【正文】 管情況。11．財務(wù)會計111 請?zhí)峁┕矩攧?wù)執(zhí)行的主要會計政策和會計估計； 112 請?zhí)峁┕静少彙⑸a(chǎn)、銷售真實財務(wù)資料； 113 請?zhí)峁┕窘甑呢攧?wù)報告及審計報告；114 請?zhí)峁┕炯案髯庸局饕惙N的稅率、稅收優(yōu)惠批文及近三年所得稅匯算清繳資料和稅務(wù)代理報告；股權(quán)投資并新三板財務(wù)盡職調(diào)查資料清單115 請?zhí)峁┳罱晔盏降恼a貼款的批文和收款回單；116 請?zhí)峁┕窘昶渌攧?wù)會計資料(如賬冊、憑證、銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表等資料)。12．權(quán)屬證明121 請?zhí)峁┕潭ㄙY產(chǎn)實物清單；122請?zhí)峁┕疽呀?jīng)取得的土地使用權(quán)證、房產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證、商標注冊證、專利證書等；123請?zhí)峁┥形崔k理產(chǎn)權(quán)證書的資產(chǎn)所有權(quán)屬的證明文件，如購買合同或協(xié)議、付款證明、立項批文、產(chǎn)權(quán)確認部門的證明、申請權(quán)利的證明文件等；124請?zhí)峁┕局卮笤O(shè)備購置合同、安裝合同、進口設(shè)備報關(guān)及商檢資料、發(fā)票、使用說明書、預(yù)決算資料等；125請?zhí)峁┕敬笮驮诮üこ添椖康牧㈨椢募?，大額土建合同，開工日期，預(yù)計完工日期，形象進度，應(yīng)付工程款等；126請?zhí)峁┓菍＠夹g(shù)等知識產(chǎn)權(quán)、無形資產(chǎn)的合法取得的證明資料； 127請?zhí)峁┕咀赓U資產(chǎn)(土地、房屋及機器設(shè)備)的租賃合同；128請?zhí)峁┕疽赞D(zhuǎn)讓或許可使用方式取得的商標或?qū)＠霓D(zhuǎn)讓或許可合同；129請?zhí)峁┕举Y產(chǎn)(土地、房屋及機器設(shè)備)抵押合同及抵押登記情況； 1210請?zhí)峁┕旧虡嘶驅(qū)＠馁|(zhì)押合同及質(zhì)押登記情況； 1211請?zhí)峁┕驹S可他人使用商標或?qū)＠南嚓P(guān)許可使用合同； 13．內(nèi)部控制131 公司內(nèi)部控制文件(包括但不限于銷貨及收款環(huán)節(jié)、采購及付款環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)、貨幣資金管理環(huán)節(jié)、關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)、擔保與融資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、研發(fā)環(huán)節(jié)、人事管理環(huán)節(jié))；132 公司內(nèi)部控制執(zhí)行記錄及其他文件。14．重大合同除前文中已提及的有關(guān)合同外，公司尚需提供下列重大合同：141銀行或其他非銀行金融機構(gòu)一年期以上的大額商業(yè)借款合同(含人民幣股權(quán)投資并新三板財務(wù)盡職調(diào)查資料清單和外幣)；142銀行或其他非銀行金融機構(gòu)一年期以內(nèi)的大額商業(yè)借款合同； 143對外提供擔保、反擔保、抵押、質(zhì)押或保證之有關(guān)合同； 144承包經(jīng)營合同、委托經(jīng)營管理合同(如有)。15．訴訟、仲裁或行政處罰151請說明公司的主要產(chǎn)品是否發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量問題，是否有質(zhì)量糾紛，并因此引起其他單位或個人向公司索賠？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料；152請說明公司在生產(chǎn)過程中是否發(fā)生過勞動安全問題，并因此引起賠償責任？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料；153請說明公司是否曾因環(huán)保問題而受到處罰或引起其他單位或個人向公司索賠？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料；154請說明公司是否曾因工商、質(zhì)檢、稅務(wù)、海關(guān)等方面問題而受到處罰； 155請說明公司是否曾發(fā)生因侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)而引起賠償責任？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料；156請說明公司是否有尚未了結(jié)的或者可預(yù)見的訴訟、仲裁案件或被行政處罰的案件？包括涉及貴公司及其主要股東、子公司、合資合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)作為一方當事人的，如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)案件的具體材料；157請說明公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理及其他高級管理人員是否受到刑事起訴？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)案件的具體材料；158貴公司在過去三年內(nèi)有無重大違法行為？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)材料。16．其他材料上述事項是注冊會計師所在盡職調(diào)查中需要調(diào)查了解的基本內(nèi)容，注冊會計師將根據(jù)在工作過程中所發(fā)現(xiàn)的問題提交補充調(diào)查資料清單，以期獲取充分的資料，高效率地完成工作安排。第四篇：新三板前期盡職調(diào)查資料清單前期盡職調(diào)查資料清單一、公司基本情況公司設(shè)立、歷次注冊資本變更及歷次股權(quán)變更等工商登記資料。目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)：股東名稱、數(shù)量、比例。公司發(fā)起人（創(chuàng)始股東）的名稱、持股比例、相互的關(guān)聯(lián)關(guān)系、業(yè)務(wù)范圍。公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。公司員工人數(shù)、構(gòu)成、技術(shù)人員情況房屋、土地、商標、專利或非專利技術(shù)等重大（5%以上）資產(chǎn)的使用及權(quán)屬情況。重大未決訴訟、仲裁情況，近兩年受到重大行政處罰或刑事處罰的情況。二、管理團隊情況，包括姓名、性別、年齡、學歷、職稱，主要的從業(yè)簡歷及在公司現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)。、質(zhì)押或凍結(jié)情況，及享有的認股權(quán)情況。三、公司業(yè)務(wù)及行業(yè)狀況行業(yè)市場容量、發(fā)展前景、技術(shù)水平以及發(fā)展趨勢。影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，進入本行業(yè)的主要障礙。公司的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額的變動情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。近2個會計前5名客戶、供應(yīng)商的銷售（采購）金額、比例及回款情況。四、財務(wù)狀況、審計報告。五、同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易情況、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商、客戶中所占權(quán)益的說明。、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方任職、領(lǐng)取薪酬的說明，以及是否存在由關(guān)聯(lián)方直接或者間接委派的情形說明。第五篇：新三板掛牌盡職調(diào)查操作流程新三板掛牌中律師要盡職調(diào)查一、新三板法律盡職調(diào)查的概念我國目前的規(guī)范性法律文件當中，對法律盡職調(diào)查沒有明確的定義，但2003年4月22日通過的《律師從事證券法律業(yè)務(wù)規(guī)范》第29條“律師應(yīng)當根據(jù)受委托證券業(yè)務(wù)的具體情況，通過收集文件資料、與并購方管理或業(yè)務(wù)人員面談、與相關(guān)方核對事實、實地考察等方式，對證券法律業(yè)務(wù)項目涉及的相關(guān)法律事項進行核查驗證”之規(guī)定被視為對律師法律盡職調(diào)查最接近的定義。盡職調(diào)查可以分為證券類盡職調(diào)查和非證券類盡職調(diào)查。本文所指的盡職調(diào)查是指律師根據(jù)擬掛牌公司的委托和新三板掛牌專項法律服務(wù)的需要，遵循依據(jù)法律法規(guī)及職業(yè)道德規(guī)范的要求，對擬掛牌主體是否符合新三板業(yè)務(wù)規(guī)則所要求的掛牌條件進行調(diào)查和核查，并對調(diào)查及核查的結(jié)果做出法律分析和判斷的活動。二、律師盡職調(diào)查的目的和作用（一）盡職調(diào)查的目的新三板律師通過遵守有關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范的要求，作出盡職調(diào)查，出具法律意見書，其最終目的是讓掛牌公司的投資者有利于依據(jù)法律意見書作出投資決策，使其有充分理由確信：在律師盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，公司符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》規(guī)定的掛牌條件；法律意見書中所披露的信息真實、準確和完整。（二）盡職調(diào)查的作用新三板掛牌項目中律師的工作事項包括盡職調(diào)查、配合出具股改方案、擬定相關(guān)法律文件、制定法律意見書等。但是，盡職調(diào)查是所有工作的基礎(chǔ)，支撐著其他工作的開展，其作用具體體現(xiàn)在以下幾點：幫助投資者了解掛牌公司的情況投資者通過閱讀律師在盡職調(diào)查后所出具的《法律意見書》，可以從法律層面掌握擬掛牌公司的主體資格、資產(chǎn)權(quán)屬、債權(quán)債務(wù)等重大事項的目前法律屬性，評估其投資風險。1．在法律層面對擬掛牌公司是否符合掛牌條件作出專業(yè)性的判斷 律師在盡職調(diào)查后，應(yīng)當就擬掛牌公司是否符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》規(guī)定的掛牌條件作出獨立的判斷。在新三板掛牌的項目過程中，各中介機構(gòu)各有分工，且依賴于各方所出具的專業(yè)性意見。律師在法律層面對擬掛牌公司盡職調(diào)查，通過分析和判斷出具公司是否符合掛牌條件的法律意見，是整個項目推進的法律基礎(chǔ)。為出具法律意見書提供事實依據(jù)律師出具法律意見書應(yīng)當“以事實為依據(jù)，以法律為準繩”。其中作為依據(jù)的法律事實，基本通過法律盡職調(diào)查收集、分析和判斷。為規(guī)避律師執(zhí)業(yè)風險提供保障盡職調(diào)查所形成的工作底稿是判斷律師是否已經(jīng)勤勉盡責的重要證據(jù)。從投資者角度看，律師所出具的法律意見書是專業(yè)、真實、可靠的。只有通過審慎的盡職調(diào)查，才能保證法律意見書的專業(yè)、真實、可靠。因此，要保障律師的執(zhí)業(yè)風險，只有勤勉盡責的法律盡職調(diào)查。三、律師盡職調(diào)查的程序（一）簽訂專項法律服務(wù)合同和保密協(xié)議在進行律師盡職調(diào)查前，擬掛牌公司和律師事務(wù)所簽訂《專項法律服務(wù)合同》和《保密協(xié)議》，