【正文】 賬相符。將手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬與 K3 總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款余額進(jìn)行核對(duì)，并保持一致。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。 （五） 定期與客戶進(jìn)行余額核對(duì)，并保存客戶余額核對(duì)憑據(jù)。經(jīng)常檢查應(yīng)收賬款情況，對(duì)超期限的應(yīng)收賬款，及時(shí)督促業(yè)務(wù)員催收。 一季度整理一次余額在正負(fù) 20 元左右的，與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人落實(shí)是否繼掛賬或作賬務(wù)處理 。 （六） 協(xié)助開票員定期編制應(yīng)收款與 逾期匯總表 ，分析應(yīng)收賬款回籠情況，及時(shí)向業(yè)務(wù)員和領(lǐng)導(dǎo)反映。應(yīng)收賬款超過三個(gè)月未結(jié)算的，按呆賬處理，及時(shí)上報(bào)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理與物資公司總經(jīng)理。 （七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。 三、 存貨（成本）核算 （一）認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》《會(huì)計(jì)制度》、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。 （二）負(fù)責(zé)存貨核算，確保存貨賬賬、賬實(shí)相符。 1．根據(jù)財(cái)務(wù)部對(duì)存貨核算、管理、成本計(jì)算及結(jié)轉(zhuǎn)的要求，設(shè)置存貨明細(xì)賬。 2．根據(jù)業(yè)務(wù)的《采購入庫單》和相應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行入庫資源的復(fù) 核，在采購核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。 3．根據(jù)業(yè)務(wù)的銷售《提貨單》和相應(yīng)的銷售發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行出庫資源的復(fù)核，在銷售核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。 4．根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的存貨溢、損報(bào)告單，在鋼軟上進(jìn)行復(fù)核，并制作記賬憑證，登記存貨明細(xì)賬。 5．做好與鋼軟的庫存資源及倉庫的存貨明細(xì)賬的核對(duì)工作，確保賬賬相符；定期或不定期的參與存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。庫存盤點(diǎn)每半年財(cái)務(wù)、采購人員一起進(jìn)行實(shí)地盤存一次，倉管人員協(xié)助。總部倉管記賬負(fù)責(zé)人 每月底統(tǒng)計(jì)公司所有倉庫庫存物資明細(xì)表，核對(duì)無誤后，做一份《存貨進(jìn)銷存月報(bào)表》，遞交財(cái)務(wù)部。 6．根據(jù)公司的《存貨管理辦法》，負(fù)責(zé)對(duì)倉儲(chǔ)部門的財(cái)務(wù)指導(dǎo)工作。 （三）負(fù)責(zé)做好存貨銷售成本的計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)工作。 （四）根據(jù)企業(yè)《財(cái)務(wù)管理制度》的要求，采用加權(quán)平均法計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)存貨銷售成本，并制作記賬憑證和登記存貨明細(xì)賬。 （五）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。 四、費(fèi)用（復(fù)核） （一）費(fèi)用報(bào)銷須按公司規(guī)定辦理。一切費(fèi)用報(bào)銷都必須取得真實(shí)、合法的發(fā)票、憑據(jù)，費(fèi)用復(fù)核員負(fù)責(zé)合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。 （二）每月統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表，集團(tuán)公 司及下屬各子分公司發(fā)生的所有費(fèi)用，按公司名稱、費(fèi)用名稱分開統(tǒng)計(jì)及匯總。 出納 崗位職責(zé)及工作流程 一、 出納 （一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 1．嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 對(duì)于不合理、不合法，以及未經(jīng)審批程序批準(zhǔn)的收付憑證一律不予辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 2．對(duì)于支付的現(xiàn)金數(shù)額要當(dāng)面點(diǎn)清，防止出現(xiàn)差錯(cuò)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。 3．所有費(fèi)用報(bào)銷與借款，按公司規(guī)定制度執(zhí)行，按流程審批后才能辦理，否則由出納本人負(fù)責(zé)，具體詳見財(cái)務(wù) 管理制度《資金管理及審批辦法》與補(bǔ)充說明附件《日常費(fèi)用支出和資金支出部門明細(xì)審批流程》。系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月已操作費(fèi)用結(jié)算的單據(jù)，及時(shí)付款，費(fèi)用憑證交會(huì)計(jì)記入當(dāng)月。 4． 每筆資金的支付（包括公司內(nèi)部劃賬），必須嚴(yán)格核實(shí)“資金申領(lǐng)表 ’’實(shí)付金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)，才可以支付。根據(jù)銀行存款余額領(lǐng)用支票， 領(lǐng)用支票時(shí)要填寫好出票日期、收款單位、用途，小寫金額前加注“ ￥ ” ， 大寫金額必需頂格寫。 注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對(duì)清楚才 可退款，以免造成公司經(jīng)濟(jì)損失。調(diào)拔物資，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)開具內(nèi)部銷售合同及提貨單，然后再進(jìn)行調(diào)貨，財(cái)務(wù)人 員對(duì)于每筆調(diào)拔物資付款時(shí)，必須要先審核相關(guān)內(nèi)部銷售合同與提貨單?？蛻魝蚪鹬Ц俄毟缴稀皞蚪饘徟鷨巍?。 5． 對(duì)每個(gè)銀行購入的票據(jù)（匯票，電匯，支票，現(xiàn)金支票、本票等），及時(shí)輸入 K3 或公司指定新的系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)票據(jù)購置中。常用供應(yīng)商全稱、帳號(hào)、開戶行、寄信地址登記筆記本中。 6．對(duì)支付的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯、匯票等按號(hào)碼、開戶行當(dāng)天輸入 K3 或指定的新系統(tǒng) 進(jìn)行支票領(lǐng)用。（包括付款單位、用途、金額、領(lǐng)用人等）。 7． 已支付的票據(jù)，有實(shí)際金額的，鋼軟系統(tǒng)內(nèi)及時(shí)操作合約、費(fèi)用付款、轉(zhuǎn)款完成、付款完成工作。 8． 寶億、錦兆 、新開的物資分公司的銀行 承兌匯票 直接在鋼軟中的采購付款中輸入。其他公司對(duì)銀 行開出的全額承兌匯票與貸承兌匯票，根據(jù)出票銀行不同分開輸入到 K3 票據(jù)備查薄中，是全額承兌匯票的輸入存款利息。票據(jù)有貼現(xiàn)利息的，支付利息時(shí)應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)單位利息清單進(jìn)行核對(duì)無誤后支付，對(duì)于已付的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明支付日期。（輸入票據(jù)時(shí)要注意銀行名稱的選項(xiàng)全額還是貸，如果一份票據(jù)有全額又有貸要分開輸入，號(hào)碼其中一份少輸個(gè) 0）。 9．對(duì)到期承付后的銀行承兌匯票，有保證金存款利息收入的，要核對(duì)銀行利息 單是否正確，寶億、錦兆直接在鋼軟中的 其它費(fèi)用里的保證金利息中沖減。其他公司的應(yīng)根據(jù)銀行到期憑證 核銷 K3 應(yīng)付票據(jù)，及到 K3 應(yīng)付管理中的應(yīng)付票據(jù)生成利息單。 10．嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。 11．嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。 12．對(duì)逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)注銷；對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 （二）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬， 做到日清 月結(jié)，保證賬實(shí)相符。 1．現(xiàn)金和銀行存款日記賬要按規(guī)定序時(shí)記賬，根據(jù)已辦理完畢的收、付憑證，按先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按日結(jié)出余額。 2．核對(duì)現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符。 3．銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢。 4．檢查領(lǐng)用的支票是否全部支付，與支票領(lǐng)用人核對(duì)支票結(jié)余是否一致。檢查已到期并支付的承兌匯票是否核銷。 （三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。 1．對(duì)日常收入的現(xiàn)金以及庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保安全和完整無缺。 2．保管好保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙，不得 任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。 （四）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。 1．妥善保管印鑒章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 2．對(duì)空白支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用繳銷手續(xù)。 （五） 總部出納負(fù)責(zé)檢查分部或駐外出納的工作流程，并指導(dǎo)工作流程按公司規(guī)定操作。 （六）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。 二、 開票、收款 （一）嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理制度及公司的財(cái)務(wù)管理制度。 （二）熱情對(duì)待客戶，不得與客戶發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，如有問題應(yīng)與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。 （三）遵守開票工作流程，按規(guī)范操作 。 1．開票時(shí)，應(yīng)查詢開票系統(tǒng)的客戶基本資料，客戶全稱、稅號(hào)、地址、電話、開戶行與賬號(hào)是否完整，與客戶實(shí)際是否一致。若老客戶的開票資料有變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)更改開票系統(tǒng)與鋼軟的客戶基礎(chǔ)資料；若新客戶，應(yīng)將客戶增值稅開票資料及時(shí)輸入開票系統(tǒng)與鋼軟客戶基礎(chǔ)資料中，寄信地址登記到手工筆記本中。 2．每天整理客戶提貨單聯(lián)與倉庫回單聯(lián)。二聯(lián)齊全，才能開具增值稅發(fā)票；否則，不予開具，特殊情況另議?？蛻艚Y(jié)清的提貨單，銷售發(fā)票原則上需在 2 個(gè)月內(nèi)開完。 一季度整理一次，將未開發(fā)票的提貨單與鋼軟系統(tǒng)未開票數(shù)據(jù)（客戶結(jié)算未做、結(jié)算打印未做、結(jié) 算打印做好未開具發(fā)票的單據(jù)，或合同開票情況表核對(duì)）核對(duì)是否一致，如有誤需查明。 3．開發(fā)票前。由業(yè)務(wù)員對(duì)需開發(fā)票的，在鋼軟上進(jìn)行結(jié)算完成的操作，并將需開發(fā)票的單據(jù)，做好結(jié)算打印，如客戶單位與開票單位不一致或有其它說明需在備注欄注明。 4．開具發(fā)票時(shí)。應(yīng)將客戶提貨單聯(lián)與回單聯(lián)的數(shù)量、單價(jià)與鋼軟結(jié)算