【正文】 理辦公會等；(3)在調(diào)查過程中，如果公司及子公司根據(jù)本清單提供給我們的文件有變動，或公司及子公司收到了新的有關(guān)文件，請公司及時向我們提供有關(guān)文件的副本；(4)對于清單中的有些要求，如果公司及子公司沒有現(xiàn)成的文件，可提供敘述性的書面材料；(5)若清單中的有關(guān)文件根本不存在或不適用，請說明無此類文件；(6)本清單所要求提供的文件，均包括對該等文件進行的修改和補充文件；(7)若清單中不同序號的文件相同，則可只在一處提供文件，而在另一處注明“請見XX序號的文件”。房產(chǎn)的所有權(quán)證。七、稅收政策與地方政府管理稅務(wù)登記證（含國稅和地稅）；公司目前執(zhí)行的稅收種類、稅率及相關(guān)稅收政策依據(jù)；公司歷史享受的稅收優(yōu)惠政策或財政補貼政策的說明、批文（文件）和數(shù)額；公司近三年是否依法納稅、有無未繳納稅金及被主管稅務(wù)機關(guān)處罰的說明八、公司的訴訟、仲裁和行政處罰情況公司及公司高管人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明；公司股份（包括本公司及本公司對外投資形成的股份）是否存在被凍結(jié)、質(zhì)押、其他第三者權(quán)利或權(quán)屬爭議的說明及相關(guān)證明文件；公司及控股子公司近三年有無重大違法、違規(guī)行為（包括但不限于被工商、環(huán)保、稅務(wù)、勞動、技術(shù)監(jiān)督等主管機關(guān)處罰）的說明和證明文件。五、公司負債與權(quán)益項目情況主要負債項目明細科目賬面余額，負債項目與債權(quán)人賬目核對記錄；截至審計基準日為止，公司（合并會計報表范圍內(nèi)）簽訂的銀行貸款合同及相應(yīng)的擔保、抵押合同；公司（合并會計報表范圍內(nèi)）雖未取得銀行貸款但存在為其他單位提供的擔保、抵押合同；銀行貸款證（卡）記錄清單；公司將要履行、正在履行（包括雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的標的額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以上）的重大合同；公司正在履行的或有負債（對外擔保、抵押、票據(jù)貼現(xiàn)等）情況；對公司內(nèi)部人員（董事、股東、職工）的負債或債權(quán)的說明；已到期合同的履行情況及有無糾紛或未了事項的說明及相關(guān)合同文件；公司和董事及其他高級管理人員之間是否存在相互擔保的情況說明；上述合同之外，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動或財務(wù)狀況具有重要影響的其他合同；公司欠繳政府稅金及費用情況。出讓土地的土地出讓批準文件、土地出讓合同和國有土地使用證。隨著盡職調(diào)查的深入，我們有可能進一步要求公司提供其他文件。3）重大采購、生產(chǎn)、銷售合同；北京天鼎衡會計師事務(wù)所4）前五大原材料供應(yīng)商、委托加工商、經(jīng)銷商、客戶（前十大）的交易、實力、損益、經(jīng)營等情況；如果企業(yè)規(guī)模較小，提供所有 交易資料；5）存貨具體情況、采購具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項成本）和銷售成本。項目期間產(chǎn)生的過程文本文件離場前必須銷毀。四、資料的保密不得隨便復(fù)印客戶資料，必須經(jīng)客戶方同意后方可復(fù)印。收集的資料要力求真實可信，如經(jīng)初步分析后認為該資料有不詳實之處，一定要核實。63 財務(wù)比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財務(wù)指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—41 發(fā)行人近3年主營業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價、金額構(gòu)成情況6—42 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—51 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖 6—52 發(fā)行人詳細的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—53 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—54 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費用 6—61 發(fā)行人近3年分月份的營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用明細表 6—62 發(fā)行人營業(yè)費用、管理費用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—63 6—7 非經(jīng)常性損益6—71 經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表6—8 應(yīng)收款項（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補貼款）6—81 發(fā)行人應(yīng)收款項明細余額的賬齡分析表 6—82 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額 6—83 大額應(yīng)收款項的形成原因、債務(wù)人情況及還款計劃 6—9 對外投資 6—91 股權(quán)投資 6—911 被投資公司的營業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—912 發(fā)行人投資協(xié)議 6—913 被投資公司近3年財務(wù)報告、審計報告 6—914近3年發(fā)行人有出售、購買公司股權(quán)情況的，評估報告、審計報告6—92 交易性投資 6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—101 固定資產(chǎn)明細表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術(shù)先進性、剩余使用壽命、預(yù)計尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—102 無形資產(chǎn)（名稱、證號、取得方式、取得時間、攤銷年限、攤余金額）明細表 6—103 在建工程明細表（名稱、金額、工程進度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量6—121近3年發(fā)行人經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—122 現(xiàn)金流量表財務(wù)分析 6—13 或有負債 6—131 發(fā)行人對外擔保明細情況 6—132 發(fā)行人未決訴訟說明 6—133 發(fā)行人重大仲裁事項說明 6—14 其他報表科目的核查 6—141 重要的期后事項 6—142 歷年利潤分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報表的范圍 6—151 發(fā)行人近3年合并報表發(fā)生變化的說明 6—16 新《企業(yè)會計準則》實施對發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測 6—171 公司未來兩年（008）盈利的內(nèi)部預(yù)測及實現(xiàn)依據(jù)說明業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查 71 經(jīng)營理念和經(jīng)營模式 7—11 發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料 7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標 7—21 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標及依據(jù) 7—3 募集資金投向計劃 7—31 2008年發(fā)行新股的資金投資計劃公司對外宣傳材料第二篇：某事務(wù)所IPO財務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單財務(wù)盡職調(diào)查資料收集總結(jié)資料收集是進行財務(wù)盡職調(diào)查的重要依據(jù)，資料收集不僅有外部資料，也有企業(yè)內(nèi)部資料。三、資料的保密不得隨便復(fù)印客戶資料，必須經(jīng)客戶方同意后方可復(fù)印。并且項目組從客戶資料的收集過程中，可以判斷出客戶的內(nèi)部管理情況并對客戶作出初步判斷。U盤中不得保存客戶電子資料，更不得放入U盤帶出。二、資料收集要求進行客戶內(nèi)部資料收集時。三、資料保管項目組需安排專人負責統(tǒng)一管理項目期間收集的所有資料。U盤中不得保存客戶電子資料，更不得放入U盤帶出。322 經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易 323近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重董事、監(jiān)事、高級管理人員調(diào)查 41 高管人員任職情況及任職資格411 發(fā)行人高管人員簡歷（包括：姓名、國籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、獎勵情況、曾經(jīng)擔任的重要職務(wù)及任期、主要從業(yè)簡歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)的情況）及職稱、獲獎證書 43 高管人員勝任能力和勤勉盡責 431 高管人員曾擔任高管人員的其他公司的規(guī)范運作情況以及該公司經(jīng)營情況 43—2 發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標以及歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況 43—3 與競爭對手比較，發(fā)行人的競爭優(yōu)勢和劣勢 434 發(fā)行人經(jīng)營中存在的主要問題和風險，有何解決措施 435 在擴大市場份額、開拓客戶方面有何措施 436 發(fā)行人上市的主要目的44 高管人員持股及其它對外投資情況說明組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 51 公司章程及其規(guī)范運行情況 511 發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程 5—2 內(nèi)部控制調(diào)查（略）財務(wù)與會計調(diào)查 61 財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料 611 發(fā)行人近3年財務(wù)報告及審計報告 612 發(fā)行人存在匯總報表的，分別提供近3年匯總報表范圍內(nèi)各分部的財務(wù)報表及編制匯總報表的抵消分錄 613 發(fā)行人存在合并報表的，分別提供近3年母公司、合并報表范圍內(nèi)控股子公司的財務(wù)報表及編制合并報表的抵消分錄 614 發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細級科目的發(fā)生額及余額表 615 發(fā)行人近3年財務(wù)報告中出現(xiàn)重大會計差錯、以前損益調(diào)整等異常事項的原因、金額及計算依據(jù)616 發(fā)行人近3年財務(wù)報告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購買等事項的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 617近3年發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)所有公司的政府補助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 618近3年發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 619 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負債表的重大日后事項，其相關(guān)文件6110 發(fā)行人運行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤表編制的會計主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 62 會計政策和會計估計 621 發(fā)行人近3年存在會計政策、會計估計變更事項的原因、金額及計算依據(jù) 622 發(fā)行人重要的會計政策、會計估計，包括：收入確認和計量方法、金融資產(chǎn)和金融負債分類與計量和確認方法、發(fā)出存貨的計價方法、長期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計量模式、無形資產(chǎn)的計價的攤銷方法、借款費用的依據(jù)及方法等。9．重大合同：1）重大采購、生產(chǎn)、銷售合同（如單筆合同金額10萬元以上）；2）固定資產(chǎn)購買/轉(zhuǎn)讓合同（如單筆合同金額10萬元以上）；3）土地、房屋相關(guān)的購買、租賃協(xié)議；4）所有貸款、融資租賃、借出款項、擔保等合同；5）所有合資、聯(lián)營、合伙或收入、利潤分成協(xié)議（含口頭約定的協(xié)議）；6）目前達成的所有意向，即將簽署的重大合同；7）技術(shù)/商標等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；8）與管理層、中層干部和主要技術(shù)骨干簽署的勞動用工合同及其他特殊 雇用合同；9）保險合同。一、公司基本情況及歷史沿革公司最新經(jīng)過工商年檢的法人營業(yè)執(zhí)照及公司設(shè)立時的法人營業(yè)執(zhí)照；公司歷次的驗資報告或資信證明等類似文件；公司注冊資本歷次變更的董事會、股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司章程；公司歷史沿革過程，目前的股東或出資人情況（文字說明）；公司近三年發(fā)生的重大重組事項說明及相關(guān)文件；企業(yè)歷次清產(chǎn)核資情況；公司近三年所獲重大獎項、完成的重大項目及科技成果的證明；公司全資、控股、參股企業(yè)明細。有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊（如有）。九、公司人員情況員工（包括離退休人員）情況說明，包括員工總數(shù)及構(gòu)成情況（名單、年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu)等）、待遇情況、與員工的勞動糾紛(如有)；標準勞動合同文本；公司與部門經(jīng)理級別以上高級管理人員的勞動合同；請?zhí)峁┕締T工身份情況的說明，例如是否存在保留“全民所有制企業(yè)員工”身份的員工，如有，請說明這部分員工的數(shù)量；員工的社會保險情況公司所在地地方法規(guī)關(guān)于公司應(yīng)當為員工購買、提取的社會統(tǒng)籌保險的種類、保險費金額或提取比例的相關(guān)規(guī)定及說明，提取及繳納情況；公司高級管理人員名單、任期（包括董事、監(jiān)事、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、總工程師、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）；公司與董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議（如借款、擔保、保密協(xié)議等）；注：上述事項或當期數(shù)據(jù)應(yīng)以財務(wù)盡職調(diào)查約定的基準日要求予以提供，相關(guān)復(fù)印件請以A4紙復(fù)印，謝謝合作。（3）車輛：機動車輛等運輸工具的行駛證；（4）設(shè)備：主要設(shè)備的購買合同、進口設(shè)備的項目批文等；（5）無形資產(chǎn)：公司使用的專利、商標等知識產(chǎn)權(quán)明細表及相應(yīng)年的權(quán)屬文件、許可合同等；非專利技術(shù)的名稱，有關(guān)受讓協(xié)議和使用許可協(xié)議；（6）在建工程：與最近一期審計報告相一致的在建工程明細（名稱、項目批文、投資總額、與在建項目相關(guān)的合同、預(yù)算、已投資數(shù)額及工程進度，已完工的需提供峻工決算報告）；主要資產(chǎn)的賬面形成記錄（主要資產(chǎn)的付款憑證，房屋建筑物的建造合同或買賣合同、主要設(shè)備的發(fā)票）；公司在境外是否擁有資產(chǎn)？若有，說明資產(chǎn)金額、所在地、資產(chǎn)形成過程、對其經(jīng)營管理和獲利的情況；上述資產(chǎn)是否設(shè)有質(zhì)押、抵押及其他權(quán)利限制的說明及相關(guān)合同、協(xié)議；公司主要資產(chǎn)項目投保情況。劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。1各各稅種的繳納情況1各的利潤分配情況，股東會的決議以及實際分配情況四、其他委托方關(guān)注的特殊問題需提供的線索提供資料方簽字：接收資料方簽字：第五篇：財務(wù)盡職調(diào)查資料清單財務(wù)盡職調(diào)查資料清單財務(wù)盡職調(diào)查資料清單（首期）本文件清單是為了盡職調(diào)查而擬定的。63 財務(wù)比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財務(wù)指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率（母公司）、應(yīng)收賬款