信用社銀行常規(guī)檢查方案(已修改)
2025-06-12 22:12 本頁(yè)面
【正文】 信用社（銀行）常規(guī)檢查方案一、檢查目的：為有效防范和控制信用社各項(xiàng)工作操作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高會(huì)計(jì)、柜員等業(yè)務(wù)質(zhì)量，遏制農(nóng)村信用社違規(guī)違法案件的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作穩(wěn)步健康發(fā)展，特制訂以下檢查方案。二、檢查對(duì)象各信用社、營(yíng)業(yè)部、分社、儲(chǔ)蓄所三、檢查范圍及內(nèi)容重點(diǎn)檢查現(xiàn)金庫(kù)存、貸款、存款業(yè)務(wù)、重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán)卡或柜員卡、查詢查復(fù)、對(duì)賬等制度執(zhí)行情況，在檢查中發(fā)現(xiàn)存在明顯疑點(diǎn)和嚴(yán)重違規(guī)問題的，可進(jìn)行延伸檢查。四、內(nèi)控制度執(zhí)行情況（一）、現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理“雙人管庫(kù)、同進(jìn)同出”?！皫?kù)鑰分管、平行交接”原則；保險(xiǎn)柜是否做到鑰、密分管。、保險(xiǎn)柜副把鑰匙、密碼管理是否符合有關(guān)規(guī)定；安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。、有價(jià)證券、代保管有價(jià)物品等是否入庫(kù)保管，并有賬記載；是否做到賬款、賬實(shí)相符，有無(wú)白條抵庫(kù)，責(zé)任分明；、分社、儲(chǔ)蓄所是否按聯(lián)社核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額控制，有無(wú)超庫(kù)存現(xiàn)象。（或出納人員）鈔箱是否實(shí)行限額控制，超過限額是否及時(shí)上繳。，憑證內(nèi)容記載是否完整。，是否填制“現(xiàn)金調(diào)撥單”，回單聯(lián)是否由調(diào)出社做相關(guān)記賬憑證附件。9. 庫(kù)管員是否對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金合理調(diào)配，超庫(kù)存部分能否及時(shí)上繳。、完整、簽字。（二）、貸款業(yè)務(wù)管理 借款人的身份證、戶口簿等復(fù)印件，審查是否為非農(nóng)戶貸款、跨區(qū)貸款。 身份證有無(wú)過期現(xiàn)象。 ２、查看貸戶是否有不良貸款、而后又繼續(xù)貸款。 ３、是否存在借新還舊貸款（查看傳票是否當(dāng)日借、當(dāng)日還等借新還舊，倒據(jù)換據(jù)行為）。 ４、貸款檔案資料是否齊全；是否認(rèn)真執(zhí)行貸款“三查”制度。５、貸款利率執(zhí)行是否與用途、期限相符。貸款科目使用是否正確。 ６、對(duì)辦理時(shí)間集中、金額相同的多筆貸款要認(rèn)真檢查。是否存在一戶多貸、壘大戶、夫妻貸款現(xiàn)象。７、檢查核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)信
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