【正文】 （ 4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。 （ 2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。 總之客戶已付的貨款，統(tǒng)計時都需要沖減掉，需保證做 好的資金利息報表準確無誤。 （四）報表中心的 提單欠款（未生成） ，此表也通過上面的第二條方法設置條件先存好。工作期間要相互配合，相互理解，注重溝通 ,工作中出差錯的，按照 誰出錯，誰負責 的原則來追究責任，希望大家加強自身的責任感。 10．鋼軟系統(tǒng)內(nèi)定期檢查付款申請單情況、申請單付款完成情況、收付款單據(jù)本司銀行為空情況、采購、銷售自由款未轉(zhuǎn)合同款情況、合同多收付款未轉(zhuǎn)自由款等情況。背書連續(xù)，是指轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人的簽章依次前后銜接 ）。下班時要做到票卡分離保管；發(fā)票不得隨意放置，發(fā)票應放于固定位置， 并加鎖，下班后應將未開具的空白發(fā)票和發(fā)票專用章鎖于保險柜內(nèi)。 2．每天整理客戶提貨單聯(lián)與倉庫回單聯(lián)。 3．銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，對未達賬款要及時查詢。 6．對支付的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯、匯票等按號碼、開戶行當天輸入 K3 或指定的新系統(tǒng) 進行支票領用。一切費用報銷都必須取得真實、合法的發(fā)票、憑據(jù)，費用復核員負責合法性、準確性、真實性。應收賬款超過三個月未結算的，按呆賬處理，及時上報業(yè)務部門經(jīng)理與物資公司總經(jīng)理。 1．收到開票員的銷售提貨單、銷售發(fā)票等銷售憑證，首先檢查憑證是否齊全，如銷售提貨單及回單聯(lián)二聯(lián)是否齊全，未開完發(fā)票的提貨單的補單是否附上。 對核對無誤的采購業(yè)務單據(jù)，在鋼軟里找到并做采購發(fā)票、付款等單據(jù)的輸出，導入 k3 系統(tǒng) 復核整理，并 生成 記賬憑證， 審核無誤后打印相應的憑證 。 2．收到采購部從供應商處取回的進項發(fā)票（需經(jīng)部門負責人審核過），應先核對發(fā)票清單、發(fā)票原件和合同協(xié)議，并作相應的交接確認。登完賬后結帳，并與k3 總賬核對相符。 （十二） 完成上級交辦的其他任務 。納稅申報資料的報送。確認無誤后，生成合約付款申請，打印 后按付款流程審批交出納付款，具體詳見財務管理制度《資金管理及審批辦法》與補充說明附件《日常費用支出和資金支出部門明細審批流程》。將手工“預付賬款”明細賬與 K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應付賬款余額進行核對，并保持一致。 3． 復核整理銷售收款等 單據(jù) 。 2．根據(jù)業(yè)務的《采購入庫單》和相應的進貨發(fā)票，在鋼軟上進行入庫資源的復 核，在采購核算會計制作的記賬憑證上，負責存貨明細賬的登記，并在記賬憑證上簽章。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。票據(jù)有貼現(xiàn)利息的，支付利息時應根據(jù)貼現(xiàn)單位利息清單進行核對無誤后支付，對于已付的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明支付日期。 2．保管好保險柜密碼和鑰匙，不得 任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。由業(yè)務員對需開發(fā)票的，在鋼軟上進行結算完成的操作，并將需開發(fā)票的單據(jù)，做好結算打印，如客戶單位與開票單位不一致或有其它說明需在備注欄注明。 總部開票員負責統(tǒng)計分部的開票金額，將當月正確無誤的開票金額，上報給 銷售 核算員 。 寶億和錦兆直接錄入收款單并轉(zhuǎn)款即可，業(yè)務員應將填寫完整的利息清單與應收票據(jù)一并交至財務。業(yè)務員據(jù)此打印銷售提單，開票員審核無誤后，收款并蓋章。如果沒做好，需讓其全部做好后，才可引出 提單欠款明細表 ，否則引出來的數(shù)據(jù)會不準確。 （七）應收款匯總表每半個月制作一次（第一次在 15 號），第二次時間截止到次月 3 號（第二次在 4 號， 出納轉(zhuǎn)款工作結束后，立即引提單欠款明細表，不然時間等長了，系納有其他數(shù)據(jù)錄入會不準確 ），將做好的應收款匯總表發(fā)給財務總監(jiān)、財務經(jīng)理及、物資公司董事長、總經(jīng)理、分管領導、各部門經(jīng)理、業(yè)務員查看核實收款，第二次的應收匯總表在發(fā)布給業(yè)務員后，需給一天的時間讓業(yè)務經(jīng)辦人核對確認，確認后交銷售行政助理。需注意以上兩點情況外，還需注意利息起計天數(shù)的正確性。 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭 。 房租、倉租 審核是否附租賃合同 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核簽字手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 房租 \倉租 \區(qū)域房租（部門專項） 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 運費 審核運輸發(fā)票合法，金額正確 —— →審核無抵扣聯(lián)、且運費金額超出 100 元以上運輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復 ?。?— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 運費 — 市外運費 \市內(nèi)運費 （部門專項） 應交稅金 —— 應交增值稅 — 進項稅 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù)，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 （ 2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 （三） 出納操作銷售自由款轉(zhuǎn)合同款時， 需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)， 不然計劃收款表也會不淮確。點擊“通用查詢”，選中“部門”，在右邊框中選中“不包含”，輸入“資金部”點擊添加條件，下面白框中就顯示出“部門不包含資金部”等。 補充說明 : 1．所有單據(jù)登記完后必需蓋私章，才可交給下一個財務。寶億和錦兆在鋼軟中錄入收款單并在備注欄注明業(yè)務員姓名和 及時完成轉(zhuǎn)款工作，合同有多余款需轉(zhuǎn)自由款再轉(zhuǎn)合同款。 2．收客戶現(xiàn)金的，應當面點清，一律開具收款 收據(jù)（包括存折）以便對帳 。 5．開具發(fā)票后。 二、 開票、收款 （一）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，財政紀律，嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度及公司的財務管理制度。 11．嚴禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。 注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對清楚才 可退款，以免造成公司經(jīng)濟損失。 6．根據(jù)公司的《存貨管理辦法》，負責對倉儲部門的財務指導工作。若有差異應及時查明原因，并作相應調(diào)整。及時向業(yè)務員、公司領導提供預付賬款情況， 每月做一份預付賬款匯總表給物資公司分管領導、總經(jīng)理、董事長。 每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設置快速查詢），進項發(fā)票完 成： A． 發(fā)票量不等于入庫量：對發(fā)票量大于入庫量時找相關業(yè)務人員或發(fā)票錄入人員核實調(diào)整，發(fā)票價格不對，超過規(guī)定額度，需填寫調(diào)整單經(jīng)領導審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫量時，數(shù)量在幾公斤時直接修改入庫量。 （九）配合部門經(jīng)理做好各項日常工作。 2．經(jīng)以上檢查、復核無誤后，進行會計憑證的制作。最后跟鋼軟進行復核，復核數(shù)量、金額、銀行等是否準確無誤。 （八）經(jīng)常對公司的業(yè)務經(jīng)營情況、資金使用狀況、成本費用及盈利情況進行分析、檢查， 為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng) 濟效益出謀劃策。每月應將收到的進項發(fā)票整理匯總后及時地做進項發(fā)票月的認證，以確定本月的進項稅額。采購部負責的供應商有往來賬的管理，每月與采購部核對一次預付賬款余額，無誤并雙方確認。將手工“應收賬款”明細賬與 K3 總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應收賬款余額進行核對，并保持一致?？偛總}管記賬負責人 每月底統(tǒng)計公司所有倉庫庫存物資明細表，核對無誤后，做一份《存貨進銷存月報表》，遞交財務部。根據(jù)銀行存款余額領用支票， 領用支票時要填寫好出票日期、收款單位、用途，小寫金額前加注“ ￥ ” ， 大寫金額必需頂格寫。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。 （六）完成上級交辦的其他任務?？蛻粲欣⑿鑶为氶_具增值稅發(fā)票，找行政助理處理好后再開具（需經(jīng)業(yè)務部門經(jīng)理同意）。并根據(jù)情況進行收款。當天的收款單根據(jù)款項內(nèi)容及不同銀行進行登帳，輸入 K鋼軟各帳套。 （七）完成上級交辦的其