中華航空財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告-2006年度-文庫吧
2025-06-18 14:06 本頁面
【正文】 資產(chǎn)比率分析： 項(xiàng)目 20xx 20xx 20xx 遠(yuǎn)東 長(zhǎng)榮 流動(dòng)比率 營(yíng)運(yùn)資本需求量比率 ⑴ 流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例關(guān)系，這反映了企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的清償能力及企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性或變現(xiàn)能力。從流動(dòng)比率上看，該公司從 04 年到 06 年，其清償能力降低，資產(chǎn)流動(dòng)性即變現(xiàn)能力也變差，跟同行業(yè)的其他兩個(gè)公司相比，流動(dòng)比率也是最差的。 ⑵ 營(yíng)運(yùn)資本需求量比率是營(yíng)運(yùn)資本需求量占總資產(chǎn)的比重，這反映了企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及企業(yè)流動(dòng) 資產(chǎn)占用資金的情況。該公司從 04 年到 05 年流動(dòng)比率升高，到了 06 年有所回落，企業(yè)變現(xiàn)能力降低，跟同行業(yè)的其他兩個(gè)公司相比也是最低，企業(yè)變現(xiàn)能力不足其他兩個(gè)公司。 綜上所得，該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，固定資產(chǎn)占比最大，流動(dòng)資產(chǎn)較小，企業(yè)變現(xiàn)能力較差，但是在 06 年結(jié)構(gòu)有所減緩。 三、負(fù)債及償債能力分析 20xx－ 20xx 年負(fù)債狀況表 項(xiàng)目 20xx 年 20xx 年 20xx 年 金額 占比 金額 占比 金額 占比 一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款 15,083,694 % 60,627,781 % 17,250,879 % 應(yīng)付費(fèi)用 10,397,795 % 11,639,711 % 12,421,209 % 應(yīng)付公司債 1,500,000 % 3,000,000 % 8,672,600 % 預(yù)收賬款 3,712,610 % 5,440,605 % 6,595,328 % 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 36,212,304 % 46,078,251 % 49,628,577 % 長(zhǎng)期借款 92,388,836 % 105,334,441 % 99,318,257 % 應(yīng)付公司債 14,875,600 % 20,616,500 % 17,343,900 % 應(yīng)付租賃負(fù)債 10,868,380 % 9,787,747 % 8,180,421 % 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 118,132,816 % 135,738,688 % 125,485,318 % 其他負(fù)債 10,312,071 % 8,993,408 % 13,317,841 % 負(fù)債總合計(jì) 164,657,191 % 190,810,347 % 188,431,736 % 附：其他負(fù)債包含退休金及未確認(rèn)的售后租賃收益。 中華航空、遠(yuǎn)東航空、長(zhǎng)榮航空 20xx 年負(fù)債狀況對(duì)照表 項(xiàng)目 20xx 年華航 20xx 年遠(yuǎn)東航空 20xx 年長(zhǎng)榮航空 金額 占比 金額 占比 金額 占比 一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款 17,250,879 % 1,342,730 % 9,579,577 % 應(yīng)付費(fèi)用 12,421,209 % 7,534,703 應(yīng)付公司債 8,672,600 % 預(yù)收賬款 6,595,328 % 116,206 % 9,490,286 % 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 49,628,577 % 3,193,785 % 37,683,966 % 長(zhǎng)期借款 99,318,257 % 3,187,725 % 30,576,628 % 應(yīng)付公司債 17,343,900 % 9,100,000 % 應(yīng)付租賃負(fù)債 8,180,421 % 2,349,952 % 6,787,134 % 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 125,485,318 % 5,537,677 % 61,754,339 % 其他負(fù)債 13,317,841 % 1,211,263 % 2,083,431 % 負(fù)債總合計(jì) 188,431,736 % 9,985,241 % 101,521,736 % 負(fù)債分析： 長(zhǎng)期負(fù)債主要有： l 避險(xiǎn)衍生金融負(fù)債，為華航的會(huì)計(jì)政策之一，用于管理匯率、利率、油價(jià)等而進(jìn)行的衍生商品交易活動(dòng)，可能是遠(yuǎn)期結(jié)售
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1