【正文】 更多資料請(qǐng)登錄 : (海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益，促進(jìn)保險(xiǎn)事業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司，是指依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司、外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司和外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司。 第三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益、保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保實(shí)際償付能力額度隨時(shí)不低于應(yīng)具備的最低償付能力額度。 第二章 償付能力額度 第四條 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大的一項(xiàng)： （一）最近會(huì)計(jì)年度公司自留保費(fèi)減營(yíng)業(yè)稅及附加后 1 億元人民幣以下部分的 18％和 1 億元人民幣以上部分的 16％； （二）公司最近 3 年平均綜合賠款金額 7000 萬(wàn)元以下部分的 26％和 7000 萬(wàn)元以上部分的 23％。 綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減去攤回分保賠款和追償款收入。 經(jīng)營(yíng)不滿三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的保險(xiǎn)公司， 采用本條第（一）項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 第五條 人壽保險(xiǎn)公司最低償付能力額度為長(zhǎng)期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度和短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度之和。 長(zhǎng)期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)期間超過(guò) 1 年的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)期間為 1 年或 1 年以內(nèi)的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 （一）長(zhǎng)期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)之和： 1. 投資連結(jié)類產(chǎn)品期末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的 1％和其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品期末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的 4％； 上款所指的壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，是指中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金。 2. 保險(xiǎn)期間小 于 3 年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的 ％，保險(xiǎn)期間為 3 年到 5 年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的 ％，保險(xiǎn)期間超過(guò) 5 年的定期死亡保險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)保額的 ％。 在統(tǒng)計(jì)中未對(duì)定期死亡保險(xiǎn)區(qū)分保險(xiǎn)期間的，統(tǒng)一按風(fēng)險(xiǎn)保額的 ％計(jì)算。 風(fēng)險(xiǎn)保額為有效保額減去期末責(zé)任準(zhǔn)備金，其中有效保額是指若發(fā)生了保險(xiǎn)合同中最大給付額的保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司需支付的最高金額；期末責(zé)任準(zhǔn)備金為中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金。 （二）短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度的計(jì)算適用第四條的規(guī)定。 第六條 再保險(xiǎn)公司最低償 付能力額度等于其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分別按照本規(guī)定第四、五條規(guī)定計(jì)算的最低償付能力額度之和。 第七條 保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力額度等于認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額。 第八條 保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力考核時(shí)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的資產(chǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定的編報(bào)規(guī)則填報(bào)認(rèn)可資產(chǎn)表。 第九條 保險(xiǎn)公司的認(rèn)可負(fù)債是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力考核時(shí)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的負(fù)債。保險(xiǎn)公司應(yīng)按照中國(guó) 保監(jiān)會(huì)制定的編報(bào)規(guī)則填報(bào)認(rèn)可負(fù)債表。 第十條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)為評(píng)估償付能力制定的編報(bào)規(guī)則，是保險(xiǎn)公司編報(bào)認(rèn)可資產(chǎn)表、認(rèn)可負(fù)債表和計(jì)算償付能力額度的唯一標(biāo)準(zhǔn)，不受會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度等其他部門規(guī)定的影響。 更多資料請(qǐng)登錄 : (海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 第三章 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo) 第十一條 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管指標(biāo)有： （一）保費(fèi)增長(zhǎng)率＝（本年保費(fèi)收入－上年保費(fèi)收入）247。上年保費(fèi)收入 100％ 本指標(biāo)值的正常范圍為－ 10％～ 60％。若經(jīng)營(yíng)期不滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，則指標(biāo)值為 999％。 （二）自留保費(fèi)增長(zhǎng)率＝（本年自留保費(fèi)－上年自留保費(fèi)）247。上年自留保費(fèi) 100％ 其中，自留保費(fèi)＝保費(fèi)收入＋分保費(fèi)收入－分出保費(fèi)，各項(xiàng)目的口徑與會(huì)計(jì)報(bào)表中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的口徑相同。 本指標(biāo)值的正常范圍為－ 10％～ 60％。若本年為開業(yè)年度，或上年自留保費(fèi)為零、負(fù)數(shù)或者上年經(jīng)營(yíng)期不滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的，則指標(biāo)值為 999％。 （三）毛保費(fèi)規(guī)模率＝（保費(fèi)收入＋分保費(fèi)收入）247。（認(rèn)可資產(chǎn)－認(rèn)可負(fù)債） 100％ 本指標(biāo)值的正常范圍為不大于 900％。若認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債之差為零或負(fù)數(shù)，則指標(biāo) 值為 999％。 （四）實(shí)際償付能力額度變化率＝（本年實(shí)際償付能力額度－上年實(shí)際償付能力額度）247。上年實(shí)際償付能力額度 100％ 其中實(shí)際償付能力額度＝認(rèn)可資產(chǎn)－認(rèn)可負(fù)債，公式中的認(rèn)可資產(chǎn)應(yīng)扣除年度內(nèi)增資、接受捐贈(zèng)等非經(jīng)營(yíng)性因素的影響金額。 本指標(biāo)值的正常范圍為－ 10％～ 30％。若本年或上年的實(shí)際償付能力額度為零或負(fù)數(shù)，則指標(biāo)值為999％。 （五）兩年綜合成本率＝兩年費(fèi)用率＋兩年賠付率 其中，兩年費(fèi)用率＝（本年和上年的營(yíng)業(yè)費(fèi)用（減攤回分保費(fèi)用）之和＋本年和上年的手續(xù)費(fèi)（含傭金）支出 之和＋本年和上年的分保費(fèi)用支出之和＋本年和上年的營(yíng)業(yè)稅金及附加之和＋本年和上年的提取保險(xiǎn)保障基金之和）247。本年和上年的自留保費(fèi)之和 100％ 兩年賠付率＝（本年和上年的賠款支出（減攤回賠款支出）之和＋本年和上年的分保賠款支出之和＋本年和上年的未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和－本年和上年的追償款收入之和）247。（本年和上年的自留保費(fèi)之和－本年和上年的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和－本年和上年的長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和）100％ 經(jīng)營(yíng)期不足兩年的新公司，以已有的經(jīng)營(yíng)期為限計(jì)算本指標(biāo)。 以上公式中，未決賠 款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差按照認(rèn)可負(fù)債表中對(duì)相應(yīng)準(zhǔn)備金提取規(guī)定的口徑計(jì)算，其他項(xiàng)目的口徑與會(huì)計(jì)報(bào)表中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的口徑相同。 本指標(biāo)值的正常范圍為小于 103％。 （六）資金運(yùn)用收益率＝資金運(yùn)用凈收益247。本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額 100％ 資金運(yùn)用凈收益＝投資收益＋利息收入＋買入返售證券收入＋沖減短期投資成本的分紅收入－利息支出－賣出回購(gòu)證券支出－投資減值準(zhǔn)備。其中，投資收益、利息收入取自利潤(rùn)表；買入返售證券收入是指公司從事買入返售證券業(yè)務(wù)，融出資金而得到 的利息收入；賣出回購(gòu)證券支出是指公司從事賣出回購(gòu)證券業(yè)務(wù)，融入資金而發(fā)生的利息支出；投資減值準(zhǔn)備是根據(jù)《認(rèn)可資產(chǎn)表編報(bào)說(shuō)明》的要求提取，同時(shí)未在利潤(rùn)表的“投資收益”項(xiàng)目中反映的那部分投資減值準(zhǔn)備。 本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額＝（上年末現(xiàn)金和投資資產(chǎn)＋本年末現(xiàn)金和投資資產(chǎn)）247。 2，相應(yīng)數(shù)據(jù)取自認(rèn)可資產(chǎn)表中的“現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計(jì)”項(xiàng)目的“賬面價(jià)值”。 本指標(biāo)值的正常范圍為不小于 3％。 （七）速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)247。認(rèn)可負(fù)債 100％ 其中速動(dòng)資產(chǎn)指認(rèn)可資產(chǎn)表中的“現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計(jì)”項(xiàng)的凈認(rèn)可 價(jià)值，認(rèn)可負(fù)債指認(rèn)可負(fù)債表中的“認(rèn)可負(fù)債合計(jì)”的金額。 更多資料請(qǐng)登錄 : (海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 本指標(biāo)值的正常范圍為大于 95％。若速動(dòng)資產(chǎn)為零或負(fù)數(shù)，則指標(biāo)值為 999％。 （八）融資風(fēng)險(xiǎn)率＝賣出回購(gòu)證券247。（實(shí)收資本＋公積金） 100％ 其中賣出回購(gòu)證券為認(rèn)可負(fù)債表中的“賣出回購(gòu)證券”，實(shí)收資本為公司資產(chǎn)負(fù)債表中的“實(shí)收資本（營(yíng)運(yùn)資金）”，公積金等于資產(chǎn)負(fù)債表中的“資本公積”和“盈余公積”兩項(xiàng)之和。