【正文】 目的 44 高管人員持股及其它對外投資情況說明組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 51 公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況 511 發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程 5—2 內(nèi)部控制調(diào)查（略）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查 61 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料 611 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 612 發(fā)行人存在匯總報(bào)表的，分別提供近3年匯總報(bào)表范圍內(nèi)各分部的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制匯總報(bào)表的抵消分錄 613 發(fā)行人存在合并報(bào)表的，分別提供近3年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵消分錄 614 發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細(xì)級(jí)科目的發(fā)生額及余額表 615 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、以前年度損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù) 616 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購買等事項(xiàng)的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 617近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的政府補(bǔ)助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 618近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 619 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表的重大日后事項(xiàng)，其相關(guān)文件 6110 發(fā)行人運(yùn)行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 62 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 621 發(fā)行人近3年存在會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)622 發(fā)行人重要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，包括：收入確認(rèn)和計(jì)量方法、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類與計(jì)量和確認(rèn)方法、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法、長期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計(jì)提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計(jì)量模式、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷方法、借款費(fèi)用的依據(jù)及方法等。63 財(cái)務(wù)比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)列表，包括：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—41 發(fā)行人近3年主營業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價(jià)、金額構(gòu)成情況6—42 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—51 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖 6—52 發(fā)行人詳細(xì)的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—53 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—54 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費(fèi)用 6—61 發(fā)行人近3年分月份的營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 6—62 發(fā)行人營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—63 6—7 非經(jīng)常性損益6—71 經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表6—8 應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）6—81 發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)余額的賬齡分析表 6—82 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額 6—83 大額應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因、債務(wù)人情況及還款計(jì)劃 6—9 對外投資 6—91 股權(quán)投資 6—911 被投資公司的營業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—912 發(fā)行人投資協(xié)議 6—913 被投資公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告 6—914近3年發(fā)行人有出售、購買公司股權(quán)情況的，評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告6—92 交易性投資 6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—101 固定資產(chǎn)明細(xì)表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運(yùn)行狀態(tài)、技術(shù)先進(jìn)性、剩余使用壽命、預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—102 無形資產(chǎn)（名稱、證號(hào)、取得方式、取得時(shí)間、攤銷年限、攤余金額）明細(xì)表 6—103 在建工程明細(xì)表（名稱、金額、工程進(jìn)度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細(xì)表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量6—121近3年發(fā)行人經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—122 現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析 6—13 或有負(fù)債 6—131 發(fā)行人對外擔(dān)保明細(xì)情況 6—132 發(fā)行人未決訴訟說明 6—133 發(fā)行人重大仲裁事項(xiàng)說明 6—14 其他報(bào)表科目的核查 6—141 重要的期后事項(xiàng) 6—142 歷年利潤分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報(bào)表的范圍 6—151 發(fā)行人近3年合并報(bào)表發(fā)生變化的說明 6—16 新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》實(shí)施對發(fā)行人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測 6—171 公司未來兩年（008）盈利的內(nèi)部預(yù)測及實(shí)現(xiàn)依據(jù)說明業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查 71 經(jīng)營理念和經(jīng)營模式 7—11 發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料 7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 7—21 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及依據(jù) 7—3 募集資金投向計(jì)劃 7—31 2008年發(fā)行新股的資金投資計(jì)劃公司對外宣傳材料第二篇：某事務(wù)所IPO財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料收集總結(jié)資料收集是進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的重要依據(jù)，資料收集不僅有外部資料，也有企業(yè)內(nèi)部資料。并且客戶從項(xiàng)目組資料的收集過程中，可以判斷出一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理及其團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)及能力。一、資料來源項(xiàng)目期間資料主要來源于以下方面：統(tǒng)計(jì)年鑒；專業(yè)報(bào)刊雜志；各類有關(guān)專業(yè)書籍；互聯(lián)網(wǎng)；資詢顧問研究分析；客戶內(nèi)部資料。二、資料收集要求進(jìn)行客戶內(nèi)部資料收集時(shí)。必須編寫資料收集清單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后提交給客戶，項(xiàng)目成員不得擅自向客戶要資料。由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)資料清單內(nèi)容及工作分工安排項(xiàng)目組成員分別負(fù)責(zé)資料收集。屬于客戶同一部門的資料盡量由專人收集，不得重復(fù)向客戶要資料。根據(jù)工作進(jìn)度分清資料收集的緩急，給客戶一個(gè)合理安排的時(shí)間。收集的資料要力求真實(shí)可信，如經(jīng)初步分析后認(rèn)為該資料有不詳實(shí)之處，一定要核實(shí)。項(xiàng)目成員在提交所收集的資料時(shí)（尤其是電子版本），必須注明資料來源。所有收集的資料及時(shí)交至項(xiàng)目組資料管理員，資料收集的質(zhì)量和數(shù)量將作為小組成員的考核依據(jù)之一。三、資料保管項(xiàng)目組需安排專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理項(xiàng)目期間收集的所有資料。資料管理員應(yīng)及時(shí)將所有資料分類登記，并編制資料目錄，標(biāo)記索引。資料管理員負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目組資料的借閱手續(xù)。項(xiàng)目組成員須保管好各自所借閱的資料，并有責(zé)任促進(jìn)所有資料在小組內(nèi)充分共享。項(xiàng)目組成員不得私自向客戶報(bào)送資料，如需向客戶報(bào)送代表事務(wù)所意見或觀點(diǎn)的資料，在報(bào)告時(shí)，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核同意后方可。四、資料的保密不得隨便復(fù)印客戶資料，必須經(jīng)客戶方同意后方可復(fù)印。不得隨意放置客戶資料，以免泄露資料內(nèi)容。不得隨意向項(xiàng)目組以外的人透露相關(guān)資料。U盤中不得保存客戶電子資料，更不得放入U(xiǎn)盤帶出。存放客戶電子資料的文件夾需要加密。五、資料的處理項(xiàng)目結(jié)束時(shí)所有客戶內(nèi)部資料須根據(jù)其來源由專人送還客戶相關(guān)部門。書籍雜志等歸還給收集人，有其本人負(fù)責(zé)到公司辦理相關(guān)歸還手續(xù)。其他電子或書面資料有資料保管員交至公司知識(shí)管理部。項(xiàng)目期間產(chǎn)生的過程文本文件離場前必須銷毀。六、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需收集的資料IPO盡職調(diào)查資料清單說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請注明，說明資料請?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格。發(fā)行人基本情況調(diào)查 11 改制情況 111 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告 112 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的資產(chǎn)構(gòu)成情況 113 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、業(yè)務(wù)流程 11—4 發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況 12 設(shè)立情況（股份公司或有限責(zé)任公司）121 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件 122 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 123 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程 124 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的投資協(xié)議 125 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的審計(jì)報(bào)告（如有）12—6 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的評估報(bào)告（如有）（包括實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報(bào)告）12—7 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告 12—8 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的工商登記文件 13 歷史沿革131 發(fā)行人歷年經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、工商管理部門出具的所有變更查詢資料 13—2 發(fā)行人歷年財(cái)務(wù)報(bào)告 14 發(fā)起人、股東的出資情況141 發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）142 自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的情況說明及相關(guān)法律文件 14—3 自然人發(fā)起人在發(fā)行人的任職情況14—4 發(fā)起人對出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明 145 發(fā)起人出資資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛或潛在糾紛的相關(guān)文件（如有）14—6 發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議、批準(zhǔn)文件等相關(guān)文件（如有）14—7 股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標(biāo)、專利等）產(chǎn)權(quán)過戶后的產(chǎn)權(quán)證書及相關(guān)證明文件 148 股東以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報(bào)告 14—9 股東高新技術(shù)成果出資入股的，相關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書 15 重大股權(quán)變動(dòng)情況151 發(fā)行人第一次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件（按時(shí)間順序）1511 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 1512 股東大會(huì)文件 1513 董事會(huì)文件 1514 政府批準(zhǔn)文件 1515 評估報(bào)告 151—6 審計(jì)報(bào)告 151—7 驗(yàn)資報(bào)告 151—8 本次股權(quán)變動(dòng)對發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響情況的說明 152 發(fā)行人第二次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件 153 發(fā)行人第三次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件16 發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過合并、分立、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組的情況 161 發(fā)行人第一次重大重組相關(guān)文件（按時(shí)間順序）1611 決議文件 1612 重組協(xié)議文件 1613 政府批準(zhǔn)文件 1614 審計(jì)報(bào)告 1615 評估報(bào)告1616 中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見 1617 債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件1618 重組相關(guān)的對價(jià)支付憑證 1619 資產(chǎn)過戶文件 16110 本次重大重組對發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響的說明 162 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 163 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 17 主要股東情況 171 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的營業(yè)執(zhí)照 172 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的公司章程 173 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）174 持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)圖、生產(chǎn)經(jīng)營情況介紹 175 主要股東（實(shí)際控制人）如為自然人的身份證明文件 176 主要股東（實(shí)際控制人）控制的其他企業(yè)情況 1761 營業(yè)執(zhí)照 1762 公司章程1763 最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）1764 公司主營業(yè)務(wù)介紹 177 主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議 178 主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說明及相關(guān)文件 179 控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾紛情況的說明及相關(guān)文件 1710 主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動(dòng)情況的說明 1711 主要股東和實(shí)際控制人所持股份自愿鎖定的承諾 18 員工情況 181 發(fā)行人近3年每期末的員工工資表182 發(fā)行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況 183 發(fā)行人所在地的五險(xiǎn)（養(yǎng)老失業(yè)工傷生育醫(yī)療）保險(xiǎn)規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說明 184 高管、核心技術(shù)人員的勞動(dòng)合同 19 獨(dú)立情況191 業(yè)務(wù)獨(dú)立情況 1911 業(yè)務(wù)流程圖（含產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)）1912 業(yè)務(wù)許可證、特許經(jīng)營權(quán)、高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書等業(yè)務(wù)資質(zhì)證書 1913 獲獎(jiǎng)證書 192 資產(chǎn)獨(dú)立情況1921 發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權(quán)證；若所占用土地系租賃取得，請?zhí)峁┩恋刈赓U合同、出租方土地使用權(quán)證、土地他項(xiàng)（租賃）權(quán)證 1922 發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產(chǎn)權(quán)證；若所占用房屋系租賃取得，請?zhí)峁┓课葑赓U合同、出租方房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋他項(xiàng)（租賃）權(quán)證 1923 發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設(shè)備的清單（包括數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成