【正文】 貸款審批密碼是進入信貸管理系統(tǒng)審批的鑰匙，限本人使用，使用人對密碼的保密工作負完全責任。但該行行長陳某在使用過程中保密意識不強，使張某偷竊密碼私自進行審批和發(fā)放。（四）綜合柜員審核失職。張某將偽造的貸款資料交給綜合柜員，要求將貸款入賬后轉(zhuǎn)入另一家企業(yè)，并承諾次日補蓋轉(zhuǎn)賬票中的印鑒章。綜合柜員未與預(yù)留印鑒核對即交給復(fù)核員。在此過程中，綜合柜員沒有把好初審關(guān)；一是作為入賬依據(jù)的“企業(yè)借款申請書”應(yīng)為原件，而張某提供的是復(fù)印件，借款借據(jù)也缺乏法人代表簽字。二是從存折賬戶中轉(zhuǎn)帳，按規(guī)定須有企業(yè)人員憑存折填寫轉(zhuǎn)賬憑證并加蓋印章后方能辦理，但綜合柜員在企業(yè)無人到場又無企業(yè)存折、無 印鑒的情況下，自制取款憑條將資金轉(zhuǎn)入另一家企業(yè)。三是沒有核對印鑒，致使偽造印鑒蒙混過關(guān)。（五）復(fù)核柜員復(fù)審不力。按規(guī)定，復(fù)核員應(yīng)發(fā)揮二次審查作用，對不合規(guī)的支付憑證應(yīng)予以退回。但本案中復(fù)核員未將綜合柜員遞交的無企業(yè)法人代表簽字的借款借據(jù)及無印鑒的200萬元取款憑條予以退回，對支付憑證上補蓋的印鑒也未進行折角驗印，未真正起到復(fù)核作用。（六）事后監(jiān)督失效。按規(guī)定臨柜人員應(yīng)將記賬憑證于當天營業(yè)終了最遲不超過次日上午交事后監(jiān)督（會計）。本案中，事后監(jiān)督未審查出上述有問題的支付憑證也未對200萬元支付憑證遲交的情況產(chǎn)生懷疑。（七）大額現(xiàn)金支取不到位。張某將200萬元現(xiàn)金轉(zhuǎn)入另一家企業(yè)后，再從該企業(yè)賬戶中提取現(xiàn)金2筆、60萬元，轉(zhuǎn)入其他個人賬戶2筆、140萬元。4筆支付憑證均由張某授意綜合柜員填寫，且辦理時無企業(yè)人員到場，無取款人簽名（事后補簽），現(xiàn)金也由張某提取。第二篇：案件風(fēng)險防控實務(wù)”考試題農(nóng)村信用社“案件風(fēng)險防控實務(wù)”考試題 姓名： 得分：一、選擇題（總分20分，每題1分。選少、選多、不選均不得分。屬于風(fēng)險的基本構(gòu)成要素的有（A B D）A、風(fēng)險因素 B、風(fēng)險事件 C、風(fēng)險控制 D、風(fēng)險結(jié)果下列關(guān)于銀行業(yè)的描述正確的有（ABCD）A、高風(fēng)險行業(yè) B、經(jīng)營風(fēng)險、管控風(fēng)險、承擔風(fēng)險損失 C、獲取風(fēng)險收益 D、風(fēng)險管理能力是銀行的核心競爭力屬于銀行三大主要風(fēng)險的是（DEF）A、聲譽風(fēng)險 B、國家風(fēng)險 C、法律風(fēng)險 D、信用風(fēng)險 E、市場風(fēng)險 F、操作風(fēng)險 G、流動性風(fēng)險 H、戰(zhàn)略風(fēng)險目前，普遍采取的風(fēng)險識別方法有：(ADE)A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計法 D、故障樹法 E、篩選監(jiān)測診斷法銀行全面風(fēng)險管理的五大體系包括（ABCDE）A、組織體系 B、崗位職責體系 C、業(yè)務(wù)和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲體系我國銀行管理實踐中，關(guān)于操作風(fēng)險成因分類說法正確的有（ADEF）A、人員風(fēng)險 B、內(nèi)部欺詐 C、實體資產(chǎn)的損壞 D、流程風(fēng)險 E、IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險 F、外部事件風(fēng)險《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關(guān)于風(fēng)險經(jīng)濟資本計量方法包括（ABC）A、基本指標法 B、標準法 C、高級計量法 D、風(fēng)險價值法目前中小金融機構(gòu)在公司治理方面存在的主要問題有（ABC）A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制C、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D、風(fēng)險控制、經(jīng)營能力普遍不強。銀行內(nèi)部控制的目標是（ABCD）A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。C、確保風(fēng)險管理體系的有效性D、確保業(yè)務(wù)紀律、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。E、確保投資者利益最大化良好內(nèi)部控制機制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性1銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風(fēng)險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰1關(guān)于加強稽核監(jiān)督的說法正確的有（CDEF）A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機構(gòu)在合法、合規(guī)、有序的軌道上運行。C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負責，以增強其獨立性和權(quán)威性。D、稽核派駐制度實行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力量。F、稽核檢查人員應(yīng)注意提高職業(yè)操守，強化思想作風(fēng)教育，培育作風(fēng)嚴謹、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。1員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）A、堅持從嚴治行，對違規(guī)違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規(guī)土壤。B、加強對員工行為的關(guān)注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過“聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關(guān)注檔案，進行跟蹤管理。做好員工工作時間之外的行為監(jiān)督。D、增強員工的自我保護意識。E、加強員工的自我學(xué)習(xí)1良好的職業(yè)操守包括（ABCDEFG）A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競爭 G、抵制違規(guī) 12005年4月銀行業(yè)案件專項治理工作第五次會議提出了“十項措施”，下列屬于該項內(nèi)容的選項有（ABCF）A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領(lǐng)導(dǎo)責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢。D、加強一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機構(gòu)行政公章管理 E、加強貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。F、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計力量，增強自我糾錯能力。1案件防控長效機制建設(shè)要求在公司治理方面實施以下內(nèi)容（ABCD）A、規(guī)范公司治理機制。B、完善風(fēng)險管理構(gòu)架 C、強化業(yè)務(wù)流程管理、D、推進合規(guī)文化建設(shè)。1案件防控長效機制建設(shè)要求在內(nèi)部控制機制方面實施以下內(nèi)容（ACDF）A、完善內(nèi)控制度建設(shè) B、落實“四項制度” C、加強重點環(huán)節(jié)控制D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約1中小金融機構(gòu)在制定責任追究制度時應(yīng)把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結(jié)合 D、處理要公平1中小金融機構(gòu)的案件責任追究應(yīng)遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結(jié)合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性D、變化發(fā)展的不確定性 E、處臵的緊迫性 F、不可控性二、判斷題（總分20分。正確的打“T”，錯誤的打“F”）風(fēng)險是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風(fēng)險的客觀性特征。（T）因擠兌形成的“馬太效應(yīng)”對銀行造成的沖擊，表明銀行風(fēng)險具 有很強的擴散性（F）銀行全面風(fēng)險管理的方法要求在采取一系列全新的風(fēng)險管理技術(shù)的同時建立全員風(fēng)險管理文化。（T）操作風(fēng)險是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險，其所具有的不對稱性特點表明其是一種不會帶來收益的純粹風(fēng)險。（T）中國銀監(jiān)會全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度。（T）銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。（T）充分考慮到業(yè)務(wù)過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設(shè)立適當?shù)牟僮鞒绦颉⒖刂撇襟E、補救措施來避免和減少風(fēng)險是內(nèi)部控制機制所具有的全面性特征所要求的。(F)內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和中樞。（T）內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務(wù)需有兩人經(jīng)辦。（F）“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”，“開辦一項業(yè)務(wù)，出臺一項制度、建立一項流程”表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不可或缺的作用。（T）1事權(quán)劃分是指在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對會計核算等事項按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)種類、金額大小，相應(yīng)確定不同級別會計人員權(quán)限的一種內(nèi)部控制方法。（T）1中小金融機構(gòu)并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執(zhí)行。究其根源，是因為沒有形成嚴格的、令行禁止的合規(guī)習(xí)慣和約束，欠缺自覺合規(guī)的文化環(huán)境。（T）1案件防控長效機制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（T）1實施會計委派制的要點在于對于委派會計的考核以委派機構(gòu)為主，受派機構(gòu)考核為輔，突出合規(guī)指標考核，兼顧績效指標考核。(T)1銀行業(yè)中小金融機構(gòu)科學(xué)薪酬分配制度的核心是業(yè)績，業(yè)績決定員工的職級調(diào)整、績效工資的分配。（F）1《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責任追究指導(dǎo)意見》中的“直接責任人是指對形成案件風(fēng)險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀違規(guī)人員。（T）1中小法人金融機構(gòu)對案件防控治理承擔首要責任的是董事長（理事長）。（T）1銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡應(yīng)按照《重大突發(fā)事件報告制度》的規(guī)定進行報告處臵。（F）1單位提交開戶申請資料，銀行審核相關(guān)證件無誤后即可為其開立賬戶并啟用。（F）在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進行對公賬戶的的開戶并轉(zhuǎn)交其印鑒卡。（F）2對公客戶填制“重要空白憑證”購買單并簽章后，銀行審核無誤即可出售其申請數(shù)量的空白銀行承兌匯票?？蛻粼谟袠I(yè)務(wù)需要時出票并提交銀行進行承兌。（F）2執(zhí)行存款實名制只要客戶提交了真實的身份證件即可為其開戶。（F）2企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行應(yīng)據(jù)其真實的批量開戶人員明細表（含身份證件號）即可受理。（F）2客戶繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請客戶到休息區(qū)等待，待業(yè)務(wù)辦理完畢通知客戶前來領(lǐng)取業(yè)務(wù)回執(zhí)。（F）2謹慎開辦“卡折同開”業(yè)務(wù)。（T）2客戶銷戶、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷戶”等戳記后隨傳票裝訂。（F）2驗資賬戶開戶后，多個投資人的，只需要預(yù)留投資額最大的投資人印章作為預(yù)留印鑒。（F）2銀行經(jīng)辦人員或客戶經(jīng)理獲客戶書面委托授權(quán)后，可代其向銀行購買重要空白憑證。（F）2銀行對公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶數(shù)一致即可表明其風(fēng)險可控。（F）如果客戶申請開立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無需對其進行貸款“三查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（F）3銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應(yīng)保證金賬戶的資金轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶扣款。（F）3客戶提交他行承兌的銀行承兌匯票，會計部門在審驗其票據(jù)為真后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（F）3規(guī)范的隊長制度包括：嚴格設(shè)立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬，換人對賬等對賬風(fēng)險防控措施，嚴防“一手清”。（T）3現(xiàn)金柜臺營業(yè)終了，必須由主管人員對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)逐筆勾對無誤后方可結(jié)束當日業(yè)務(wù)。（T）3余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進行編輯后打印發(fā)放給客戶對賬。（F）3對公客戶對賬一年至少組織一次。（F）3銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開保管并實行平行交接。（T）3收到客戶銷戶退回的空白重要憑證，截角后附當日傳票裝訂即可，不需設(shè)臵登記簿管理。（F）3因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）五好錢捆的含義是：點準、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（T）三、簡答題（共10分）（一）簡述銀行案件風(fēng)險定義及其防控措施。（5分）銀行案件風(fēng)險屬于操作風(fēng)險范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失的風(fēng)險。銀行案件風(fēng)險的防控措施包括：完善公司法人治理機制建立健全案件風(fēng)險防控責任制度加強內(nèi)部控制體系建設(shè)下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)增強稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性建立案件責任追究制度強化科技系統(tǒng)技防能力建立科學(xué)的激勵約束機制培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險文化、合規(guī)文化加強對案防工作的監(jiān)管（三）簡述關(guān)于營業(yè)柜員的十個嚴禁（5分）一、嚴禁復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；二、嚴禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；三、嚴禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；四、嚴禁利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀行、客戶資金。五、嚴禁辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；六、嚴禁代客戶購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器、保管銀行卡以及代客戶簽名、設(shè)臵∕重臵∕輸入密碼，辦理電話銀行業(yè)務(wù)；七、嚴禁輸入密碼時不進行物理遮擋；八、嚴禁借銀行名義私自代客理財；九、嚴禁私自泄露、修改客戶信息；十、嚴禁明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告。四、論述題（一）論述對公賬戶管理風(fēng)險防控要點（10分）嚴格開戶準入審查。認真審核并換人復(fù)核單位開戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性。證件種類要齊全，對證件本身的真實性、合規(guī)性，單位開戶意愿的真實性以及不同證件相同要素的一致性進行審核。通過第三方信息驗證如工商信息查詢、身份核查等進行交叉驗證。從嚴審查驗資賬戶申請，杜絕虛假及代理驗資。開戶業(yè)務(wù)流程要合規(guī)。柜員審核證件案無誤并開立賬戶后應(yīng)及時提交會計經(jīng)理進行開戶審批確認，柜員據(jù)會計經(jīng)理意見對相關(guān)憑證加蓋業(yè)務(wù)戳記并返回客戶回執(zhí)。期間應(yīng)加強對經(jīng)辦人身份證件、客戶申請書、授權(quán)書、預(yù)留印鑒圖樣的認真核查。開立賬戶后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成上門核查后方可啟用賬戶。受理開戶業(yè)務(wù)，單位經(jīng)辦人應(yīng)親到銀行對公柜臺辦理開戶并現(xiàn)場預(yù)留印鑒卡。印鑒卡經(jīng)開戶柜員收妥后，嚴禁轉(zhuǎn)交無關(guān)第三人。開戶后管理：開立賬戶后應(yīng)按照規(guī)定交接保管印鑒卡、賬戶資料，嚴防檔案缺損、信息泄密。賬戶啟用后，在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行錄入。定期進行印鑒卡的“三相符”勾對核查。嚴密保管制度，嚴防抽換印鑒卡片。同一單位不得在同一網(wǎng)點開立多個結(jié)算賬戶。禁止本行員工代理客戶開戶。委托第三方代理開戶的，應(yīng)嚴格審查代理手續(xù)及代理人身份。（二）論述一般貸款業(yè)務(wù)在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控措施（10分）貸款支付