公司資金管理辦法(范本)(已修改)
2025-02-15 23:35 本頁(yè)面
【正文】 1 XXXXXXXXXXX 有限公司 資金管理辦法 第一章 總 則 第一條 為 了進(jìn)一步適應(yīng) 集團(tuán)化發(fā)展 需要 ， 建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點(diǎn)的集團(tuán)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系， 進(jìn)一步規(guī)范公司資金管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理組織公司財(cái)務(wù)活動(dòng)， 以 提高資金使用效率和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī) 及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法 ，結(jié)合本公司實(shí)際情況制定本辦法。 第二條 本辦法適用于 總公司 及各分公司、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。 各單位可根據(jù)自身實(shí)際，結(jié)合本辦法制訂具體的資金管理辦法以及各項(xiàng)資金的配套管理辦法。 第二章 資金管理原則 及模式 第三條 實(shí)行全面預(yù)算管理：強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，完善內(nèi)部約束機(jī)制，年度各項(xiàng)資金 收支 必須控制在 董事 會(huì)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而必須發(fā)生的預(yù)算外及超預(yù)算項(xiàng) 2 目應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)報(bào)批程序，未履行審批程序追加的項(xiàng)目及費(fèi)用不得辦理資金支付。 第四條 資金管理制度化、規(guī)范化：為保障資金安全，公司財(cái)務(wù)收支必須認(rèn)真執(zhí)行公司內(nèi)部控制和資金使用審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，做到事前有計(jì)劃，事中有控制，事后有考核。對(duì)于無(wú)合法憑證、無(wú)有效合同（協(xié)議）、審批手續(xù)不完整的支付 事項(xiàng)不得辦理資金支付。 第五條 統(tǒng)一調(diào)度、 嚴(yán)格審核： 各單位 必須服從總公司統(tǒng)一安排，并 嚴(yán)格按規(guī)定辦理資金收支有關(guān)手續(xù)，各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)法律法規(guī) 及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法 的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)資金監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)糾正或向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 第六條 公司資金管理模式采用 “ 相對(duì)集中、分級(jí)管理 ” 模式 。 相對(duì)集中，是指總公司成立內(nèi)部結(jié)算中心，各子公司在結(jié)算中心開(kāi)戶，并保持規(guī)定額度的內(nèi)部存款， 由總公司統(tǒng)一 調(diào) 度 。內(nèi)部存款比照同期銀行存款利率計(jì)息， 具體存款額度由總公司結(jié)合各子公司實(shí)際情況核定； 分級(jí)管理，是指各子公司在保持一定 存款額度以后，對(duì) 余下部分 資金按規(guī)定的 審批 管理權(quán)限，嚴(yán)格加強(qiáng)管理。 第三章 資金預(yù)算 管理 3 第 七 條 公司通過(guò)實(shí)施資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)各 單位 的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。各 單位 的資金收支，必須按規(guī)定編制資金預(yù)算，并按規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn) 。 第八條 資金預(yù)算的編制原則： 全面預(yù)算原則，各單位必須按全面預(yù)算的規(guī)定，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排，確定當(dāng)年資金需求總量； 先內(nèi)后外原則，為了有效降低籌資成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，資金預(yù)算編制必須先對(duì)企業(yè)自有資金作好安排，后從經(jīng)濟(jì)、高效、可行的角度作好外部 融資 預(yù)算； 量入為出、略有節(jié)余，各單位必須根據(jù)自身籌資能力，安排當(dāng)年資金支出計(jì)劃，并保持適當(dāng)節(jié)余，不能打干吃盡； 保障內(nèi)部存款原則，各單位在編制資金預(yù)算時(shí)，必須首先考慮內(nèi)部結(jié)算中心足額存款 。 第 九 條 資金預(yù)算的編制，按以下方法進(jìn)行： 年度資金預(yù)算 編制，各單位按全面
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