財務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程(參考版)
2024-12-21 06:32本頁面
【正文】 途損 審核途損合法依據(jù)、途損報告 —— →審核簽字手續(xù)完整 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 途損（專項） 貸：應(yīng)收賬款 注：（ 1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的 有效證明。 房租、倉租 審核是否附租賃合同 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核簽字手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 房租 \倉租 \區(qū)域房租（部門專項） 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 運費 審核運輸發(fā)票合法，金額正確 —— →審核無抵扣聯(lián)、且運費金額超出 100 元以上運輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復(fù) ?。?— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 運費 — 市外運費 \市內(nèi)運費 （部門專項） 應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增值稅 — 進(jìn)項稅 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù)，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。 （二）辦事處費用 日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 相關(guān)明細(xì)科目（部門專項） 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 購置固定資產(chǎn) 審核是否附申請報告 —— →審核發(fā)票合法 —— →審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：固定資產(chǎn) —— 相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在 1000 元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 （ 5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。 （ 3）費用審核依據(jù)《 2021 年費用控制辦 法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細(xì)表。 二、銷售費用崗工作流程 （一）部門日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始 憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →審核部門費用支出進(jìn)度（如超計劃額度，可拒絕報銷） —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 — 相關(guān)明細(xì)科目（部門專項） 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）非工資性費用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。 （三）工作要求 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭 。 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資盤送達(dá)銀行。 （ 3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在 微機(jī)中編制回款登記表并共享 — →打印 — →將回款登記表連同回款單傳銷售會計 （ 2）其他項目收款 收到除貨款以外項目的支票、匯票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →進(jìn)賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項 根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi) 10 萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項 —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本—— →將支票、匯票存 根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購） —— →成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用） —— →管理費用崗（管理部門用款） —— →銷售費用崗（銷售部門用款） —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— →及固定資產(chǎn) 崗（ GMP 部門費用、固定資產(chǎn)購建） 注：（ 1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （ 2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。 （ 2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 （七） 出納錄入貨款或轉(zhuǎn)款在 次月 3 號前 需全部操作完畢。 （五） 引表前請咨詢銷售行政助理，利息計起日是否核對正確，出納的收款、轉(zhuǎn)款工作是否完成。需注意以上兩點情況外，還需注意利息起計天數(shù)的正確性。所以 平時需督促生成合同權(quán)限操作人 ，操作生成合同時需查看利息起計日中業(yè)務(wù)員是否按規(guī)定天數(shù)錄入。 （三） 資金利息報表取值是業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時，業(yè)務(wù)員錄入利息起計日 （利息起計天數(shù)需按績效管理規(guī)定應(yīng)收天數(shù)錄入）， 如果沒有錄入，是按意向簽訂時間（與 單位帳物跟蹤表 中合同日期相同，意向一旦開出未生成合同，也是計算利息，后錄入利息起計日，則以利息起計日開始計算利息）取值開始計算。 此類貨款有可能會到次月 3 號后再錄入轉(zhuǎn)款，應(yīng) 將差額天數(shù)按規(guī)定計 算利息扣除）。如果沒做 好，需讓其全部做好后，才可引出資金利息報表，否則引出來的數(shù)據(jù)會不準(zhǔn)確。 （三） 出納操作銷售自由款轉(zhuǎn)合同款時， 需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)， 不然計劃收款表也會不淮確。 （二） 計劃收款表是以業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時所做的“收款計劃”取值，“收款計劃”如果沒做，此表不統(tǒng)計在內(nèi)。每半個月制作一次 （與應(yīng)收款匯總表時間一致，此表是應(yīng)收款匯總表的附件，能說明應(yīng)收逾期的時間，應(yīng)收賬款超過三個月未結(jié)算的需特別注明） 。 （七）應(yīng)收款匯總表每半個月制作一次（第一次在 15 號），第二次時間截止到次月 3 號（第二次在 4 號， 出納轉(zhuǎn)款工作結(jié)束后，立即引提單欠款明細(xì)表，不然時間等長了，系納有其他數(shù)據(jù)錄入會不準(zhǔn)確 ），將做好的應(yīng)收款匯總表發(fā)給財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理及、物資公司董事長、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、各部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員查看核實收款，第二次的應(yīng)收匯總表在發(fā)布給業(yè)務(wù)員后，需給一天的時間讓業(yè)務(wù)經(jīng)辦人核對確認(rèn)，確認(rèn)后交銷售行政助理。 （六）通過上述二張表， 提單欠款明細(xì)表 和 銷售提單（未生成） ，完成應(yīng)收賬款的制作。然后點擊快速查詢，將未生成提單的合同（意向）金額按照單位加入 提單欠款明細(xì)表 中的單位中。點 文件下拉菜單 中的存入 EXCEL，此時將表格存為桌面或指定文件夾中。 （三）引表。點擊“通用查詢”，選中“部門”，在右邊框中選中“不包含”
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