中石油業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)資料(已修改)
2025-06-02 07:42 本頁(yè)面
【正文】 1 業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)資料 提綱： 一．業(yè)務(wù)流程介紹 1. 業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)的目的 2. 業(yè)務(wù)流程概念 什么是流程 流程的種類 怎樣確認(rèn)一個(gè)流程 3. 流程描述在內(nèi)部控制項(xiàng)目中的重要地位 4. 總體業(yè)務(wù)流程介紹 二．流程和控制描述方法 1. 流程描述的形式與規(guī)則介紹 2. 流程和控制描述標(biāo)準(zhǔn)化文檔介紹 流程圖 流程的文字說明 風(fēng)險(xiǎn)控制文檔 2 一． 業(yè)務(wù)流程介紹 1. 培訓(xùn)目的 ? 了解什么是業(yè)務(wù)流程； ? 理解內(nèi)控項(xiàng)目關(guān)注的是什么，明確我們應(yīng)該做什么，怎么做； ? 最后，根據(jù)條款要求，完成各地區(qū)公 司的流程及其控制的描述。 2. 流程的概念 什么是流程 關(guān)于業(yè)務(wù)流程的概念，有許多不同的版本的定義，例如： ? 公司業(yè)務(wù)流程是指存在于公司系統(tǒng)中的信息流、控制流、人員流、資金流和物質(zhì)流等的流動(dòng)規(guī)程，通過它們將公司的各個(gè)部分連接成一個(gè)有機(jī)的整體，使公司系統(tǒng)呈現(xiàn)出動(dòng)態(tài)的特性，其通暢性是組織結(jié)構(gòu)關(guān)系合理性的綜合體現(xiàn)，也是公司戰(zhàn)略得到有效執(zhí)行的基礎(chǔ)。 ? 企業(yè)的業(yè)務(wù)流程是指圍繞企業(yè)目標(biāo)有序地進(jìn)行一系列活動(dòng)以產(chǎn)生某種特定結(jié)果的過程。這個(gè)結(jié)果可以是一種有形產(chǎn)品，也可能是無形的服務(wù)。 ? 業(yè)務(wù)流程是指為完成企業(yè)的某一個(gè)目 標(biāo)或任務(wù)而進(jìn)行的一系列邏輯相關(guān)的跨越時(shí)間和空間的活動(dòng)集合。業(yè)務(wù)流程包含面向客戶和跨職能、跨部門、跨企業(yè)的屬性。 但是上述定義卻包含幾個(gè)共同的特點(diǎn)： ? 業(yè)務(wù)流程是為完成企業(yè)的目標(biāo)服務(wù)的； ? 業(yè)務(wù)流程是跨部門、跨職能的； ? 業(yè)務(wù)流程從起點(diǎn)到終點(diǎn)，包括多個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)。 3 流程的種類 提到流程，可能不同行業(yè)，不同職業(yè)的人會(huì)有不同的理解，例如工程師可能會(huì)將流程理解為制造某種產(chǎn)品的工藝流程（在某一步驟需要加入何種原料，然后以 XX 攝氏度的溫度加熱多長(zhǎng)時(shí)間，等等），還有人會(huì)理解為審批流程或管理流程（某一報(bào)告或申請(qǐng)應(yīng)經(jīng) 過 XXX 部門的審批，再經(jīng)過 XX 經(jīng)理的審批等）。業(yè)務(wù)流程（見 中的定義）既不象工藝流程那樣包括許多很具體的技術(shù)指標(biāo)，也不象審批或管理流程那樣只涉及業(yè)務(wù)的決策過程，它是表示一項(xiàng)業(yè)務(wù)自始至終是怎樣操作的，怎樣審批的，形成什么樣的成果。 根據(jù)不同的需求，服務(wù)于不同的目的，流程表現(xiàn)為很多不同的種類，例如： ? 工程師為生產(chǎn)目的編制的工藝流程 ? 管理層為反映決策過程而制定的審批流程或管理流程 ? 信息系統(tǒng)管理員為描述信息系統(tǒng)的邏輯關(guān)系而繪制的系統(tǒng)流程 ? 為反映文件生成和傳遞過程而編制的文檔流程 ? 為反映一項(xiàng)業(yè)務(wù)如何操作而編制的 業(yè)務(wù)流程 等等。 怎樣確認(rèn)一個(gè)流程 前面講到過流程的幾個(gè)特點(diǎn)：一個(gè)流程應(yīng)該可以直接或間接地完成公司的某個(gè)目標(biāo)，涉及多個(gè)工作步驟，涉及多個(gè)部門或職能、崗位。所以當(dāng)我們定義一個(gè)流程的時(shí)候，我們將打破部門和職能的概念。例如，我們定義銷售流程時(shí)，這個(gè)流程的起點(diǎn)是銷售計(jì)劃，終點(diǎn)是貨款回收和銷售 4 收入核算。在這個(gè)流程中，包括的主要子流程有：銷售計(jì)劃、銷售物流、價(jià)格管理、運(yùn)輸、計(jì)量、客戶管理、進(jìn)出口計(jì)劃協(xié)調(diào)、銷售收入核算、貨款回收、銷售統(tǒng)計(jì)等。從這個(gè)例子可以看出，對(duì)于銷售流程，它的目標(biāo)是將生產(chǎn)出來的產(chǎn)品銷售 給客戶，為公司帶來收益并按時(shí)回收貨款。但是在這個(gè)流程中，并不是所有的步驟都是由同一個(gè)部門負(fù)責(zé)，例如（僅做參考），銷售計(jì)劃由營(yíng)銷處負(fù)責(zé)，物流由駐廠調(diào)運(yùn)處負(fù)責(zé)，價(jià)格管理由總部?jī)r(jià)稅處和地區(qū)公司的加油站管理處負(fù)責(zé)，運(yùn)輸由調(diào)運(yùn)處負(fù)責(zé)，客戶管理由營(yíng)銷處負(fù)責(zé)，進(jìn)出口計(jì)劃協(xié)調(diào)由中聯(lián)油負(fù)責(zé)，銷售收入核算由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)，貨款回收由中油財(cái)務(wù)公司和地區(qū)公司的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，銷售統(tǒng)計(jì)由營(yíng)銷處負(fù)責(zé)。正如完成銷售的一連串工作要有各部門互相配合一樣，當(dāng)我們進(jìn)行流程描述的時(shí)候，也應(yīng)注意各部門之間的配合，并非斷章取義，各部門只關(guān)心自己部門的工作， 而忽略了整個(gè)流程的連貫與完整。 在實(shí)際操作時(shí)，也許會(huì)由某個(gè)部門作為一個(gè)流程的統(tǒng)領(lǐng)部門負(fù)責(zé)這個(gè)流程的描述工作，但并不意味著這個(gè)部門將對(duì)流程每個(gè)步驟負(fù)責(zé)，它需要其他相關(guān)部門的配合和幫助才能完成流程描述工作。委派一個(gè)統(tǒng)領(lǐng)部門是保證流程描述的一致性與完整性，這個(gè)統(tǒng)領(lǐng)部門應(yīng)該對(duì)整個(gè)流程有更多的全局考慮。 如果各部門在進(jìn)行流程描述時(shí)只獨(dú)立地關(guān)注自己的業(yè)務(wù)，不能對(duì)整個(gè)流程有全局的考慮，那么我們的流程描述可能會(huì)變成部門職責(zé)描述，使流程缺少邏輯性和連貫性。這樣就會(huì)出現(xiàn)流程的斷層、重復(fù)或遺漏，造成部門之間接口不明確， 從 而影響整個(gè)內(nèi)控項(xiàng)目的質(zhì)量。因此，在進(jìn)行流程描述的階段，我們建議打破部門或職能的界限，以連續(xù)的眼光看待整個(gè)流程。 3．流程描述在內(nèi)部控制項(xiàng)目中的重要地位 通過中國(guó)石油內(nèi)控項(xiàng)目進(jìn)程，我們可以看到項(xiàng)目現(xiàn)在 5 正進(jìn)行到第 4 階段，即文檔記錄和內(nèi)控設(shè)計(jì)合理性評(píng)估階段。該階段主要目標(biāo)是對(duì)內(nèi)控項(xiàng)目重點(diǎn)關(guān)注的流程進(jìn)行現(xiàn)狀描述，即對(duì)流程和內(nèi)控建立詳細(xì)的文檔記錄。 ? 對(duì)業(yè)務(wù)流程及其控制進(jìn)行記錄后，將為以下幾個(gè)重要步驟打下基礎(chǔ)： 1) 分析各個(gè)流程中針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性的內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)上有哪些缺陷； 2) 針對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控設(shè) 計(jì)缺陷進(jìn)行匯總，提出相應(yīng)的完善意見； 3) 管理層進(jìn)行內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的初步評(píng)估，以便發(fā)現(xiàn)內(nèi)控執(zhí)行缺陷，并對(duì)執(zhí)行缺陷提出整改建
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