【正文】 蓋其黑錢來源；有的是連撈錢帶洗錢，先創(chuàng)辦私人企業(yè)，通過企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來將黑錢轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)的賬戶上，并予以合法化。二是非貿(mào)易結(jié)算和虛報(bào)貿(mào)易結(jié)算。利用境外公司簽訂假進(jìn)口合同，將在境內(nèi)犯罪所得贓款清洗到國(guó)外，或?qū)?guó)家和企業(yè)的資金中飽私囊。利用網(wǎng)上銀行洗錢網(wǎng)上銀行既可以是傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，也可以是在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立的虛擬金融機(jī)構(gòu)，網(wǎng)上銀行對(duì)客戶及其交易的了解程度遠(yuǎn)不如傳統(tǒng)銀行，所以“了解你的客戶”的原則較難得到有效落實(shí)，犯罪分子正是利用網(wǎng)上銀行的這個(gè)弱點(diǎn)，大肆洗錢。洗錢分子還利用網(wǎng)上虛擬交易進(jìn)行洗錢。先開設(shè)一個(gè)網(wǎng)站提供網(wǎng)上購(gòu)物服務(wù)，同時(shí)與銀行簽訂協(xié)議，銀行提供網(wǎng)上支付支持，同時(shí)第三方提供認(rèn)證。然后通過在網(wǎng)站購(gòu)物實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移，實(shí)際上這個(gè)交易并沒有發(fā)生，而只是進(jìn)行了資金的轉(zhuǎn)移。由于銀行、網(wǎng)站和第三方并不一定在同一國(guó)家，信息交換不充分，同時(shí)洗錢分子對(duì)交易進(jìn)行刻意掩飾，所以利用網(wǎng)上虛擬交易進(jìn)行洗錢通常較難發(fā)現(xiàn)，網(wǎng)上洗錢正漸漸成為犯罪分子清洗不法收入的主要手段。為遏制洗錢活動(dòng)，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，各金融機(jī)構(gòu)以此為依據(jù)，結(jié)合本部門的特點(diǎn)，制定了具體的實(shí)施辦法，發(fā)揮商業(yè)銀行在反洗錢工作中的作用。首先，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，犯罪分子在放置、能有意或無意地被卷入“洗錢”犯罪活動(dòng)中。因此，銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件。一方面,銀行為客戶辦理資金存取、匯入往來款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件。另一方面，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過保存客戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢銀行反洗錢工作探討犯罪。所以，商業(yè)銀行必須努力制止洗錢犯罪，避免洗錢活動(dòng)對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響。三、銀行反洗錢工作中的難點(diǎn)（一）社會(huì)公眾對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足一是由于宣傳不夠廣泛和深入，社會(huì)公眾對(duì)反洗錢的認(rèn)識(shí)不足。二是政府相關(guān)部門因?yàn)橐Y心切，對(duì)加強(qiáng)大額資金的流入管理不理解，不積極配合。三是一些金融機(jī)構(gòu)從自身利益出發(fā)，認(rèn)為建立反洗錢體系要增加成本投入，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中丟失客戶，從而放棄執(zhí)行反洗錢的義務(wù)。四是部分金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為反洗錢是人民銀行的事，與已無關(guān)。一些金融機(jī)構(gòu)既設(shè)有健全的制度，也末指定專人負(fù)責(zé)，反洗錢工作對(duì)他們而言可有可無。五是部分金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為洗錢是多在大城市，小地方?jīng)]人洗錢。（二）缺乏反洗錢專門人才,分析甄別難反洗錢工作對(duì)于商業(yè)銀行來說是一項(xiàng)新的職能，由于各種條件限制，當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢專門人才十分缺乏，反洗錢崗位人員大都是兼職人員，反洗錢的知識(shí)及業(yè)務(wù)技能欠缺，缺乏實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)不能對(duì)可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷。（三）缺乏有效的反洗錢監(jiān)管體系多數(shù)商業(yè)銀行反洗錢業(yè)務(wù)主要由會(huì)計(jì)部門承擔(dān)，而商業(yè)銀行會(huì)計(jì)部門的工作職責(zé)主要是為社會(huì)提供結(jié)算服務(wù)和管理，很難承擔(dān)起反洗錢職責(zé)。（四）現(xiàn)金繳存是反洗錢的空白地帶由于洗錢犯罪所得的原始形態(tài)主要是現(xiàn)金。因此，“現(xiàn)金管理”是反洗錢措施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其中現(xiàn)金繳存則是重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的對(duì)象。我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理的法規(guī)主要是針對(duì)現(xiàn)金支取，對(duì)現(xiàn)金繳存限制較少，《人銀行反洗錢工作探討民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》雖對(duì)大額可疑現(xiàn)金收付活動(dòng)要求報(bào)告，但沒有要求銀行對(duì)客戶繳存現(xiàn)金的來源進(jìn)行嚴(yán)格審查。事實(shí)上，各家商業(yè)銀行從主觀上也未必愿意進(jìn)行嚴(yán)格審查、控制或拒絕受理繳存業(yè)務(wù)，這無疑為洗錢括動(dòng)留下了空間。（五）反網(wǎng)絡(luò)銀行洗錢難網(wǎng)上銀行具有開放性服務(wù)、資金轉(zhuǎn)移高效便捷等特點(diǎn)，已日益成為反洗錢工作的難點(diǎn)。一是網(wǎng)絡(luò)銀行的環(huán)境不能有效貫徹“了解你的客戶”原則。當(dāng)客戶開設(shè)賬戶后，客戶只需通過互聯(lián)網(wǎng)或者電話就能夠方便地登錄其賬戶，進(jìn)行轉(zhuǎn)賬或其他交易活動(dòng)。就算最初開立賬戶可以辨別客戶的真實(shí)身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，通過該賬戶進(jìn)行交易的人可能不是最初開立賬戶的人。這些因素都使防范和控制洗錢而規(guī)定的銀行負(fù)有的“了解你的客戶”的義務(wù)無法履行。二是網(wǎng)絡(luò)銀行交易監(jiān)測(cè)技術(shù)落后，缺乏完善的監(jiān)控體系。網(wǎng)上銀行因其無國(guó)界性，資金流動(dòng)無拘無束。而基層銀行對(duì)網(wǎng)上交易缺乏資金交易監(jiān)管的有效手段?？鐓^(qū)域、跨系統(tǒng)的資金交易難以得到有效跟蹤與監(jiān)測(cè)。（六）銀聯(lián)卡境外漏洞：成為投機(jī)者套現(xiàn)洗錢工具隨著國(guó)家對(duì)打擊地下錢莊力度的不斷加大，不法分子資金挪移的渠道比以往更加曲折隱蔽，新興金融支付手段如銀聯(lián)賬戶、電子銀行、電子支付平臺(tái)等工具則成為了投機(jī)者又一重要的資金轉(zhuǎn)移“通道”。盡管外管局規(guī)定，境外刷卡消費(fèi)每日每卡累計(jì)取現(xiàn)不得超過人民幣1萬元等值外幣，除珠寶類的商品單幣刷卡金額不得超過等額5000美金；各大銀行亦對(duì)每日刷卡金額亦有最高不超過100萬元人民幣的限制，但投機(jī)者層出不窮的手段仍讓人防不勝防。銀行反洗錢工作探討洗錢罪犯身上往往備有數(shù)張甚至數(shù)十張銀聯(lián)卡、單雙幣信用卡，每張卡資金就幾十