管理工具之現(xiàn)金浮游量管理培訓教材ppt-管理工具(已修改)
2025-08-29 13:49 本頁面
【正文】 一、現(xiàn)金浮游量構成 有利的浮游量： 是企業(yè)作為付款人產(chǎn)生的支出浮游量，是由款項被銀行劃轉(zhuǎn)的時間比支票簽發(fā)時間晚所引起的。 企業(yè)從簽發(fā)票據(jù)到真正付款可分為三階段： （ 1）簽發(fā)支票寄交對方； （ 2）供應商收到票據(jù)，進行內(nèi)部處理（審核、入帳），再送存銀行； （ 3）銀行將款項從付款方帳戶劃轉(zhuǎn)到收款方帳戶。 由此可知，支出浮游可劃分為寄交浮游、處理浮游和清算浮游。企業(yè)可根據(jù)條件測算出浮游天數(shù)和浮游量。如某企業(yè)支付原材料貨款，支票的簽發(fā)和寄交供應商要 2天，供應商內(nèi)部處理要 1天，銀行間辦理清算要 1天，則支出浮游總天數(shù)為 4天。 不利的浮游量。 是企業(yè)作為收款人產(chǎn)生的存款浮游量，是由開戶銀行登記存款
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