【正文】 D、承兌有效期和延長(zhǎng)期。C、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常。C、金融機(jī)構(gòu)間融通資金的。D、監(jiān)銷。B、出票人開(kāi)戶銀行。五、案例分析題Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開(kāi)展案件專項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會(huì)人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過(guò)假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬(wàn)元。（對(duì)）保函是銀行無(wú)條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。D、承兌有效期和延長(zhǎng)期。C、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常。C、金融機(jī)構(gòu)間融通資金的。D、監(jiān)銷。B、出票人開(kāi)戶銀行。五、案例分析題Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案案件基本情況2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開(kāi)展案件專項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會(huì)人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過(guò)假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬(wàn)元。（對(duì)）保函是銀行無(wú)條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。（√）（三）合同內(nèi)容填寫(xiě)必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)用紅線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。（三）良好的內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征包括：（A、B、C、D、E）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D及時(shí)性 E、獨(dú)立性（四）個(gè)人儲(chǔ)蓄存款受理審核環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：（ABCDEFGH）A、客戶識(shí)別 B、身份證件核對(duì) C、現(xiàn)金清點(diǎn)與查驗(yàn) D、假幣、變?cè)鞄诺氖绽U E、客戶賬戶信息、密碼安全管理 F、柜員柜面管理 G、柜外、離柜辦理業(yè)務(wù) H、批量開(kāi)戶（五）辦理社內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)，下列崗位應(yīng)嚴(yán)格分開(kāi)，相互制約，不得混崗操作。D、了解該企業(yè)總經(jīng)理個(gè)人信用卡的消費(fèi)情況。B、客戶提交的材料必須是真實(shí)的，必須進(jìn)行核查，但開(kāi)戶不必面對(duì)面填寫(xiě)簽字。（二）（操作風(fēng)險(xiǎn)）是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，（案件）是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。幫教責(zé)任人要通過(guò)談心勸導(dǎo)、家庭走訪、誡勉談話等措施，幫助異常行為員工正確認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，端正思想態(tài)度，自覺(jué)規(guī)范個(gè)人行為。分批支付的，必須由借款人本人依據(jù)合同約定的用款計(jì)劃到貸款機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)。通過(guò)第三方信息驗(yàn)證如工商信息查詢、身份核查等進(jìn)行交叉驗(yàn)證。（F）3客戶提交他行承兌的銀行承兌匯票，會(huì)計(jì)部門在審驗(yàn)其票據(jù)為真后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（T）1中小法人金融機(jī)構(gòu)對(duì)案件防控治理承擔(dān)首要責(zé)任的是董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）。正確的打“T”，錯(cuò)誤的打“F”）風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)的客觀性特征。F、稽核檢查人員應(yīng)注意提高職業(yè)操守，強(qiáng)化思想作風(fēng)教育，培育作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。（六）事后監(jiān)督失效。按規(guī)定該支行應(yīng)將印鑒卡作為重空加以保管，但該案中臨柜人員違反規(guī)定將印鑒卡借給了張某，導(dǎo)致案犯根據(jù)印鑒卡印模刻制了企業(yè)公章、財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章。F區(qū)聯(lián)社向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，D公司法定代表人袁某因涉嫌詐騙犯罪被依法逮捕。建立科學(xué)有效、具有較強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制的信貸評(píng)價(jià)體系，重構(gòu)規(guī)范信貸操作流程，突顯貸款各環(huán)節(jié)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。、貸款用途不明確不合法、借款人不具備還款意愿和還款能力、貸款申請(qǐng)的數(shù)額和期限不合理、借款人信用狀況差、有重大不良信用記錄的個(gè)人貸款申請(qǐng)。(√)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)現(xiàn)關(guān)系人回避制度，相關(guān)人員可以參與對(duì)關(guān)系人的評(píng)級(jí)、授信。（B） 要根據(jù)具體信貸業(yè)務(wù)的 選擇合同文本。（ABD） 借款合同應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定，明確約定各方當(dāng)事人的誠(chéng)信承諾和貸款資金的用 途、等。五、解答題（5題）（一）咋樣構(gòu)建農(nóng)村金融安全區(qū)創(chuàng)建工作長(zhǎng)效機(jī)制？答：一是將信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村、信用戶創(chuàng)建納入政績(jī)考核內(nèi)容，作為干部任用的條件之一，明確創(chuàng)建內(nèi)容，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。首先，各級(jí)管理者，要全方位樹(shù)立以人為本信貸管理新理念。，嚴(yán)格按照合法合規(guī)、公平公正，要素齊全、權(quán)責(zé)明確，通俗易懂、確保安全，方便使用、符合實(shí)際的原則，在律師或其他專業(yè)人員的協(xié)助下擬定、修改和完善。蔡某按照張某的要求，直接將200萬(wàn)元及時(shí)活期存款賬戶，然后，蔡某填制一張200萬(wàn)元的取款憑條，在S公司無(wú)人到場(chǎng)又無(wú)該企業(yè)活期存折且無(wú)該企業(yè)印章的情況下，將200萬(wàn)元轉(zhuǎn)到軸承廠（存折戶）存款帳戶上。綜合柜員未與預(yù)留印鑒核對(duì)即交給復(fù)核員。銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是（ABCD）A、確保國(guó)家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。B、加強(qiáng)任職履職管理，對(duì)高管人員實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。（T）1事權(quán)劃分是指在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對(duì)會(huì)計(jì)核算等事項(xiàng)按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)種類、金額大小，相應(yīng)確定不同級(jí)別會(huì)計(jì)人員權(quán)限的一種內(nèi)部控制方法。（F）2謹(jǐn)慎開(kāi)辦“卡折同開(kāi)”業(yè)務(wù)。（T）三、簡(jiǎn)答題（共10分）（一）簡(jiǎn)述銀行案件風(fēng)險(xiǎn)定義及其防控措施。賬戶啟用后，在人行賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行錄入。要重點(diǎn)監(jiān)控借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否進(jìn)入承貸行結(jié)算賬戶，對(duì)借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。培訓(xùn)后考試結(jié)果與員工個(gè)人上崗、晉職、薪酬掛鉤。二、單項(xiàng)選擇題（10分，每題1分）（一）貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：（B）A、統(tǒng)一授信→信用等級(jí)評(píng)定→貸款申請(qǐng)與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。B、及時(shí)性。D、在貸款期間，抵押人要移抵押物，必須征得貸款人同意。（十）下列哪些行為屬于“營(yíng)業(yè)柜員十個(gè)嚴(yán)禁”（ABD）A、嚴(yán)禁利用客戶帳戶過(guò)渡本人資金，或通過(guò)本人、他人帳戶過(guò)渡銀行、客戶資金。A、程序簡(jiǎn)化 B、秉公無(wú)私 C、集體審批 D、責(zé)任落實(shí)信用類貸款要嚴(yán)格按照合同約定（B）發(fā)放。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記 16 證書(shū)必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。防范措施（一）中小金融機(jī)構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員，防止制約崗位混崗。B、股金凍結(jié)。C、虛假記賬或收不入賬。D、操作柜員親自參與交接。12．承兌期限到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交付兌付款項(xiàng)，應(yīng)該 A、B、C A、承兌銀行向持票人無(wú)條件付款。A、程序簡(jiǎn)化B、秉公無(wú)私C、集體審批D、責(zé)任落實(shí)信用類貸款要嚴(yán)格按照合同約定（B）發(fā)放。辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記證書(shū)必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。防范措施（一）中小金融機(jī)構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員，防止制約崗位混崗。B、股金凍結(jié)。C、虛假記賬或收不入賬。D、操作柜員親自參與交接。12．承兌期限到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交付兌付款項(xiàng)，應(yīng)該A、B、CA、承兌銀行向持票人無(wú)條件付款。（正確）11．個(gè)體工商戶申請(qǐng)辦理銀行承兌須提供100%保證金。C、對(duì)他查行進(jìn)行第二次查詢。B、約定交接地點(diǎn)。D、頭寸管理3．會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn)A、C、B、DA、私自操作賬戶。F、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。本案中，一是上級(jí)管理機(jī)構(gòu)和部門嚴(yán)重失職，管理缺失。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫(xiě)或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫(xiě)。（正確）11．個(gè)體工商戶申請(qǐng)辦理銀行承兌須提供100%保證金。C、對(duì)他查行進(jìn)行第二次查詢。B、約定交接地點(diǎn)。D、頭寸管理3．會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn) A、C、B、D A、私自操作賬戶。F、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。本案中，一是上級(jí)管理機(jī)構(gòu)和部門嚴(yán)重失職，管理缺失。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫(xiě)或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫(xiě)。（）（十）單位存款保證金帳戶可作為結(jié)算帳戶使用，但不得支取現(xiàn)金。C、未經(jīng)批準(zhǔn)增加或減少印章種類。B、借貸雙方可以在合同中約定，借款人到期不履行債務(wù)時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為貸款信用社所有。（六）會(huì)計(jì)憑證的傳遞和款項(xiàng)劃撥不得積壓、延誤，帳務(wù)必須當(dāng)日結(jié)平，即遵循（B）原則。（九）重要空白憑證必須按（順序）使用，非系統(tǒng)自動(dòng)銷號(hào)的，應(yīng)及時(shí)（逐份銷號(hào)），在銷號(hào)單上注明銷號(hào)日期，號(hào)碼必須有銜接，不準(zhǔn)跳號(hào)使用。強(qiáng)化全員案防培訓(xùn)，提升案防技能和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告預(yù)警。印鑒卡經(jīng)開(kāi)戶柜員收妥后，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)交無(wú)關(guān)第三人。（F）3因?yàn)橛斜O(jiān)控，柜員在營(yíng)業(yè)期間臨時(shí)離開(kāi)崗位無(wú)需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）2企事業(yè)單位申請(qǐng)批量開(kāi)戶，銀行應(yīng)據(jù)其真實(shí)的批量開(kāi)戶人員明細(xì)表（含身份證件號(hào)）即可受理。（T）內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務(wù)需有兩人經(jīng)辦。D、增強(qiáng)員工的自我保護(hù)意識(shí)。選少、選多、不選均不得分。（四）綜合柜員審核失職。同時(shí)在借據(jù)上私自加蓋了支行的合同專用章和行長(zhǎng)陳某的印 章（該印章由另一名信貸員保管，平時(shí)工作時(shí)間抽屜不上鎖），并用竊取的支行行長(zhǎng)陳某的柜員密碼進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行審批發(fā)放。、暗示他人支持不符合條件的貸款審批，嚴(yán)禁辦理貸審委沒(méi)有審議通過(guò)或未經(jīng)審議的信貸業(yè)務(wù)，對(duì)貸款審議不盡職、違規(guī)審批貸款的行為，要嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。在借款人自有資金比例嚴(yán)重不足時(shí)，往往對(duì)投資規(guī)模、自有資金、對(duì)外負(fù)債、人品、信用等情況在調(diào)查報(bào)告中，一字不提，往往以某某因做什么，向信用社申請(qǐng)貸多少，同意貸款多少，作為調(diào)查結(jié)論。流動(dòng)資金貸款定義：是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。（B） 二、多選題（5題）對(duì)內(nèi)部人員介紹特別是領(lǐng)導(dǎo)授意受理的貸款應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查程序。(B) 貸款發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)防范，要認(rèn)真執(zhí)行審批意見(jiàn)，落實(shí)各項(xiàng) 和 風(fēng)險(xiǎn)控制措施后方可發(fā)放貸款。（）貸款支付要求貸款人依法加強(qiáng)貸款用途管理，通過(guò)加強(qiáng)貸款發(fā)放和支付審核，增加貸款人受托支付等手段，健全貸款發(fā)放與支付的管理，減少貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)。（五）簡(jiǎn)述貸款審批主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)答：。強(qiáng)化責(zé)任問(wèn)責(zé)，切實(shí)加大責(zé)任追究力度強(qiáng)化責(zé)任問(wèn)責(zé)是確?！叭椤必瀼貓?zhí)行的有力手段，對(duì)在信貸調(diào)查發(fā)放過(guò)程中，沒(méi)有嚴(yán)格遵照“三查”或信用社各項(xiàng)規(guī)范操流程規(guī)定，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行嚴(yán)厲處理。案例：2Z省X市銀行挪用資金案一、案件基本情況2006年7月24日，S公司向X市銀行D支行申請(qǐng)借款600萬(wàn)元。貸款審批專用章和行長(zhǎng)名章是重要印章，按規(guī)定必須專人上鎖保管，用章須經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)。本案中，事后監(jiān)督未審查出上述有問(wèn)題的支付憑證也未對(duì)200萬(wàn)元支付憑證遲交的情況產(chǎn)生懷疑。B、加強(qiáng)對(duì)員工行為的關(guān)注。（T）操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開(kāi)門即來(lái)”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，其所具有的不對(duì)稱性特點(diǎn)表明其是一種不會(huì)帶來(lái)收益的純粹風(fēng)險(xiǎn)。（F）1單位提交開(kāi)戶申請(qǐng)資料，銀行審核相關(guān)證件無(wú)誤后即可為其開(kāi)立賬戶并啟用。（T）3現(xiàn)金柜臺(tái)營(yíng)業(yè)終了，必須由主管人員對(duì)柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)逐筆勾對(duì)無(wú)誤后方可結(jié)束當(dāng)日業(yè)務(wù)。開(kāi)戶業(yè)務(wù)流程要合規(guī)。借款人自助支付的，貸款資金轉(zhuǎn)入借款人在承貸機(jī)構(gòu)開(kāi)立的結(jié)算賬戶。（15分）強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)防大要案件。（四）掛失業(yè)務(wù)包括（憑證掛失）、密碼掛失、（印鑒掛失）。D、對(duì)客戶資料必須嚴(yán)格保管。（C）A、在受雇期間。B、合規(guī)文化建設(shè)是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。（）（五）借款人在不能按期歸還貸款本息需要申請(qǐng)展期時(shí)，必須征得保證人書(shū)面同意，并規(guī)范辦理相關(guān)手續(xù)。（對(duì)）在辦理抵押登記時(shí)，可由抵押人獨(dú)自前往登記部門辦理。案件形成原因：（一）人員配備不足，缺乏制約。D、承兌人2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 C A、審貸分離。B、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)。6．柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)A、B、C、D A、核對(duì)經(jīng)辦客戶身份。10．辦理銀行承兌匯票條件有 A、B、C、D A、具有不超出營(yíng)執(zhí)照的真實(shí)貿(mào)易交易背景。（錯(cuò)誤）2．企業(yè)無(wú)論是否有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，只要開(kāi)結(jié)賬戶、繳了足額保證金并有真實(shí)交易背景，均可以申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票。（對(duì)）在辦理抵押登記時(shí)，可由抵押人獨(dú)自前往登記部門辦理。案件形成原因：（一）人員配備不足，缺乏制約。D、承兌人 2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 CA、審貸分離。B、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)。6．柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)A、B、C、DA、核對(duì)經(jīng)辦客戶身份。10．辦理銀行承兌匯票條件有A、B、C、DA、具有不超出營(yíng)執(zhí)照的真實(shí)貿(mào)易交易背景。（錯(cuò)誤）2．企業(yè)無(wú)論是否有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，只要開(kāi)結(jié)賬戶、繳了足額保證金并有真實(shí)交易背景，均可以申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對(duì)象必須具備的條件B、CA、開(kāi)立了基本結(jié)算賬戶。5．承兌匯票是： A、DA、企業(yè)融通資金的重要渠道。B、授權(quán)有限。點(diǎn)評(píng)該案件作案手段簡(jiǎn)單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問(wèn)題。二是擅自減免貸款利息。A、堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查B、嚴(yán)格限制信用貸款C、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案D、嚴(yán)格準(zhǔn)入對(duì)象和準(zhǔn)入條件1保證責(zé)任按保證方式分為（AB）A、一般保證責(zé)任B、連帶保證責(zé)任C、交叉保證責(zé)任D、補(bǔ)充保證責(zé)任1抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施是（ABC）A、嚴(yán)格審查抵押物性質(zhì)B、確保抵押物的評(píng)估結(jié)果真實(shí)有效 C、合理確定抵押物的抵押率標(biāo)準(zhǔn)D、辦理抵押登記后將抵押登記證書(shū)交借款人或抵押人持有1權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）A、債權(quán)B、股東權(quán)C、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)D、知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)1代收代付業(yè)務(wù)中重點(diǎn)防控的3個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)是（ABD）A、業(yè)務(wù)受理審核B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理C、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入D、資金對(duì)賬1融資類保函主要分為（AC）A、借款保函B、投標(biāo)保函C、融資租賃保函D、預(yù)付款保函1存款類資信證明主要分為（AB）A、企事業(yè)單位類存款證明B、個(gè)人存款證明 C、行政機(jī)關(guān)存款證明 D、