黑龍江辰能集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理制度-文庫(kù)吧
2025-04-03 06:29 本頁(yè)面
【正文】 4. 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)認(rèn)為需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。 第八條 內(nèi)部審計(jì)范圍： 1. 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 2. 財(cái)務(wù)計(jì) 劃的執(zhí)行情況； 3. 公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況； 4. 基建工程預(yù)、決算的真實(shí)性、合法性； 5. 國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況； 6．公司制度體系的合理性和執(zhí)行的公正性； 7．事業(yè)部、子公司日常經(jīng)營(yíng)情況； 8. 公司及下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)和經(jīng)營(yíng)責(zé)任； 9. 配合國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的審計(jì)； 10. 其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的事項(xiàng)。 第九條 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)： 1. 國(guó)家法律、法規(guī)、政策； 2. 集團(tuán)公司規(guī)章制度； 3. 公司經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo)； 4. 其他有關(guān)規(guī)定。 四、審計(jì)種類和方式 第十條 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)包括： ：對(duì)被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。 ：對(duì)被審單位及人員違紀(jì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)。 ： 審計(jì)經(jīng)營(yíng)信息資料的可靠性和完整性，以及鑒別、衡量、分類和報(bào)告這些信息資料所使用的方
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