信用社(銀行)出納基本制度(已修改)
2025-05-09 03:46 本頁(yè)面
【正文】 信用社 （銀行） 出納基本制度 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)涼州區(qū)農(nóng)村信用社出納管理工作，不斷提高工作質(zhì)量，切實(shí)保障現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《反洗錢法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》等法律法規(guī)、制度規(guī)定，結(jié)合全區(qū)農(nóng)村信用社出納工作實(shí)際，制定本制度。 第二條 涼州區(qū)農(nóng)村信用合作社及所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理出納業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本制度。 第三條 信用社出納工作堅(jiān)持“統(tǒng)一制度，明 確職責(zé)，規(guī)范操作，保障安全”的原則。 第四條 現(xiàn)金出納工作的主要任務(wù)： （一） 按照人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金（包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同）的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換；代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付； （二） 根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通需要以及開戶單位的需要做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作及各種票幣調(diào)劑、調(diào)運(yùn)、兌換工作； （三） 做好現(xiàn)金管理工作，準(zhǔn)確匡算頭寸，減少庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)海岣呓?jīng)營(yíng)效益； （四） 嚴(yán)格庫(kù)房管理，確保庫(kù)款安全； （五） 做好現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)核算，減少庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)?，?高經(jīng)濟(jì)效益； （六） 宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假 @幣工作； （七） 加強(qiáng)柜面監(jiān)督，積極配合人民銀行和監(jiān)管部門做好反洗錢工作； 第五條 信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，配備相關(guān)出納人員，保持相對(duì)穩(wěn)定，堅(jiān)持定期輪換制。已經(jīng)建立現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)承擔(dān)現(xiàn)金調(diào)撥工作的聯(lián)社，要安排專職的管庫(kù)人員、現(xiàn)金調(diào)繳人員、押運(yùn)人員和守庫(kù)人員。 第六條 經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，做到手續(xù)嚴(yán)密、責(zé)任分明、準(zhǔn)確及時(shí)、庫(kù)款安全，堅(jiān)持以下基本規(guī)定： （一）錢賬分管（柜員 制除外），現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款； （二）雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)； （三）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核； （四）現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證，以及庫(kù)房鑰匙、票樣、業(yè)務(wù)公章、密押及重要空白憑證等重要物品換人保管時(shí)，辦理交接登記手續(xù)； （五）及時(shí)核對(duì)庫(kù)存，做到賬款、賬實(shí)相符； （六）辦理假 @幣收繳業(yè)務(wù)的人員，必須經(jīng)過人民銀行培訓(xùn)、考試，取得《反假貨幣上崗資格證書》； （七） 出納人員不得開具有關(guān)現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)憑證； 第二章 現(xiàn)金的收付和整點(diǎn) 第七條 現(xiàn)金收付依據(jù)真實(shí)、合規(guī)的有效憑證辦理，做到手續(xù) 完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。 第八條 業(yè)務(wù)量大的信用社應(yīng)分設(shè)收款、付款專柜，配備專職復(fù)核員。未經(jīng)換人復(fù)核的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц丁? 第九條 出納員不得代填交款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。票幣封簽對(duì)外無效。每把（捆）未點(diǎn)完前不得丟棄封簽和封條。 第十條 每日營(yíng)業(yè)終了，出納將現(xiàn)金收入、付出的發(fā)生額與現(xiàn)金科目發(fā)生額核對(duì)一致，登記現(xiàn)金庫(kù)存登記簿結(jié)出余額，實(shí)際庫(kù)存 現(xiàn)金和總賬現(xiàn)金科目余額核對(duì)相符后，會(huì)計(jì)在現(xiàn)
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