【正文】 料很難令人信服。另外，銷(xiāo)售記錄是獲取銷(xiāo)售收入和毛利率數(shù)據(jù)的重要資料。獲得這類(lèi)資料后要行判斷和識(shí)別，在認(rèn)為可靠的基礎(chǔ)上要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄、加工和整理。產(chǎn)生的、提供給上下游的書(shū)面資料的備份（如發(fā)票、送/進(jìn)/發(fā)貨單、報(bào)價(jià)單等）行業(yè)，此類(lèi)資料非常重要且基本能全面反映反應(yīng)申請(qǐng)人的銷(xiāo)售情況：如汽修行業(yè)，絕大部分客戶(hù)都會(huì)索要發(fā)票以索賠保險(xiǎn)；服裝批發(fā)都要求開(kāi)具進(jìn)貨單，以作為退換貨憑證和交易時(shí)結(jié)帳的基礎(chǔ)。另外一些行業(yè)，此類(lèi)資料可以為計(jì)算毛利率提供良好的資料。如電器經(jīng)提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書(shū)面資料（如發(fā)/進(jìn)/送貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等），對(duì)于很多業(yè)務(wù)來(lái)講，沒(méi)有此類(lèi)資料也不正常。自己看店，可能并不記帳，但一般都會(huì)有進(jìn)貨單，以便作為退換貨的憑證；為超市供貨的，應(yīng)有超市定期的結(jié)算單。在商場(chǎng)中采用也應(yīng)有商場(chǎng)定期的結(jié)款單。帳單/流水 的結(jié)算方式，對(duì)于某些微貸客戶(hù)來(lái)說(shuō)，銀行的流水可以反映其絕大部分/甚至全部的進(jìn)/銷(xiāo)信息，如鋼材經(jīng)銷(xiāo)商、門(mén)類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售等。，申請(qǐng)人主要的帳戶(hù)流水都是非常重要的經(jīng)營(yíng)信息來(lái)源，應(yīng)該加以充分的利用。在這個(gè)過(guò)程中要注意個(gè)人賬戶(hù)之間的互轉(zhuǎn)和新帳戶(hù)帶合同/權(quán)證/憑證客戶(hù)多么小、多么不正規(guī)，某些權(quán)利對(duì)于其經(jīng)營(yíng)來(lái)講非常重要，一定有相應(yīng)的合同/權(quán)證/憑證做支持。：通常所有的微貸客戶(hù)都有；：通常與上游之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)銷(xiāo)關(guān)系的都有，特別是區(qū)域獨(dú)家經(jīng)銷(xiāo)的情況；用扣點(diǎn)經(jīng)營(yíng)的，通常會(huì)有聯(lián)營(yíng)/進(jìn)店合同；用權(quán)的店面應(yīng)由相應(yīng)的合同或權(quán)證；押金、保證金的應(yīng)有相應(yīng)的收據(jù)等。點(diǎn)/盤(pán)查銀行存款、存貨等信息，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)/盤(pán)查是獲取信息的主要方式；機(jī)的數(shù)據(jù)也是一個(gè)非常好的信息來(lái)源；，有相對(duì)不錯(cuò)的信息系統(tǒng)，查看此類(lèi)信息系統(tǒng)一樣可以獲得大量的財(cái)務(wù)信息。息/行業(yè)信息商品，如液化氣，可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)非常方便地獲得某一地區(qū)的價(jià)格信息 的交叉檢驗(yàn)的方法業(yè)額（銷(xiāo)售額）的交叉檢驗(yàn)：業(yè)：間比較銷(xiāo)售額（每日、每周、每月、每年…..）型比較銷(xiāo)售額—零售及批發(fā)占比 前提是知道零售或批發(fā)的具體營(yíng)業(yè)額品比較銷(xiāo)售額—各類(lèi)產(chǎn)品的占比 前提是知道某一產(chǎn)品某段時(shí)間的具體營(yíng)業(yè)額進(jìn)貨額檢驗(yàn)（期初存貨期末存貨+期間進(jìn)貨）/成本率當(dāng)天的現(xiàn)金檢驗(yàn)（注意：分析當(dāng)天所處的淡旺季）其它加工行業(yè)：生產(chǎn)能力、工作時(shí)間檢驗(yàn)銷(xiāo)售額；應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時(shí)間檢驗(yàn)銷(xiāo)售額；積累現(xiàn)金、存款檢驗(yàn)銷(xiāo)售額（說(shuō)明：如客戶(hù)手頭現(xiàn)金存款15萬(wàn)，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷(xiāo)售收入，而現(xiàn)金銷(xiāo)售額占銷(xiāo)售總額的50%，如此能員工的績(jī)效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政策檢驗(yàn)銷(xiāo)售額；進(jìn)貨檢驗(yàn)銷(xiāo)售額。如原材料的消耗檢驗(yàn)（選一種其中必要的輔料或元素—（電費(fèi)）的進(jìn)貨額做比較）及其它服務(wù)行業(yè)每日進(jìn)貨額檢驗(yàn)當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售現(xiàn)金及每日、每周、每月銷(xiāo)售額邏輯檢驗(yàn)上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)必點(diǎn)產(chǎn)品做邏輯檢驗(yàn)碗、筷等做邏輯檢驗(yàn)主要工作人員的工資做邏輯檢驗(yàn)分析當(dāng)日的人流量做邏輯檢驗(yàn)貨運(yùn)行業(yè) 里程表、油表檢驗(yàn)每日、每月加油（汽油、柴油、天然氣費(fèi)用）與百公里油耗邏輯檢驗(yàn)上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)汽車(chē)檢測(cè)、維修、保養(yǎng)、換機(jī)油的頻率做邏輯檢驗(yàn)汽車(chē)輪胎的磨損和換新頻率做邏輯檢驗(yàn)利率的交叉檢驗(yàn)權(quán)平均算出的利潤(rùn)率與口頭信息做對(duì)比同行業(yè)的利潤(rùn)率存單計(jì)算出的利潤(rùn)率與口頭信息做對(duì)比月采購(gòu)額和從損益表得到的銷(xiāo)售成本（只適用于采購(gòu)和銷(xiāo)售比較規(guī)律的生意?。?kù)存+期間進(jìn)貨量期間銷(xiāo)貨成本=現(xiàn)有庫(kù)存財(cái)務(wù)單據(jù)潤(rùn)的交叉檢驗(yàn)：計(jì)算得出的可支配收入/凈利潤(rùn)和客戶(hù)的口頭敘述。計(jì)算得出的可支配收入/凈利潤(rùn)和其生活水平。益的交叉檢驗(yàn)：想知道在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)權(quán)益是怎么變化的:)的權(quán)益 ≈ 期初的權(quán)益+ 分析期間的累計(jì)收入(=平均月可支配收入期間的月數(shù))+ 損益表里未列出的其它收入(如父母給的不用還未列出的大項(xiàng)支出(如鋪地刮墻等無(wú)法體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的店內(nèi)裝修)設(shè)備折舊（資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表中的實(shí)際權(quán)益和計(jì)算出的預(yù)期權(quán)益益 ≈ 預(yù)期權(quán)益成立的前提是：信貸員進(jìn)行了正確的分析，客戶(hù)提供了關(guān)于他經(jīng)營(yíng)的全部信息。益 預(yù)期權(quán)益等式中應(yīng)該注意的問(wèn)題：客戶(hù)實(shí)際掙的利潤(rùn)比損益表中計(jì)算出的利潤(rùn)低；部分利潤(rùn)可能用于生意之外的其它開(kāi)支；客戶(hù)隱瞞了部分現(xiàn)點(diǎn)了存貨或固定資產(chǎn)。益 預(yù)期權(quán)益式中應(yīng)該注意的是：客戶(hù)實(shí)際掙的利潤(rùn)比損益表中計(jì)算出的利潤(rùn)高(可能是損益表計(jì)算得過(guò)于保守)；信貸員忽略了客戶(hù)的其它收入來(lái)；部分存貨或固定資產(chǎn)不是客戶(hù)的。期權(quán)益實(shí)際權(quán)益：Δ247。分析期間的月數(shù)247。平均月可支配收入100% 要求該比率小于等于5%，來(lái)進(jìn)一步確保所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)有效。，小額貸款公司貸款交叉檢驗(yàn)的方法可以歸納為以下幾個(gè)步驟：供的不同數(shù)據(jù)和信息之間的關(guān)系是否合理。如銷(xiāo)售額、淡旺季、市場(chǎng)需求狀況與申請(qǐng)貸款的時(shí)間、額度是否匹配；營(yíng)業(yè)額與應(yīng)收賬款營(yíng)業(yè)額與庫(kù)存水平之間的關(guān)系是否合理；理的企業(yè)投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系是否合理，例如：?jiǎn)T工數(shù)量與營(yíng)業(yè)額、固定資產(chǎn)與營(yíng)業(yè)額，每月電耗與月?tīng)I(yíng)業(yè)收入等；供的信息是否與書(shū)面信息、與實(shí)際狀況相一致，如：是否和原始單據(jù)、發(fā)票。銀行對(duì)賬單、經(jīng)營(yíng)記錄等相一致，或者把客戶(hù)所說(shuō)利潤(rùn)與客戶(hù)生活水平是否匹配相比較，把經(jīng)營(yíng)記錄與實(shí)物相比較 供的不同時(shí)間的數(shù)據(jù)是否互相矛盾。如每天的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)是否與每月的營(yíng)業(yè)收入大體相同，啟動(dòng)資金加上每年的利潤(rùn)、減去每年的實(shí)有權(quán)益大體相同；驗(yàn)要考察客戶(hù)提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予對(duì)當(dāng)?shù)夭煌袠I(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)方式、投入品價(jià)格、出售商品價(jià)格的深入是不斷變化的，因此要通過(guò)系統(tǒng)的總結(jié)積累和相互交流才能進(jìn)行有效的交叉檢驗(yàn)。驗(yàn)的依據(jù)來(lái)自于信息支持性文件（如收據(jù)，發(fā)貨單等）和同各個(gè)與需要檢驗(yàn)信息相關(guān)的第三方的交流信息（如家庭成員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、供應(yīng)商和交易者對(duì)交易的描述等）。檢驗(yàn)的案例分析金和存款與營(yíng)業(yè)額= 期初現(xiàn)金 + 期間銷(xiāo)售額期初現(xiàn)金 + 期間開(kāi)支傅開(kāi)出租車(chē)。他每天早上7點(diǎn)開(kāi)車(chē)出門(mén)，晚上8點(diǎn)回家，中午休息一個(gè)小時(shí)，每天跑車(chē)約12個(gè)小時(shí)。當(dāng)天下午兩點(diǎn)你分析他的貸款申了身上有的現(xiàn)金，共166元。早上出門(mén)時(shí)，李師傅帶了80元現(xiàn)金找零用，十點(diǎn)時(shí)他加了一次油花了70元。那么李師傅現(xiàn)在每天能有多： 6小時(shí)營(yíng)業(yè)額 = 166期間開(kāi)支售額與應(yīng)收賬款生從事鋼釘生產(chǎn)，信貸員3月2日做現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)，客戶(hù)說(shuō)：與我的結(jié)款方式是：先付10%的預(yù)付款，余款在貨到后兩個(gè)月內(nèi)結(jié)清。的月份，日銷(xiāo)量為4噸；122月為差的月份，其他月份是一般月份。售價(jià)3500元。應(yīng)收賬款約70000元。：與其下游有較穩(wěn)定結(jié)款周期：賬款余額=賬期內(nèi)的銷(xiāo)售額*賒銷(xiāo)比例期內(nèi)的銷(xiāo)售額=應(yīng)收賬款余額/賒銷(xiāo)比例例中：個(gè)月，賒銷(xiāo)比例為90%，應(yīng)收賬款余額為70000；算客戶(hù)在2兩個(gè)月的銷(xiāo)售額應(yīng)為：70000/=78000元；述每噸3500元； 的銷(xiāo)售額應(yīng)為：60天3500元/噸=147000；者差異很大，邏輯檢驗(yàn)通不過(guò)！中的張先生，如其結(jié)算方式是：先付30%的預(yù)付款，余款在貨到后兩個(gè)月內(nèi)分兩次平均結(jié)清，該如何評(píng)價(jià)？ ：算方式下，客戶(hù)賒銷(xiāo)比例為70%，其中35%賬期為30天，35%賬期為60天。收賬款余額應(yīng)為（客戶(hù)12月銷(xiāo)售額35%+客戶(hù)2月銷(xiāo)售額35%）。信息，2月為淡季，客戶(hù)每月銷(xiāo)售額為73500 款余額應(yīng)為：14700035%+7350035%=77175 的應(yīng)收賬款余額為70000萬(wàn)元左右。一致，通過(guò)檢驗(yàn)！售額與進(jìn)貨額板經(jīng)營(yíng)一家火鍋店，王老板說(shuō)：不錯(cuò)，近幾個(gè)月每月?tīng)I(yíng)業(yè)額在70000元左右；率在50%左右；般每周進(jìn)兩次，每次進(jìn)2000左右料每天都買(mǎi)，平均每天購(gòu)買(mǎi)額在500元左右：銷(xiāo)售額毛利率板每月的銷(xiāo)售成本應(yīng)在35000元左右。生意特點(diǎn)來(lái)講，通常存貨水平非常低，月初月末的存貨水平差異基本可以忽略。因此，其月銷(xiāo)售成本應(yīng)該和月進(jìn)貨額基本一致。額為：30/72000+30500=32142 者基本一致，基本可以接受。售額與員工工資士經(jīng)營(yíng)一家服裝店，有雇員3名。雇員基本工資每人每月700元，另外按照各自的銷(xiāo)售額給予1%的提成。劉女士說(shuō)我近兩個(gè)月每月銷(xiāo)。上個(gè)月的工資支出大約是2500元。： 的基本工資總額為7003=2100元；出為2500元，則提成工資為400元。說(shuō)的提成方法，則對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售額為40000元；與客戶(hù)說(shuō)的月銷(xiāo)售80000差距很大；者差距過(guò)大，檢驗(yàn)通不過(guò)！頻次 兩天一次 一周一次 進(jìn)貨存貨與營(yíng)業(yè)額類(lèi)旺季 5000元 淡季 10000元 現(xiàn)金 名采購(gòu)貨物種每次采購(gòu)金額 付款方式昌 服裝類(lèi)門(mén)：11月初開(kāi)業(yè)時(shí)備有3萬(wàn)的貨，至今一共6個(gè)月。其中2，3月為淡季，其它為旺季。但2月份休息了15天，進(jìn)貨減少了1/2。信貸有12萬(wàn)存貨。：= 期初存貨 + 期間進(jìn)貨1 益 = 26 萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)有權(quán)益多少？ 月小貸公司又進(jìn)行了一次調(diào)查，這次發(fā)現(xiàn)客戶(hù)在2005年經(jīng)營(yíng)情況保持穩(wěn)定，依舊每月1萬(wàn)元可支配收入，折舊1萬(wàn)，當(dāng)年客戶(hù)投資26 潤(rùn)（MDF）+ 12 權(quán)益注資－期間權(quán)益提款）1 益 = 32 檢驗(yàn)的方法被廣泛應(yīng)用在小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)當(dāng)中，他貫穿于小額貸款公司貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中。交叉檢驗(yàn)方法運(yùn)用的額貸款公司信貸人員綜合素質(zhì)的最基本環(huán)節(jié)，也是核心因素，在很大程度上決定了小額貸款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡貸款公司應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款交叉檢驗(yàn)充分重視起來(lái)，在學(xué)習(xí)商業(yè)銀行以及其他信貸機(jī)構(gòu)完備的交叉檢驗(yàn)?zāi)Ｊ降那疤嵯?，根?jù)自身情況不斷的規(guī)程，提高信貸人員的業(yè)務(wù)水平，以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少呆賬壞賬率，增強(qiáng)小額貸款公司的生命力。孫自通律師 北京市盈科律師事務(wù)所合伙人律師 編輯：盈科民間金融律師團(tuán)隊(duì)第二篇：小額貸款公司調(diào)查小額貸款公司調(diào)查：生長(zhǎng)中的金融毛細(xì)血管“如果說(shuō)銀行、證券等大機(jī)構(gòu)是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融大動(dòng)脈，那么我們小貸公司就是金融毛細(xì)血管?！币晃恍☆~貸款公司老總?cè)缡墙o自身定位。需求創(chuàng)造市場(chǎng)，盡管生長(zhǎng)過(guò)程中面臨著資金、風(fēng)險(xiǎn)、地位等多重困難，但中小企業(yè)、微小企業(yè)和農(nóng)村的巨大融資貸款需求，仍催生著小額貸款企業(yè)如雨后春筍般迅猛生長(zhǎng)著。資本激情小貸公司蓬勃生長(zhǎng)“我們公司高層管理人員用的銀行人員相對(duì)較多，大家不少是從銀行辭職出來(lái)，或者是退休下來(lái)，因?yàn)榫邆湄S富的信貸和風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，被挖到小貸公司?！毙率兰o(jì)小額貸款股份有限公司的負(fù)責(zé)人對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者如是說(shuō)，其驕傲與激情溢于言表，“大家在原來(lái)的單位都看到了很多資金短缺的狀況，但是卻受很多限制不能去做，現(xiàn)在都充滿激情地投身小額貸款行業(yè)?！敝貞c市金融辦地方金融處處長(zhǎng)杜剛在接受中國(guó)證券報(bào)記者專(zhuān)訪時(shí)表示：“保守估計(jì)，重慶地區(qū)小貸公司的高管團(tuán)隊(duì)中有八成以上是銀行出來(lái)的，不少人曾經(jīng)擔(dān)任銀行行長(zhǎng)、行長(zhǎng)助理、信貸部負(fù)責(zé)人等，信貸經(jīng)驗(yàn)豐富，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)?！弊鳛閷?duì)小