【正文】 不實或不全 D、貸款用途不真實信貸審查人員應當對審查內(nèi)容的（BC）負責。（）（五）借款人在不能按期歸還貸款本息需要申請展期時，必須征得保證人書面同意，并規(guī)范辦理相關(guān)手續(xù)。B、嚴禁私自泄露、修改客戶信息。B、合規(guī)文化建設是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求。（十）作案份子作案未遂逃跑，營業(yè)人員要（A）。（C）A、在受雇期間。C、謹慎性。D、對客戶資料必須嚴格保管。B、信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。（四）掛失業(yè)務包括（憑證掛失）、密碼掛失、（印鑒掛失）。加強合規(guī)管理和綜合考核，全流程評價案件防控成效。（15分）強化重點領域風險防范，嚴防大要案件。要建立專門的信貸檔案庫，并安排專人管理，妥善保管各類信貸檔案資料，嚴防缺失、毀損。借款人自助支付的，貸款資金轉(zhuǎn)入借款人在承貸機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。定期進行印鑒卡的“三相符”勾對核查。開戶業(yè)務流程要合規(guī)。（5分）銀行案件風險屬于操作風險范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失的風險。（T）3現(xiàn)金柜臺營業(yè)終了，必須由主管人員對柜員經(jīng)辦的業(yè)務逐筆勾對無誤后方可結(jié)束當日業(yè)務。（T）2客戶銷戶、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷戶”等戳記后隨傳票裝訂。（F）1單位提交開戶申請資料，銀行審核相關(guān)證件無誤后即可為其開立賬戶并啟用。（T）1中小金融機構(gòu)并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執(zhí)行。（T）操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，其所具有的不對稱性特點表明其是一種不會帶來收益的純粹風險。C、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢。B、加強對員工行為的關(guān)注。C、確保風險管理體系的有效性D、確保業(yè)務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。本案中，事后監(jiān)督未審查出上述有問題的支付憑證也未對200萬元支付憑證遲交的情況產(chǎn)生懷疑。在此過程中，綜合柜員沒有把好初審關(guān)；一是作為入賬依據(jù)的“企業(yè)借款申請書”應為原件，而張某提供的是復印件，借款借據(jù)也缺乏法人代表簽字。貸款審批專用章和行長名章是重要印章，按規(guī)定必須專人上鎖保管，用章須經(jīng)相關(guān)人員批準。復核員對該份無印章的轉(zhuǎn)帳憑證未做退回處理，當場完成復核。案例：2Z省X市銀行挪用資金案一、案件基本情況2006年7月24日，S公司向X市銀行D支行申請借款600萬元。借款人為自然人的，適用自然人客戶類合同文本，借款人為法人或其他組織的，適用法人客戶類文本。強化責任問責，切實加大責任追究力度強化責任問責是確?！叭椤必瀼貓?zhí)行的有力手段，對在信貸調(diào)查發(fā)放過程中，沒有嚴格遵照“三查”或信用社各項規(guī)范操流程規(guī)定，導致信貸資產(chǎn)風險應及時進行嚴厲處理。培養(yǎng)和任用一支素質(zhì)過硬、業(yè)務精良、廉潔奉公，尤其信貸職業(yè)道德品質(zhì)高的信貸員隊伍；其次，強化對信貸從業(yè)人員的信貸文化教育和培訓，彌補制度和技術(shù)的缺陷和不足；其三，注重培養(yǎng)信貸從業(yè)人員的風險識別、風險監(jiān)測、風險預警和風險處置能力；其四，建立良好的信貸從業(yè)人員培養(yǎng)、任用、獎罰激勵機制，培育對信貸工作的忠誠度，增強工作的主動性和責任感；第四，建立信息聯(lián)絡交流網(wǎng)，推行信貸信息聯(lián)絡員。（五）簡述貸款審批主要風險表現(xiàn)答：。二是強化信用教育，從小孩抓起，培育守信光榮、失信可恥的誠信理念。（）貸款支付要求貸款人依法加強貸款用途管理，通過加強貸款發(fā)放和支付審核，增加貸款人受托支付等手段，健全貸款發(fā)放與支付的管理，減少貸款挪用的風險。（ABCD） 貸款發(fā)放防范風險措施，應設立獨立的放款管理部門或崗位，對提交的的提款申請要認真進行審核，逐項審查提款條件的落實情況，主要包括、貸款用途、資信狀況、支付方式、貸后管理等。(B) 貸款發(fā)放風險防范，要認真執(zhí)行審批意見，落實各項 和 風險控制措施后方可發(fā)放貸款。（A）、多頭貸款 、壘大戶貸款 、分級借貸貸款調(diào)查應配備專職調(diào)查人員，堅持 實地調(diào)查，屬關(guān)系人的應寓意回避。（B） 二、多選題（5題）對內(nèi)部人員介紹特別是領導授意受理的貸款應嚴格調(diào)查程序。（）外部評級不能直接作為授信依據(jù)。流動資金貸款定義：是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常 生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。，受理不具備借款主題資格的法人類客戶貸款申請。在借款人自有資金比例嚴重不足時，往往對投資規(guī)模、自有資金、對外負債、人品、信用等情況在調(diào)查報告中，一字不提，往往以某某因做什么，向信用社申請貸多少，同意貸款多少，作為調(diào)查結(jié)論。必須正確看待科學管理與制度建設之間的辯證關(guān)系，不能光有制度而忽視管理，必須在切實提高“三查”制度的執(zhí)行力上下功夫，重制度輕管理已給信用社造成了慘痛的教訓；第四，完善信貸考核體系，健全激勵約束機制。、暗示他人支持不符合條件的貸款審批，嚴禁辦理貸審委沒有審議通過或未經(jīng)審議的信貸業(yè)務，對貸款審議不盡職、違規(guī)審批貸款的行為，要嚴肅追究有關(guān)人員責任。由于資本運作失敗，截至2006 年末，共拖欠該聯(lián)社貸款4筆、本金11300萬元，F(xiàn)區(qū)聯(lián)社單戶授信權(quán)限為3000萬元。同時在借據(jù)上私自加蓋了支行的合同專用章和行長陳某的印 章（該印章由另一名信貸員保管，平時工作時間抽屜不上鎖），并用竊取的支行行長陳某的柜員密碼進入系統(tǒng)進行審批發(fā)放。二、分析案件成因 整個作案過程中涉及的相關(guān)業(yè)務人員均未嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，違規(guī)操作，導致7道內(nèi)控防線道道失手：（一）印鑒卡管理不善。（四）綜合柜員審核失職。但本案中復核員未將綜合柜員遞交的無企業(yè)法人代表簽字的借款借據(jù)及無印鑒的200萬元取款憑條予以退回，對支付憑證上補蓋的印鑒也未進行折角驗印，未真正起到復核作用。選少、選多、不選均不得分。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務發(fā)展相匹配的稽核力量。D、增強員工的自我保護意識。1案件防控長效機制建設要求在內(nèi)部控制機制方面實施以下內(nèi)容（ACDF）A、完善內(nèi)控制度建設 B、落實“四項制度” C、加強重點環(huán)節(jié)控制D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約1中小金融機構(gòu)在制定責任追究制度時應把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結(jié)合 D、處理要公平1中小金融機構(gòu)的案件責任追究應遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結(jié)合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性D、變化發(fā)展的不確定性 E、處臵的緊迫性 F、不可控性二、判斷題（總分20分。（T）內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務需有兩人經(jīng)辦。（F）1《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責任追究指導意見》中的“直接責任人是指對形成案件風險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀違規(guī)人員。（F）2企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行應據(jù)其真實的批量開戶人員明細表（含身份證件號）即可受理。（F）3銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應保證金賬戶的資金轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶扣款。（F）3因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。證件種類要齊全，對證件本身的真實性、合規(guī)性，單位開戶意愿的真實性以及不同證件相同要素的一致性進行審核。印鑒卡經(jīng)開戶柜員收妥后，嚴禁轉(zhuǎn)交無關(guān)第三人。（二）論述一般貸款業(yè)務在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施（10分）貸款支付環(huán)節(jié)的風險防控措施根據(jù)信貸合同的生效時間，嚴格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。發(fā)現(xiàn)重大問題，及時報告預警。對異常行為員工實施的幫助教育措施是：對于異常行為員工，應明確幫教責任人，針對其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實可行的幫教措施，開展“一對一”、“多對一”的幫教工作。強化全員案防培訓，提升案防技能和風險控制水平。包括兩層含義：一是（未來結(jié)果的不確定性），二是（損失的可能性）。（九）重要空白憑證必須按（順序）使用，非系統(tǒng)自動銷號的，應及時（逐份銷號），在銷號單上注明銷號日期，號碼必須有銜接，不準跳號使用。（C）A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合規(guī)性 D、操作全面性（四）在開立帳戶管理方面，下列做法不正確的是（B）A、開戶應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如授權(quán)他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權(quán)書。（六）會計憑證的傳遞和款項劃撥不得積壓、延誤，帳務必須當日結(jié)平，即遵循（B）原則。C、了解客戶所在區(qū)域信用環(huán)境。B、借貸雙方可以在合同中約定，借款人到期不履行債務時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為貸款信用社所有。多選、錯選不得分,）（一）銀行風險的主要特征包括：（A、C、D、F、G）A、客觀性 B、主觀性 C、擴散性 D、加速性 E、蔓延性 F、可控性 G、隱蔽性（二）銀行的三大主要風險是指（A、D、F）A、操作風險 B、聲譽風險 C、流動性風險 D市場風險 E、國家風險 F、信用風險 G、法律風險 H 戰(zhàn)略風險。C、未經(jīng)批準增加或減少印章種類。（）（二）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人持有。（）（十）單位存款保證金帳戶可作為結(jié)算帳戶使用，但不得支取現(xiàn)金。（錯）對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構(gòu)一家辦理。④合同內(nèi)容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導致信貸風險后移。本案中，一是上級管理機構(gòu)和部門嚴重失職，管理缺失。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務練習題（答案）（第七章、第八章指導老師：）一、單選題：1．銀行承兌匯票是由 A 簽發(fā)A、承兌申請人。F、穩(wěn)健經(jīng)營。C、對帳檢查。D、頭寸管理3．會計結(jié)算領域比較突出的案件表現(xiàn) A、C、B、D A、私自操作賬戶。B、金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。B、約定交接地點。B、工商行政有效登記。C、對他查行進行第二次查詢。C、逾期不能兌付的處理辦法。（正確）11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（錯）對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構(gòu)一家辦理。④合同內(nèi)容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導致信貸風險后移。本案中，一是上級管理機構(gòu)和部門嚴重失職，管理缺失。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務練習題（答案）（第七章、第八章指導老師：）一、單選題：1．銀行承兌匯票是由A 簽發(fā)A、承兌申請人。F、穩(wěn)健經(jīng)營。C、對帳檢查。D、頭寸管理3．會計結(jié)算領域比較突出的案件表現(xiàn)A、C、B、DA、私自操作賬戶。B、金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。B、約定交接地點。B、工商行政有效登記。C、對他查行進行第二次查詢。C、逾期不能兌付的處理辦法。（正確）11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應該A、B、CA、承兌銀行向持票人無條件付款。D、真實交易背景。D、操作柜員親自參與交接。D、是一種支付結(jié)算方式。C、虛假記賬或收不入賬。二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）1．會計結(jié)算業(yè)務部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。B、股金凍結(jié)。C、承兌申請人委托銀行。防范措施（一）中小金融機構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記證書必須由貸款機構(gòu)人員親自在登記窗口領取。（錯）存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應進行凍結(jié)。A、程序簡化B、秉公無私C、集體審批D、責任落實信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應該 A、B、C A、承兌銀行向持票人無條件付款。D、真實交易背景。D、操作柜員親自參與交接。D、是一種支付結(jié)算方式。C、虛假記賬或收不入賬。二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）1．會計結(jié)算業(yè)務部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。B、股金凍結(jié)。C、承兌申請人委托銀行。防范措施（一）中小金融機構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記 16 證書必須由貸款機構(gòu)人員親自在登記窗口領取。（錯）存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應進行凍結(jié)。A、程序簡化 B、秉公無私 C、集體審批 D、責任落實信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。（）（四）貸款資金采用受托支付的，可由承貸款機構(gòu)直接支付給借款人交易對手。（十）下列哪些行為屬于“營業(yè)柜員十個嚴禁”（ABD）A、嚴禁利用客戶帳戶過渡本人資金，或通過本人、他人帳戶過渡銀行、客戶資金。（ABD）A、記帳 B、復核 C、對帳 D、授權(quán)（六）《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》對銀行業(yè)從業(yè)人員提出的職業(yè)操守要求有：（ABCD）A、誠實