，由于本向導僅僅是檢查，故用戶不需要擔心造成數據錯誤。 日成本計算的數據合法性檢查包括了費用分配過程中可能出現的錯誤，檢查的具體內 容如下： ? 讀取本成本計算周期投產成本對象信息 ? 檢查是否存在有本計算周期末在產品盤點數量為負數的成本對象 ? 檢查是否存在有完工入庫而生成憑證的單據 ? 檢查殘值退料的部分紅字退料單是否指定了具體的成本對象 ? 檢查殘值退料生產領料單上的物料能否取到成本項目 ? 檢查有副產品完工產量的分類法成本對象對應主產品是否有完工產量 ? 檢查有投產的成本對象是否定義了在產品分配標準 ? 檢查成本期間和核算期間是否一致 ? 檢查本成本計算周期成本對象是否存在嵌套領料 ? 檢查本成本計算周期存在共耗費用單據的要素費用是否設置了分配標準 ? 檢查成本對象對應 BOM 及其子項信息 ? 檢查是否存在有完工入庫沒有定義成本對象的產品 ? 檢查是否存在有完工入庫但沒有投產的成本對象 ? 檢查是否存在廢品索賠單據但沒有投產的成本對象 ? 檢查是否存在沒有進行部門間共耗費用分配的費用單 ? 檢查是否存在沒有進行材料費用分配的領料單 ? 檢查是否存在沒有進行其它費用分配的費用單 ? 檢查本成本計算周期有完工產量的分類法成本對象對應副產品是否錄入單位標準成本 ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的材料費用分配單據 ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的其它費用分配單據 ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的制造費用分配單據 ? 檢查成本計算周期是否連續(xù) 產品日成本計算 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖 日成本管理〗 ?〖成本計算〗 ?〖產品日成本計算〗，雙擊可進入產品成本計算向導的提示界面，如圖 92： 圖 92 該界面從整體上提