【正文】 別提供近3年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵消分錄 614 發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細(xì)級(jí)科目的發(fā)生額及余額表 615 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、以前損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù) 616 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購(gòu)買等事項(xiàng)的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 617近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的政府補(bǔ)助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 618近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 619 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表的重大日后事項(xiàng)，其相關(guān)文件 6110 發(fā)行人運(yùn)行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤(rùn)表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 62 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 621 發(fā)行人近3年存在會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)622 發(fā)行人重要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，包括：收入確認(rèn)和計(jì)量方法、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類與計(jì)量和確認(rèn)方法、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法、長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計(jì)提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計(jì)量模式、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷方法、借款費(fèi)用的依據(jù)及方法等。四、主要資產(chǎn)項(xiàng)目及權(quán)屬情況公司主要流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)科目賬面余額及主要債權(quán)清單，主要資產(chǎn)項(xiàng)目近期對(duì)賬記錄（銀行對(duì)賬單、往來對(duì)賬、存貨盤點(diǎn)記錄）；主要固定資產(chǎn)項(xiàng)目清單（購(gòu)建日期、原值、折舊方法、已提取折舊、凈值、技術(shù)先進(jìn)程度、是否存在報(bào)廢或更新的可能）及最近的盤點(diǎn)記錄與相關(guān)權(quán)證，具體包括：（1）自有土地、房屋土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單（請(qǐng)注明地址、面積、用途和使用年限）。二、公司組織與內(nèi)部控制管理建設(shè)公司治理機(jī)制及運(yùn)行情況文件；公司董事會(huì)成員名冊(cè)；公司近兩年董事會(huì)召開情況及形成的決議；總經(jīng)理及其經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的職權(quán)劃分；公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖（含部門職責(zé)）；公司財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、行政人事管理等內(nèi)部控制制度（包括財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度、薪酬管理制度、勞動(dòng)管理制度、資產(chǎn)管理制度等）。63 財(cái)務(wù)比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)列表，包括：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—41 發(fā)行人近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價(jià)、金額構(gòu)成情況 6—42 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—51 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖6—52 發(fā)行人詳細(xì)的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—53 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—54 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費(fèi)用 6—61 發(fā)行人近3年分月份的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 6—62 發(fā)行人營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—63 6—7 非經(jīng)常性損益6—71 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表6—8 應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）6—81 發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)余額的賬齡分析表 6—82 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額 6—83 大額應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因、債務(wù)人情況及還款計(jì)劃 6—9 對(duì)外投資 6—91 股權(quán)投資 6—911 被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—912 發(fā)行人投資協(xié)議 6—913 被投資公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告 6—914近3年發(fā)行人有出售、購(gòu)買公司股權(quán)情況的，評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告 6—92 交易性投資6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—101 固定資產(chǎn)明細(xì)表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運(yùn)行狀態(tài)、技術(shù)先進(jìn)性、剩余使用壽命、預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—102 無形資產(chǎn)（名稱、證號(hào)、取得方式、取得時(shí)間、攤銷年限、攤余金額）明細(xì)表 6—103 在建工程明細(xì)表（名稱、金額、工程進(jìn)度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細(xì)表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量6—121近3年發(fā)行人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—122 現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析 6—13 或有負(fù)債6—131 發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保明細(xì)情況 6—132 發(fā)行人未決訴訟說明 6—133 發(fā)行人重大仲裁事項(xiàng)說明 6—14 其他報(bào)表科目的核查 6—141 重要的期后事項(xiàng)6—142 歷年利潤(rùn)分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報(bào)表的范圍 6—151 發(fā)行人近3年合并報(bào)表發(fā)生變化的說明 6—16 新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》實(shí)施對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡(jiǎn)要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測(cè) 6—171 公司未來兩年（008）盈利的內(nèi)部預(yù)測(cè)及實(shí)現(xiàn)依據(jù)說明業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查 71 經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式 7—11 發(fā)行人經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式的相關(guān)資料7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 7—21 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及依據(jù) 7—3 募集資金投向計(jì)劃7—31 2008年發(fā)行新股的資金投資計(jì)劃公司對(duì)外宣傳材料第三篇：(會(huì)所)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單盡職調(diào)查資料清單說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明，本資料清單原則上應(yīng)提供紙質(zhì)版和電子版。資料管理員應(yīng)及時(shí)將所有資料分類登記，并編制資料目錄，標(biāo)記索引。存放客戶電子資料的文件夾需要加密。在提交所收集的資料時(shí)（尤其是電子版本），必須注明資料來源。根據(jù)工作進(jìn)度分清資料收集的緩急，給客戶一個(gè)合理安排的時(shí)間。其他電子或書面資料有資料保管員交至公司知識(shí)管理部。1各各稅種的繳納情況1各的利潤(rùn)分配情況，股東會(huì)的決議以及實(shí)際分配情況四、其他委托方關(guān)注的特殊問題需提供的線索提供資料方簽字：接收資料方簽字：第五篇：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單（首期）本文件清單是為了盡職調(diào)查而擬定的。（3）車輛：機(jī)動(dòng)車輛等運(yùn)輸工具的行駛證；（4）設(shè)備：主要設(shè)備的購(gòu)買合同、進(jìn)口設(shè)備的項(xiàng)目批文等；（5）無形資產(chǎn)：公司使用的專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)明細(xì)表及相應(yīng)年的權(quán)屬文件、許可合同等；非專利技術(shù)的名稱，有關(guān)受讓協(xié)議和使用許可協(xié)議；（6）在建工程：與最近一期審計(jì)報(bào)告相一致的在建工程明細(xì)（名稱、項(xiàng)目批文、投資總額、與在建項(xiàng)目相關(guān)的合同、預(yù)算、已投資數(shù)額及工程進(jìn)度，已完工的需提供峻工決算報(bào)告）；主要資產(chǎn)的賬面形成記錄（主要資產(chǎn)的付款憑證，房屋建筑物的建造合同或買賣合同、主要設(shè)備的發(fā)票）；公司在境外是否擁有資產(chǎn)？若有，說明資產(chǎn)金額、所在地、資產(chǎn)形成過程、對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理和獲利的情況；上述資產(chǎn)是否設(shè)有質(zhì)押、抵押及其他權(quán)利限制的說明及相關(guān)合同、協(xié)議；公司主要資產(chǎn)項(xiàng)目投保情況。有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊(cè)（如有）。9．重大合同：1）重大采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售合同（如單筆合同金額10萬元以上）；2）固定資產(chǎn)購(gòu)買/轉(zhuǎn)讓合同（如單筆合同金額10萬元以上）；3）土地、房屋相關(guān)的購(gòu)買、租賃協(xié)議；4）所有貸款、融資租賃、借出款項(xiàng)、擔(dān)保等合同；5）所有合資、聯(lián)營(yíng)、合伙或收入、利潤(rùn)分成協(xié)議（含口頭約定的協(xié)議）；6）目前達(dá)成的所有意向，即將簽署的重大合同；7）技術(shù)/商標(biāo)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；8）與管理層、中層干部和主要技術(shù)骨干簽署的勞動(dòng)用工合同及其他特殊 雇用合同；9）保險(xiǎn)合同。U盤中不得保存客戶電子資料，更不得放入U(xiǎn)盤帶出。二、資料收集要求進(jìn)行客戶內(nèi)部資料收集時(shí)。并且項(xiàng)目組從客戶資料的收集過程中，可以判斷出客戶的內(nèi)部管理情況并對(duì)客戶作出初步判斷。63 財(cái)務(wù)比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)列表，包括：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—41 發(fā)行人近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價(jià)、金額構(gòu)成情況6—42 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—51 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖 6—52 發(fā)行人詳細(xì)的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—53 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—54 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費(fèi)用 6—61 發(fā)行人近3年分月份的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 6—62 發(fā)行人營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—63 6—7 非經(jīng)常性損益6—71 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表6—8 應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）6—81 發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)余額的賬齡分析表 6—82 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額 6—83 大額應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因、債務(wù)人情況及還款計(jì)劃 6—9 對(duì)外投資 6—91 股權(quán)投資 6—911 被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—912 發(fā)行人投資協(xié)議 6—913 被投資公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告 6—914近3年發(fā)行人有出售、購(gòu)買公司股權(quán)情況的，評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告6—92 交易性投資 6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—101 固定資產(chǎn)明細(xì)表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運(yùn)行狀態(tài)、技術(shù)先進(jìn)性、剩余使用壽命、預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—102 無形資產(chǎn)（名稱、證號(hào)、取得方式、取得時(shí)間、攤銷年限、攤余金額）明細(xì)表 6—103 在建工程明細(xì)表（名稱、金額、工程進(jìn)度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細(xì)表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量6—121近3年發(fā)行人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—122 現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析 6—13 或有負(fù)債 6—131 發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保明細(xì)情況 6—132 發(fā)行人未決訴訟說明 6—133 發(fā)行人重大仲裁事項(xiàng)說明 6—14 其他報(bào)表科目的核查 6—141 重要的期后事項(xiàng) 6—142 歷年利潤(rùn)分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報(bào)表的范圍 6—151 發(fā)行人近3年合并報(bào)表發(fā)生變化的說明 6—16 新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》實(shí)施對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡(jiǎn)要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測(cè) 6—171 公司未來兩年（008）盈利的內(nèi)部預(yù)測(cè)及實(shí)現(xiàn)依據(jù)說明業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查 71 經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式 7—11 發(fā)行人經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式的相關(guān)資料 7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 7—21 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及依據(jù) 7—3 募集資金投向計(jì)劃 7—31 2008年發(fā)行新股的資金投資計(jì)劃公司對(duì)外宣傳材料第二篇：某事務(wù)所IPO財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料收集總結(jié)資料收集是進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的重要依據(jù)，資料收集不僅有外部資料，也有企業(yè)內(nèi)部資料。四、資料的保密不得隨便復(fù)印客戶資料，必須經(jīng)客戶方同意后方可復(fù)印。3）重大采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售合同；北京天鼎衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所4）前五大原材料供應(yīng)商、委托加工商、經(jīng)銷商、客戶（前十大）的交易、實(shí)力、損益、經(jīng)營(yíng)等情況；如果企業(yè)規(guī)模較小，提供所有 交易資料；5）存貨具體情況、采購(gòu)具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項(xiàng)成本）和銷售成本。出讓土地的土地出讓批準(zhǔn)文件、土地出讓合同和國(guó)有土地使用證。七、稅收政策與地方政府管理稅務(wù)登記證（含國(guó)稅和地稅）；公司目前執(zhí)行的稅收種類、稅率及相關(guān)稅收政策依據(jù)；公司歷史享受的稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)貼政策的說明、批文（文件）和數(shù)額；公司近三年是否依法納稅、有無未繳納稅金及被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的說明八、公司的訴訟、仲裁和行政處罰情況公司及公司高管人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明；公司股份（包括本公司及本公司對(duì)外投資形成的股份）是否存在被凍結(jié)、質(zhì)押、其他第三者權(quán)利或權(quán)屬爭(zhēng)議的說明及相關(guān)證明文件；公司及控股子公司近三年有無重大違法、違規(guī)行為（包括但不限于被工商、環(huán)保、稅務(wù)、勞動(dòng)、技術(shù)監(jiān)督等主管機(jī)關(guān)處罰）的說明和證明文件。關(guān)于本清單的幾點(diǎn)說明：(1)本清單中的子公司指公司的全資或控股公司、企業(yè)或其他經(jīng)營(yíng)實(shí)體；高級(jí)管理人員指總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；(2)本清單中的董事會(huì)指單個(gè)具有法人實(shí)體的公司中有權(quán)決定經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)政策的機(jī)構(gòu)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)，如公司制企業(yè)的董事會(huì)、非公司制企