【正文】 別提供近3年母公司、合并報表范圍內(nèi)控股子公司的財務(wù)報表及編制合并報表的抵消分錄 614 發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細級科目的發(fā)生額及余額表 615 發(fā)行人近3年財務(wù)報告中出現(xiàn)重大會計差錯、以前損益調(diào)整等異常事項的原因、金額及計算依據(jù) 616 發(fā)行人近3年財務(wù)報告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購買等事項的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 617近3年發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)所有公司的政府補助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 618近3年發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 619 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負債表的重大日后事項，其相關(guān)文件 6110 發(fā)行人運行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤表編制的會計主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 62 會計政策和會計估計 621 發(fā)行人近3年存在會計政策、會計估計變更事項的原因、金額及計算依據(jù)622 發(fā)行人重要的會計政策、會計估計，包括：收入確認和計量方法、金融資產(chǎn)和金融負債分類與計量和確認方法、發(fā)出存貨的計價方法、長期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計量模式、無形資產(chǎn)的計價的攤銷方法、借款費用的依據(jù)及方法等。四、主要資產(chǎn)項目及權(quán)屬情況公司主要流動資產(chǎn)項目明細科目賬面余額及主要債權(quán)清單，主要資產(chǎn)項目近期對賬記錄（銀行對賬單、往來對賬、存貨盤點記錄）；主要固定資產(chǎn)項目清單（購建日期、原值、折舊方法、已提取折舊、凈值、技術(shù)先進程度、是否存在報廢或更新的可能）及最近的盤點記錄與相關(guān)權(quán)證，具體包括：（1）自有土地、房屋土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單（請注明地址、面積、用途和使用年限）。二、公司組織與內(nèi)部控制管理建設(shè)公司治理機制及運行情況文件；公司董事會成員名冊；公司近兩年董事會召開情況及形成的決議；總經(jīng)理及其經(jīng)營管理機構(gòu)的職權(quán)劃分；公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖（含部門職責(zé)）；公司財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、行政人事管理等內(nèi)部控制制度（包括財務(wù)管理制度、會計制度、薪酬管理制度、勞動管理制度、資產(chǎn)管理制度等）。63 財務(wù)比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財務(wù)指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—41 發(fā)行人近3年主營業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價、金額構(gòu)成情況 6—42 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—51 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖6—52 發(fā)行人詳細的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—53 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—54 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費用 6—61 發(fā)行人近3年分月份的營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用明細表 6—62 發(fā)行人營業(yè)費用、管理費用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—63 6—7 非經(jīng)常性損益6—71 經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表6—8 應(yīng)收款項（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補貼款）6—81 發(fā)行人應(yīng)收款項明細余額的賬齡分析表 6—82 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額 6—83 大額應(yīng)收款項的形成原因、債務(wù)人情況及還款計劃 6—9 對外投資 6—91 股權(quán)投資 6—911 被投資公司的營業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—912 發(fā)行人投資協(xié)議 6—913 被投資公司近3年財務(wù)報告、審計報告 6—914近3年發(fā)行人有出售、購買公司股權(quán)情況的，評估報告、審計報告 6—92 交易性投資6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—101 固定資產(chǎn)明細表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術(shù)先進性、剩余使用壽命、預(yù)計尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—102 無形資產(chǎn)（名稱、證號、取得方式、取得時間、攤銷年限、攤余金額）明細表 6—103 在建工程明細表（名稱、金額、工程進度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量6—121近3年發(fā)行人經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—122 現(xiàn)金流量表財務(wù)分析 6—13 或有負債6—131 發(fā)行人對外擔(dān)保明細情況 6—132 發(fā)行人未決訴訟說明 6—133 發(fā)行人重大仲裁事項說明 6—14 其他報表科目的核查 6—141 重要的期后事項6—142 歷年利潤分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報表的范圍 6—151 發(fā)行人近3年合并報表發(fā)生變化的說明 6—16 新《企業(yè)會計準則》實施對發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測 6—171 公司未來兩年（008）盈利的內(nèi)部預(yù)測及實現(xiàn)依據(jù)說明業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查 71 經(jīng)營理念和經(jīng)營模式 7—11 發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標 7—21 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標及依據(jù) 7—3 募集資金投向計劃7—31 2008年發(fā)行新股的資金投資計劃公司對外宣傳材料第三篇：(會所)財務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單盡職調(diào)查資料清單說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請注明，本資料清單原則上應(yīng)提供紙質(zhì)版和電子版。資料管理員應(yīng)及時將所有資料分類登記，并編制資料目錄，標記索引。存放客戶電子資料的文件夾需要加密。在提交所收集的資料時（尤其是電子版本），必須注明資料來源。根據(jù)工作進度分清資料收集的緩急，給客戶一個合理安排的時間。其他電子或書面資料有資料保管員交至公司知識管理部。1各各稅種的繳納情況1各的利潤分配情況，股東會的決議以及實際分配情況四、其他委托方關(guān)注的特殊問題需提供的線索提供資料方簽字：接收資料方簽字：第五篇：財務(wù)盡職調(diào)查資料清單財務(wù)盡職調(diào)查資料清單財務(wù)盡職調(diào)查資料清單（首期）本文件清單是為了盡職調(diào)查而擬定的。（3）車輛：機動車輛等運輸工具的行駛證；（4）設(shè)備：主要設(shè)備的購買合同、進口設(shè)備的項目批文等；（5）無形資產(chǎn)：公司使用的專利、商標等知識產(chǎn)權(quán)明細表及相應(yīng)年的權(quán)屬文件、許可合同等；非專利技術(shù)的名稱，有關(guān)受讓協(xié)議和使用許可協(xié)議；（6）在建工程：與最近一期審計報告相一致的在建工程明細（名稱、項目批文、投資總額、與在建項目相關(guān)的合同、預(yù)算、已投資數(shù)額及工程進度，已完工的需提供峻工決算報告）；主要資產(chǎn)的賬面形成記錄（主要資產(chǎn)的付款憑證，房屋建筑物的建造合同或買賣合同、主要設(shè)備的發(fā)票）；公司在境外是否擁有資產(chǎn)？若有，說明資產(chǎn)金額、所在地、資產(chǎn)形成過程、對其經(jīng)營管理和獲利的情況；上述資產(chǎn)是否設(shè)有質(zhì)押、抵押及其他權(quán)利限制的說明及相關(guān)合同、協(xié)議；公司主要資產(chǎn)項目投保情況。有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊（如有）。9．重大合同：1）重大采購、生產(chǎn)、銷售合同（如單筆合同金額10萬元以上）；2）固定資產(chǎn)購買/轉(zhuǎn)讓合同（如單筆合同金額10萬元以上）；3）土地、房屋相關(guān)的購買、租賃協(xié)議；4）所有貸款、融資租賃、借出款項、擔(dān)保等合同；5）所有合資、聯(lián)營、合伙或收入、利潤分成協(xié)議（含口頭約定的協(xié)議）；6）目前達成的所有意向，即將簽署的重大合同；7）技術(shù)/商標等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；8）與管理層、中層干部和主要技術(shù)骨干簽署的勞動用工合同及其他特殊 雇用合同；9）保險合同。U盤中不得保存客戶電子資料，更不得放入U盤帶出。二、資料收集要求進行客戶內(nèi)部資料收集時。并且項目組從客戶資料的收集過程中，可以判斷出客戶的內(nèi)部管理情況并對客戶作出初步判斷。63 財務(wù)比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財務(wù)指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—41 發(fā)行人近3年主營業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價、金額構(gòu)成情況6—42 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—51 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖 6—52 發(fā)行人詳細的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—53 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—54 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費用 6—61 發(fā)行人近3年分月份的營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用明細表 6—62 發(fā)行人營業(yè)費用、管理費用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—63 6—7 非經(jīng)常性損益6—71 經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表6—8 應(yīng)收款項（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補貼款）6—81 發(fā)行人應(yīng)收款項明細余額的賬齡分析表 6—82 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額 6—83 大額應(yīng)收款項的形成原因、債務(wù)人情況及還款計劃 6—9 對外投資 6—91 股權(quán)投資 6—911 被投資公司的營業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—912 發(fā)行人投資協(xié)議 6—913 被投資公司近3年財務(wù)報告、審計報告 6—914近3年發(fā)行人有出售、購買公司股權(quán)情況的，評估報告、審計報告6—92 交易性投資 6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—101 固定資產(chǎn)明細表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術(shù)先進性、剩余使用壽命、預(yù)計尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—102 無形資產(chǎn)（名稱、證號、取得方式、取得時間、攤銷年限、攤余金額）明細表 6—103 在建工程明細表（名稱、金額、工程進度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量6—121近3年發(fā)行人經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—122 現(xiàn)金流量表財務(wù)分析 6—13 或有負債 6—131 發(fā)行人對外擔(dān)保明細情況 6—132 發(fā)行人未決訴訟說明 6—133 發(fā)行人重大仲裁事項說明 6—14 其他報表科目的核查 6—141 重要的期后事項 6—142 歷年利潤分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報表的范圍 6—151 發(fā)行人近3年合并報表發(fā)生變化的說明 6—16 新《企業(yè)會計準則》實施對發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測 6—171 公司未來兩年（008）盈利的內(nèi)部預(yù)測及實現(xiàn)依據(jù)說明業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查 71 經(jīng)營理念和經(jīng)營模式 7—11 發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料 7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標 7—21 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標及依據(jù) 7—3 募集資金投向計劃 7—31 2008年發(fā)行新股的資金投資計劃公司對外宣傳材料第二篇：某事務(wù)所IPO財務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單財務(wù)盡職調(diào)查資料收集總結(jié)資料收集是進行財務(wù)盡職調(diào)查的重要依據(jù)，資料收集不僅有外部資料，也有企業(yè)內(nèi)部資料。四、資料的保密不得隨便復(fù)印客戶資料，必須經(jīng)客戶方同意后方可復(fù)印。3）重大采購、生產(chǎn)、銷售合同；北京天鼎衡會計師事務(wù)所4）前五大原材料供應(yīng)商、委托加工商、經(jīng)銷商、客戶（前十大）的交易、實力、損益、經(jīng)營等情況；如果企業(yè)規(guī)模較小，提供所有 交易資料；5）存貨具體情況、采購具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項成本）和銷售成本。出讓土地的土地出讓批準文件、土地出讓合同和國有土地使用證。七、稅收政策與地方政府管理稅務(wù)登記證（含國稅和地稅）；公司目前執(zhí)行的稅收種類、稅率及相關(guān)稅收政策依據(jù)；公司歷史享受的稅收優(yōu)惠政策或財政補貼政策的說明、批文（文件）和數(shù)額；公司近三年是否依法納稅、有無未繳納稅金及被主管稅務(wù)機關(guān)處罰的說明八、公司的訴訟、仲裁和行政處罰情況公司及公司高管人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明；公司股份（包括本公司及本公司對外投資形成的股份）是否存在被凍結(jié)、質(zhì)押、其他第三者權(quán)利或權(quán)屬爭議的說明及相關(guān)證明文件；公司及控股子公司近三年有無重大違法、違規(guī)行為（包括但不限于被工商、環(huán)保、稅務(wù)、勞動、技術(shù)監(jiān)督等主管機關(guān)處罰）的說明和證明文件。關(guān)于本清單的幾點說明：(1)本清單中的子公司指公司的全資或控股公司、企業(yè)或其他經(jīng)營實體；高級管理人員指總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人；(2)本清單中的董事會指單個具有法人實體的公司中有權(quán)決定經(jīng)營、財務(wù)政策的機構(gòu)或類似權(quán)力機構(gòu)，如公司制企業(yè)的董事會、非公司制企