【正文】 的是引入產(chǎn)量數(shù)據(jù)時，廢品產(chǎn)量按日成本計算周期引入。即廢品產(chǎn)量引入時按所指定的成本計算周期引入數(shù)據(jù)，操作說明同上投入產(chǎn)量的引入。 在產(chǎn)品日盤點產(chǎn)量錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖在產(chǎn)品日盤點產(chǎn)量錄入〗。 〖在產(chǎn)品日盤點產(chǎn)量錄入〗以投入產(chǎn)出表的形式由系統(tǒng)自動計算出在產(chǎn)品的期末賬存產(chǎn)量，需手工錄入盤點產(chǎn)量，系統(tǒng)自動計算出盤盈（虧）數(shù)量。本系統(tǒng)中 在產(chǎn)品產(chǎn)量盤點操作與實際成本系統(tǒng)相同，請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相應(yīng)說明。 不同之處在于，本系統(tǒng)中在產(chǎn)品產(chǎn)量按日成本計算周期統(tǒng)計。選擇〖在產(chǎn)品日盤點產(chǎn)量錄入〗，進入如圖 52 過濾界面，指定具體的成本計算周期后，進入在產(chǎn)品產(chǎn)量盤點表。表中各欄位產(chǎn)量信息均是指所選成本計算周期的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。對于以前會計期間的成本計算周期，盤點產(chǎn)量不能修改。 圖 52 產(chǎn)品投入產(chǎn)出表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖產(chǎn)品投入產(chǎn)出表〗，在彈出的“過濾”界面中，須指定成本計算周期，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。報表各欄位顯示的是所選成本計算周期的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。 產(chǎn)品投入產(chǎn)出表的過濾條件：相關(guān)內(nèi)容見表 51： 數(shù)據(jù)項 說明 成本計算周期 只能取一期，范圍為用戶定義的成本計算周期。 部門代碼 范圍段：指基本生產(chǎn)部門。 成本對象 范圍段。 表 51 操作與實際成本系統(tǒng)相同，請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相應(yīng)內(nèi)容。 費用歸集 費用歸集是歸集所有要素費用的發(fā)生額。這些費用包括材料費用、人工費用、折舊費用、其他自定義費用、廢品索賠等。 相應(yīng)地，在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用歸集〗 下提供以下明細功能： ? 部門間共耗費用錄入 ? 材料費用錄入 ? 人工費用錄入 ? 折舊費用錄入 ? 其它費用錄入 ? 廢品索賠錄入 同時，在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用歸集報表〗下提供費用歸集相關(guān)報表的查詢功能，包括：材料費用匯總 \明細表、其他費用匯總 \明細表、部門費用匯總表、制造費用匯總 \明細表。 費用錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用歸集〗下，提供各種要素費用錄入功能。費用歸集的各功能與實際成本系統(tǒng)共享，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相關(guān)內(nèi)容。 不同的是，材料費用之外的其他各要素費用引入時，須按日成本計算周期引入。即在費用單據(jù)列表界面，點擊【引入】，進入的向?qū)Ы缑嫒鐖D 61。在該界面中須指定具體的成本計算周期，則僅引入所指定成本計算周期費用數(shù)據(jù)。所指定的成本計算周期須屬于當前或以后會計期間。 圖 61 費用相關(guān)報表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用歸集報表〗菜單下提供了各要素費用報表查詢功能，這些功能與實際成本系統(tǒng)共享，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》相關(guān)內(nèi)容。 〖費用歸集報表〗包括以下明細功能點： ? 材料費用匯總表 ? 材料費用明細表 ? 其它費用匯總表 ? 其它費用明細表 ? 部門費用匯總表 ? 制造費用匯總表 ? 制造費用明細表 費用分配 費用分配模塊主要功能：提供生產(chǎn)過程中所有費用的分配功能，其中“材料費用分配”用于分配正常生產(chǎn)耗用的所有生產(chǎn)領(lǐng)料單，“制造費用分配”用于分配所有轉(zhuǎn)入制造費用的費用單據(jù)，其他費用分配 用于分配人工、折舊以及其他非系統(tǒng)預(yù)設(shè)的要素費用單據(jù)。 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，〖日成本管理〗 ?〖費用分配〗下，提供以下費用分配明細功能： ? 部門間共耗費用分配 ? 材料費用分配 ? 其他費用分配 ? 制造費用分配 ? 廢品共處理－材料費用分配 ? 廢品共處理－其他費用分配 ? 廢品共處理－制造費用分配 這些功能與實際成本系統(tǒng)對應(yīng)功能的操作相同，詳細說明請參看《實際成本系統(tǒng)用戶手冊》費用分配相關(guān) 內(nèi)容。本手冊僅說明與實際成本系統(tǒng)的不同之處： ? 費用分配按成本計算周期進行； ? 分配標準值按成本計算周期統(tǒng)計。 費用分配按成本計算周期進行 本系統(tǒng)中，費用分配按成本計算周期進行。調(diào)用各費用分配明細功能時，均需在過慮界面上指定成本計算周期，過慮出的供分配的費用單據(jù)為所指定成本計算周期的單據(jù)。指定的成本計算周期須屬于當前或以后會計期間。 材料費用分配的過慮界面如圖 71： 圖 71 其他費用分配的過慮界面如圖 72： 圖 72 分配標準值按成本計算周期統(tǒng)計 本系統(tǒng)中，費用 分配時費用單據(jù)按成本計算周期提取，相應(yīng)地，分配標準單元按成本計算周期取值。按成本計算周期取值的分配標準單元有：期初在產(chǎn)品產(chǎn)量、本期投入產(chǎn)量、本期實際完工產(chǎn)量、期末在產(chǎn)品產(chǎn)量、實際總工時、可修復(fù)廢品產(chǎn)量、不可修復(fù)廢品產(chǎn)量、一般耗用工時、修復(fù)廢品耗用工時、機臺工時、人工工時、返工數(shù)量等。 費用分配報表 費用分配報表是反映費用按日成本計算周期分配的結(jié)果報表，費用分配報表按費用分配的流程分為五種報表： ? 材料費用分配匯總表 ? 材料費用分配明細表 ? 其它費用分配匯總表 ? 其它費用分配明細表 ? 制造費用分配表 材料費用分配匯總表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖材料費用分配匯總表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條 件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。 材料費用分配匯總表是對材料費用分配單據(jù)按一定的條件進行排序和匯總而形成的一種報表，是反映材料費用分配結(jié)果的報表，在此提供兩種匯總方式。 材料費用分配匯總表的過濾條件如表 81： 數(shù)據(jù)項 說明 成本計算周期 只能取一期。 部門代碼 范圍段：指基本生產(chǎn)部門。 材料代碼 范圍段。 成本對象 范圍段。 耗用類型 三種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用、殘值退料）。 匯總方式 部門 +成本對象 +成本項目 +材料。 部門 +材料 +成本對象 +成本項目 表 111 連查功能： 雙擊材料費用分配匯總表的每條記錄，可連查到以該條記錄為過濾條件的〖材料費用分配明細表〗記錄。 連查功能是以雙擊的記錄為過濾條件查找相應(yīng)的明細記錄。 材料費用分配明細表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖材料費用分配明細表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。 材料費用分配明細表提供的是每一條費用的明細分配結(jié)果，即材料費用分配單據(jù)記錄按所列字段順序自動排序。 材料費用分配明細表上反映了材料費用分 配設(shè)置的分配標準及分配標準數(shù)值。 材料費用分配明細表的過濾表單同材料費用分配匯總表。 其它費用分配匯總表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖其它費用分配匯總表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界面。 其它費用分配匯總表是對材料費用要素以外的要素費用分配單據(jù)按一定的條件進行排序和匯總而形成的一種報表，是反映其它要素費用分配結(jié)果的報表。 其它費用分配匯總表的過濾條件如表 112： 數(shù)據(jù)項 說明 成本計算周 期 只能取一期。 部門代碼 范圍段：指基本生產(chǎn)部門。 成本對象 要素費用 耗用類型 二種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用）。 表 112 連查功能： 雙擊其它費用分配匯總表的每條記錄，可連查到以該條記錄為過濾條件的〖其它費用分配明細表〗記錄。連查功能是以雙擊的記錄為過濾條件查找相應(yīng)的明細記錄。 其它費用分配明細表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖其它費用分配明細表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進入“報表查詢”界 面。 其它費用分配明細表提供的是每一條費用單據(jù)的明細分配結(jié)果，即其它費用分配單據(jù)記錄按所列字段順序自動排序，最后一行合計，雙擊其它費用分配明細表的記錄可查詢相應(yīng)的費用分配單據(jù)。單據(jù)日期及單據(jù)號排序 其它費用分配明細表上反映了其它費用分配設(shè)置的分配標準及分配標準數(shù)值。 其它費用分配明細表的過濾表單同其它費用分配匯總表。 制造費用分配表 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖費用分配報表〗 ?〖制造費用分配表〗，雙擊要選擇的報表，在彈出的“過濾”界面中設(shè)置完過濾條件后，單擊【確定】后進入 “報表查詢”界面。 制造費用分配表是反映各基本生產(chǎn)部門費用錄入時轉(zhuǎn)入制造費用的分配結(jié)果的報表，本表反映了制造費用分配所設(shè)置的分配標準及分配標準數(shù)值，本表按部門小計，最后一行合計。 制造費用分配表的過濾條件如表 115： 數(shù)據(jù)項 說明 成本計算周期 只能取一期。 部門代碼 范圍段：指基本生產(chǎn)部門。 成本對象 范圍段。 耗用類型 二種（一般耗用、修復(fù)廢品耗用）。 表 115 日成本計算 成本計算模塊提供各類費用自動分配（含廢品耗用）、成本計算合法性檢查、產(chǎn)品日成本計算、以及廢品損失計算等重要過程，整個業(yè)務(wù)流程是通過向?qū)韺崿F(xiàn)，用戶可以通告對各個界面進行操作選擇，從而實現(xiàn)滿意的操作結(jié)果，在此過程中突出和集中了成本整個業(yè)務(wù)流程的運算過程，另外提供產(chǎn)品成本計算完成后的各類報表。 本系統(tǒng)日成本計算與實際成本系統(tǒng)實際成本計算類似，閱讀本手冊時請參看《實際 成本系統(tǒng)用戶手冊》。 日成本計算主要由以下幾個功能點組成： ? 日成本計算合法性檢查 ? 產(chǎn)品日成本計算 ? 日成本計算單 ? 日材料成本計算單 ? 產(chǎn)品完工成本匯總表 ? 分類法產(chǎn)品成本計算單 ? 批次成本匯總表 ? 廢品損失明細表 ? 廢品損失匯總表 日成本計算合法性檢查 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖日成本管理〗 ?〖日成本計算〗 ?〖成本計算合法性檢查〗， 雙擊可進入“日成本計算合法性檢查”向?qū)Ы缑妫鐖D 91： 圖 91 用戶指定具體的成本計算周期后，可以在提示下進行正常的流程操作，由于本向?qū)H僅是檢查，故用戶不需要擔心造成數(shù)據(jù)錯誤。 日成本計算的數(shù)據(jù)合法性檢查包括了費用分配過程中可能出現(xiàn)的錯誤，檢查的具體內(nèi) 容如下： ? 讀取本成本計算周期投產(chǎn)成本對象信息 ? 檢查是否存在有本計算周期末在產(chǎn)品盤點數(shù)量為負數(shù)的成本對象 ? 檢查是否存在有完工入庫而生成憑證的單據(jù) ? 檢查殘值退料的部分紅字退料單是否指定了具體的成本對象 ? 檢查殘值退料生產(chǎn)領(lǐng)料單上的物料能否取到成本項目 ? 檢查有副產(chǎn)品完工產(chǎn)量的分類法成本對象對應(yīng)主產(chǎn)品是否有完工產(chǎn)量 ? 檢查有投產(chǎn)的成本對象是否定義了在產(chǎn)品分配標準 ? 檢查成本期間和核算期間是否一致 ? 檢查本成本計算周期成本對象是否存在嵌套領(lǐng)料 ? 檢查本成本計算周期存在共耗費用單據(jù)的要素費用是否設(shè)置了分配標準 ? 檢查成本對象對應(yīng) BOM 及其子項信息 ? 檢查是否存在有完工入庫沒有定義成本對象的產(chǎn)品 ? 檢查是否存在有完工入庫但沒有投產(chǎn)的成本對象 ? 檢查是否存在廢品索賠單據(jù)但沒有投產(chǎn)的成本對象 ? 檢查是否存在沒有進行部門間共耗費用分配的費用單 ? 檢查是否存在沒有進行材料費用分配的領(lǐng)料單 ? 檢查是否存在沒有進行其它費用分配的費用單 ? 檢查本成本計算周期有完工產(chǎn)量的分類法成本對象對應(yīng)副產(chǎn)品是否錄入單位標準成本 ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的材料費用分配單據(jù) ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的其它費用分配單據(jù) ? 檢查是否存在沒有指定成本項目的制造費用分配單據(jù) ? 檢查成本計算周期是否連續(xù) 產(chǎn)品日成本計算 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺中，選擇〖 日成本管理〗 ?〖成本計算〗 ?〖產(chǎn)品日成本計算〗，雙擊可進入產(chǎn)品成本計算向?qū)У奶崾窘缑妫鐖D 92： 圖 92 該界面從整體上提