【正文】 以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，并報請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項。第六條票據(jù)、印章管理收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第七條固定資產(chǎn)管理凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進(jìn)行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強(qiáng)管理。上級單位撥入專項資金：借：銀行存款貸：撥入?？顚？钪С鰰r，按?？铐椖吭O(shè)明細(xì)賬：借：?？钪С觥獂x項目貸：銀行存款貸：材料等項目完工向有關(guān)部門單獨列報時：借：撥入?？钯J：?？钪С瞿甓冉Y(jié)余按撥款單位規(guī)定辦理，如要將余款返還，則：借：撥入專款貸：銀行存款如結(jié)余歸單位，可：借：撥入?？钯J：事業(yè)結(jié)余上級單位撥入各項經(jīng)費：借：銀行存款貸：財政補助收入如果該經(jīng)費非財政補助，則：借：銀行存款貸：上級補助收入發(fā)生經(jīng)費支出時：借：事業(yè)支出貸：銀行存款等年度末將事業(yè)支出與相關(guān)收入科目轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余” 借：財政補助收入借：上級補助收入貸：事業(yè)支出貸：事業(yè)結(jié)余然后，將事業(yè)結(jié)余全部轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配” 借：事業(yè)結(jié)余貸：結(jié)余分配結(jié)余分配程序完成后，將余額全部轉(zhuǎn)入事業(yè)基金 借:結(jié)余分配貸：事業(yè)基金——一般基金第二篇：XX鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度XX鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度一、財政專項資金管理對上級部門撥給鎮(zhèn)政府和各村、居的各種資金必須納入財政賬戶管理，由財政所監(jiān)督使用。對各村居的征地補償款等一律納入經(jīng)管站賬戶代管，支取按“雙代管”程序辦理，由鎮(zhèn)長簽批。對上級各項撥款實行?？顚Ｓ?，設(shè)立專款明細(xì)賬，嚴(yán)禁挪作它用，不得以個人名義存儲收取利息。財政所、審計所將不定期對各項?？钍褂们闆r進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)不合理的支出按照違反財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅處理。對涉農(nóng)、民生等資金，要嚴(yán)格按照上級要求，確保通過“一本通”賬戶直接發(fā)放到戶(人)，防止被截留、挪用。二、經(jīng)費支出管理鎮(zhèn)所屬重大資金的支出(原則上掌握在30萬元以上)，須經(jīng)鎮(zhèn)黨委會議集體研究同意。重大項目屬于項目招投標(biāo)范圍的，必須委托有資質(zhì)的專業(yè)招投標(biāo)公司實施招投標(biāo)及審計。經(jīng)費支出要嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定精神，執(zhí)行財政財務(wù)法律法規(guī)制度。財務(wù)支出實行鎮(zhèn)長“一支筆”簽字制度。所有開支項目必須由分管領(lǐng)導(dǎo)向鎮(zhèn)長提前匯報，并履行相應(yīng)手續(xù)。支出(報銷)時實行原始票據(jù)預(yù)審制度，即所有原始票據(jù)在履行簽批手續(xù)前要先到財政所進(jìn)行票據(jù)預(yù)審，票據(jù)審核通過后再按程序簽批報銷。票據(jù)審核人員要對報銷人提供的票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，重點審查原始票據(jù)的合法性、合規(guī)性、完備性等。審核通過需要粘貼匯總報銷單的由財政所統(tǒng)一粘貼或指導(dǎo)報賬人粘貼，加蓋“票據(jù)審核”戳記；審核未通過的，向報賬人做好解釋，并提示報銷人糾正。工作人員因公出差或其他公務(wù)，確需借款的，匯報后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長簽字同意，鎮(zhèn)財政所審核后方可借支。借款要及時歸還，必須在公務(wù)結(jié)束后一個月內(nèi)結(jié)清，借款未結(jié)清的，不允許再次借款。辦公用品（含辦公設(shè)備、辦公耗材）的購置。（1）嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。各部門批量需用的辦公用品，由分管領(lǐng)導(dǎo)向鎮(zhèn)長匯報，并填寫物品購置申請單，由鎮(zhèn)長簽字同意后交政府采購專管員購買。各部門少量需用的辦公用品，可攜帶由分管領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人簽字的物品領(lǐng)用單到財政所申領(lǐng)。（2）建立機(jī)關(guān)辦公物品登記制度。每年初由黨政辦、督查科、財政所對辦公用品進(jìn)行摸底統(tǒng)計一次。損壞的辦公用品應(yīng)及時報黨政辦，由黨政辦負(fù)責(zé)維修處理；無法維修的，經(jīng)鎮(zhèn)長同意后送至黨政辦，由黨政辦和財政所按有關(guān)規(guī)定集中處理，并履行核銷手續(xù)，嚴(yán)禁私自處置國有資產(chǎn)行為。凡由鎮(zhèn)財政支付的各種印刷費一律由黨政辦（調(diào)研室）開具《文印通知單》，到市政府采購單位印制，由黨政辦（調(diào)研室）、財政所共同結(jié)算，原則上每季度結(jié)算一次。差旅費管理。工作人員因公參加會議或?qū)W習(xí)培訓(xùn)，應(yīng)憑正式文件通知（含鎮(zhèn)自行組織的學(xué)習(xí)培訓(xùn)通知）、傳真電報等依據(jù)，并填寫《XX鎮(zhèn)公務(wù)出差審批單》，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可外出。出差費用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、從緊必須的原則，未按規(guī)定開支差旅費的,超支部分由個人自理。財政所要認(rèn)真貫徹中央八項規(guī)定精神，堅持厲行節(jié)約、反對浪費的原則,按照《XX市市直機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》等相關(guān)文件精神，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷出差交通費、住宿費、伙食補助費等。出差人員費用不得向下屬部門、企業(yè)或者其他單位轉(zhuǎn)嫁。上級部門統(tǒng)一組織的活動，已由召集單位列支食宿費的，一律不準(zhǔn)回鎮(zhèn)再報銷。車輛燃油、維修等費用管理。（1）車輛燃油的管理：鎮(zhèn)財政所通過銀行轉(zhuǎn)賬購買燃油，車輛燃油一律使用公務(wù)車輛加油卡進(jìn)行加油，黨政辦對加油卡進(jìn)行管理并對車輛進(jìn)行燃油登記。（2）車輛維修的管理：公務(wù)車輛需進(jìn)行維修及更換零配件，由駕駛員提出申請，經(jīng)黨政辦主任審核把關(guān)，報鎮(zhèn)長審批后，黨政辦開具維修更換單到政府采購的汽修廠進(jìn)行修理及零配件的更換，駕駛員私自進(jìn)行修理及更換零配件的不予報銷。加班餐管理。因工作需要確需加班的，由分管領(lǐng)導(dǎo)向鎮(zhèn)長匯報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和黨政辦主任在審批單上共同簽字后，嚴(yán)格按XX市財政局《關(guān)于市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位加班餐報銷管理的通知》(X財行[2018]X號)和關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)》(X財綜[2019]X號)文件參照執(zhí)行。三、現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)送存開戶行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。定期清點現(xiàn)金，做好現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短，要及時查明原因，及時處理，嚴(yán)禁白條入帳。嚴(yán)格結(jié)算紀(jì)律，5000元以下的支出可以用現(xiàn)金支付，5000元以上（含5000元）的支出原則上必須使用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。四、本制度自2020年3月30日執(zhí)行，原機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度即行廢止。第三篇：朱城子鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度朱城子鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)行為，保障機(jī)關(guān)日常工作正常運轉(zhuǎn)，提高工作效率，根據(jù)有關(guān)財政法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。一、收入管理制度各部門收費時，必須使用從財政領(lǐng)用的正式收據(jù)，不得自行購用其他收據(jù)。嚴(yán)格實行收支兩條線制度，各部門所收取的資金必須直接繳入財政結(jié)算專戶，不得私存或私設(shè)小金庫，不得直接或變相坐支。二、財務(wù)審批制度鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)所有支出（包括報銷、發(fā)放津補貼、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費和往來性支付）一律由常務(wù)副鎮(zhèn)長一支筆審批，除特別授權(quán)外，否則財政不予受理和入賬。三、審批程序和權(quán)限鎮(zhèn)機(jī)關(guān)后勤費用支出1000元以內(nèi)的需經(jīng)經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，常務(wù)副鎮(zhèn)長審批，經(jīng)財政審核無誤后方可報銷；1000元以上的必須經(jīng)黨委會研究同意后方可報銷。各站辦所費用支出需站辦所長簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。四、支出管理制度支出報銷實行三手制，即由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管負(fù)責(zé)人審核，常務(wù)副鎮(zhèn)長審批。購置固定資產(chǎn)的支出，應(yīng)經(jīng)使用（或保管）人簽字，財務(wù)同時進(jìn)行固定資產(chǎn)財務(wù)核算。除工資和對個人補貼性支出以外的支出，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票，嚴(yán)格控制白條支出。辦公費：一般辦公用品的購置，需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，由財政負(fù)責(zé)購買，并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。旅差費：旅差費的報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。按上級財政部門規(guī)定報銷車船費、住宿費和伙食補助費，應(yīng)該在出差歸來七日內(nèi)填寫《差旅費報銷表》，及時辦理報銷，外出進(jìn)行招商考察活動經(jīng)費支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并列編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不準(zhǔn)超出預(yù)算。交通費：車輛維修必須到指定的汽修廠，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意后方可修車，修車費用由財政安排專人定期結(jié)賬，如需租車時，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，否則不予結(jié)賬。招待費：政府來客人一律在食堂就餐，標(biāo)準(zhǔn)按實際需要安排。食堂費用要每月同財政結(jié)一次賬，用食堂報銷單核銷入賬。特殊情況需在飯店招待的，或需在飯店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意方可招待，標(biāo)準(zhǔn)按領(lǐng)導(dǎo)安排意見辦。五、現(xiàn)金管理制度任何單位和個人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款的，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長批準(zhǔn)，借款時間最長不得超過30天，前次未還的不得辦理新的借款，出納人員要加強(qiáng)對借款情況清查，及時催還到期借款。嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。單位現(xiàn)金不得超范圍留存，必須及時存入銀行，做到日清月結(jié)。本制度自2011年3月1日起實施。朱城子鎮(zhèn)人民政府2011年3月1日第四篇：機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強(qiáng)監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我委實際情況特制定本制度。一、財務(wù)管理工作制度按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，委機(jī)關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行。認(rèn)真組織會計核算，辦理會計業(yè)務(wù)；及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。委機(jī)關(guān)各項開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報銷。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定。加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得“坐支”，加強(qiáng)支票管理，出納、會計各司其