【正文】 料成本核算 .................................................................................. 22 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 22 業(yè)務需求 ......................................................................................... 22 解決方案 ......................................................................................... 22 委托加工（簾子布）處理 .................................................................... 26 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 26 業(yè)務需求 ......................................................................................... 27 解決方案 ......................................................................................... 27 運費的處理 ......................................................................................... 30 業(yè)務現(xiàn) 狀 ......................................................................................... 30 業(yè)務需求 ......................................................................................... 30 解決方案 ......................................................................................... 30 外購胎采購付款 .................................................................................. 32 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 32 解決方案 ......................................................................................... 32 其他業(yè)務付款 ...................................................................................... 34 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 34 業(yè)務需求 ......................................................................................... 34 解決方案 ......................................................................................... 34 預付帳款的處理 .................................................................................. 36 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 36 業(yè)務需求 ......................................................................................... 36 Page 10 Company Confidential For internal use only 解決方案 ......................................................................................... 36 付款計劃與審批 .................................................................................. 37 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 37 業(yè)務需求 ......................................................................................... 37 解決方案 ......................................................................................... 37 付款管理 ............................................................................................. 38 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 38 業(yè)務需求 ......................................................................................... 38 解決方案 ......................................................................................... 38 來料加工進口流程 ............................................................................... 40 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 40 業(yè)務需求 ......................................................................................... 41 解決方案 ......................................................................................... 41 采購退換貨處理 .................................................................................. 42 業(yè)務現(xiàn)狀 ......................................................................................... 42 業(yè)務需求 ......................................................................................... 42 解決方案 ......................................................................................... 42 已解決和未解決的問題 ........................................................................ 44 已解決的問題 .................................................................................. 44 未解決的問題（佳通財務提出） ...................................................... 44 11 Company Confidential For internal use only 方案概述 方案內(nèi)容 1. 建立應付款管理系統(tǒng)，財務人員在系統(tǒng)中處理各類應付款業(yè)務，通過系統(tǒng)集成接口傳至總帳生成憑證。 2. 在應付帳管理系統(tǒng)可以對供應商進行管理，如多地點管理、分類管理和維護供應商基本信息。 3. 在應付帳系統(tǒng)可以對發(fā)票、付款進行管理。 4. 在應付帳系統(tǒng)可以處理以下業(yè)務： 1） 庫存材料采購付款業(yè)務 2） 費用類易耗品采購付款業(yè)務 3） 固定資產(chǎn)采購付款業(yè)務 4） 供應商預付款 5） 各類付款業(yè)務 5. 應付帳系統(tǒng)可以在線查詢供應商余額，發(fā)票的已付款情況和付款計劃，提供應付款帳齡分析。 6. 可以在線查詢材料、資產(chǎn)采購發(fā)生情況和各 類費用的發(fā)生情況。 7. 應付帳系統(tǒng)提供滿足財務部門及相關業(yè)務的報表需求。 背景 佳通輪胎公司的應付業(yè)務主要為以下幾點： 1. 化工材料采購應付流程 2. 簾子布委托佳元加工流程 3. 五金材料采購應付流程 4. 外購胎采購和應付流程 5. 退貨管理與業(yè)務處理流程 6. 油料采購應付流程 7. 設備零部件加工維修費流程 8. 運費的處理 9. 來料加工進口流程 10. 預付帳款流程 本解決方案將針對以上部分從以下幾個方面進行闡述： 供應商管理 發(fā)票管理 12 Company Confidential For internal use only 五金材料采購付款 原材料采購付款 委托加工（簾子布）處理 運費處理 外購胎采購付款 其他業(yè)務付款（包括低值易耗品、固 定資產(chǎn)采購及其他開支） 預付款管理與核銷 付款計劃與審批 1 員工費用報銷管理 1 付款管理 1 采購退換貨處理 13 Company Confidential For internal use only 供應商管理 業(yè)務現(xiàn)狀 目前佳通輪胎對于供應商的管理以手工的管理方式為主，主要責任部門是采購部。 1. 供應商名稱基本統(tǒng)一，但有時也有可能出現(xiàn)重復的情況； 2. 供應商目前有編碼和編碼規(guī)則； 3. 供應商目前已進行了分類管理。首先分國內(nèi)供應商和國外供應商；其次分化工材料供應商、五金材料供應商和輔料供應商。 財務部只在提請采購付款時，按采購部提供的供應商信息或關聯(lián)公司信息支付款項。在供應商管理工作中處于被動應用的狀態(tài)。 業(yè) 務需求 有時訂單合同單位、開票單位、付款單位不一致，給財務在供應商付款信息管理方面造成困難；增加了財務的工作量。 解決方案 供應商認證結果在采購模塊（或應付模塊）錄入系統(tǒng)，有關供應商統(tǒng)一編碼、發(fā)票稅項、支付條款、允差、有效活動時間等信息，采購與財務共享。財務可隨時查詢和統(tǒng)計合格供應商名錄、應付帳戶、已支付歷史、供應商項的交易明細等信息； (供應商編碼方案詳見采購方案 ) 逐步規(guī)范開票付款行為，消除不正常關聯(lián)交易，使合同單位、開票單位、付款單位一致。對于供應商存在代理商或子（母）公司經(jīng)常代收款的情況，可通過在 同一供應商下，設置多支付地點的辦法實現(xiàn)。 為便于供應商管理及供應商查詢，對供應商按供應物料類別分類 , 分化工材料供應商、五金材料供應商和輔料供應商。 （交叉供應商按主要提供產(chǎn)品區(qū)分） 14 Company Confidential For internal use only 發(fā)票管理 業(yè)務現(xiàn)狀 佳通輪胎目前主要的付款票證有以下幾