黑龍江辰能集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理制度(已修改)
2025-05-09 06:29 本頁面
【正文】 總 則 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，使審計(jì)工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)工作的法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定本制度。 二、審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員 第二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部和經(jīng)營(yíng)管理部。集團(tuán)公司審計(jì)工作由財(cái)務(wù)審計(jì)部統(tǒng)一向集團(tuán)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部配合完成經(jīng)營(yíng)審計(jì)部分的工作。集團(tuán)公司將根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。 第三條 內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、具備相應(yīng)的審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。 第四條 內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、 廉潔奉公，不濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。第五條 內(nèi)審人員按審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。 第六條 內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。 三、審計(jì)對(duì)象、范圍和依據(jù) 第七條 內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象： 1. 集團(tuán)公司本部有關(guān)部門； 2. 集團(tuán)公司本部事業(yè)部、全資子公司及控股子公司； 3. 集團(tuán)公司參股公司的派駐人員； 2
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