新資本充足率報(bào)表_市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部分-文庫(kù)吧
2025-02-28 10:33 本頁(yè)面
【正文】 對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本 。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)管理辦法要求總結(jié) 11 ? 監(jiān)管要求 一 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn) 二 明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件 ， 確保執(zhí)行的一致性 。 三 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求 。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn) ， 商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法 。 四 銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對(duì) 同一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 采用不同方法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求 。 五 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ， 內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于 50%。 ? 資本計(jì)量 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn) 、 匯率風(fēng)險(xiǎn) 、 商品風(fēng)險(xiǎn) 、 股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和 。 其中：利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和 。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)管理辦法要求總結(jié) 12 ? 定義 一 利率風(fēng)險(xiǎn)包括交易賬戶中的債券 （ 固定利率和浮動(dòng)利率債券 （ 重定價(jià) ） 、 央行票據(jù) 、 可轉(zhuǎn)讓存單 、 不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股及按照債券交易規(guī)則進(jìn)行交易的可轉(zhuǎn)換債券 ， 遠(yuǎn)期股票等 ） 、 利率及債券衍生工具頭寸的風(fēng)險(xiǎn) 。 利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求包括特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求兩部分 。 二 特定風(fēng)險(xiǎn)： 1．政府證券包含各國(guó)中央政府和中央銀行發(fā)行的各類(lèi)債券和短期融資工具。 2．合格證券 3．對(duì)于其他發(fā)行主體發(fā)行的債券， 4. 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)本辦法附件 9確定。 利率風(fēng)險(xiǎn)： 1．到期日法；久期法 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法 利率風(fēng)險(xiǎn)基本概念 13 ? 定義 一 利率風(fēng)險(xiǎn)包括交易賬戶中的債券 （ 固定利率和浮動(dòng)利率債券 （ 重定價(jià) ） 、 央行票據(jù) 、 可轉(zhuǎn)讓存單 、 不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股及按照債券交易規(guī)則進(jìn)行交易的可轉(zhuǎn)換債券 ， 遠(yuǎn)期股票等 ） 、 利率及債券衍生工具頭寸的風(fēng)險(xiǎn) 。 利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求包括特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求兩部分 。 二 特定風(fēng)險(xiǎn)： 1．政府證券包含各國(guó)中央政府和中央銀行發(fā)行的各類(lèi)債券和短期融資工具。 2．合格證券 3．對(duì)于其他發(fā)行主體發(fā)行的債券， 4. 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)本辦法附件 9確定。 利率風(fēng)險(xiǎn)： 1．到期日法；久期法 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法 利率風(fēng)險(xiǎn)基本概念 14 ? 特定風(fēng)險(xiǎn)多空不能軋差。 ? 可沖銷(xiāo)的匹配頭寸 ? CDS可以減少特定風(fēng)險(xiǎn) ? 持有交易帳戶 CDS視為持有信用參考實(shí)體多頭 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法 利率風(fēng)險(xiǎn)基本概念 15 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法 利率風(fēng)險(xiǎn)基本概念 類(lèi)別 發(fā)行主體外部評(píng)級(jí) 特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提比率 政府證券 AA以上（含 AA） 0% A+ 至 BBB （含 BBB） % (剩余期限不超過(guò) 6個(gè)月 ) % (剩余期限為 6至 24個(gè)月 ) % (剩余期限為 24個(gè)月以上 ) BB+ 至 B（含 B） % B以下 % 未評(píng)級(jí) % 合格證券 BB+以上（不含 BB+） % (剩余期限不超過(guò) 6個(gè)月 ) % (剩余期限為 6至 24個(gè)月 ) % (剩余期限為 24個(gè)月以上 ) 其它 外部評(píng)級(jí)為 BB+以下（含）的證券以及未評(píng)級(jí)證券的資本計(jì)提比率為證券主體所適用的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重除以 ，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重見(jiàn)本辦法附件 2。 16 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求情況表 17 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求情況表 18 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求情況表 19 ? 到期日法 填報(bào) 及 計(jì)算 步驟： （ 1） 根據(jù)工具的性質(zhì) ， 將其區(qū)分為債券及債務(wù)相關(guān)衍生工具 、 利率衍生工具； （ 2） 根據(jù)利率風(fēng)險(xiǎn)工具的息票率 、 剩余期限或重定價(jià)期限確定其落入的時(shí)區(qū)和時(shí)段； （ 3）根據(jù)工具的市場(chǎng)價(jià)值確定頭寸數(shù)額及多空方向； （ 4） 區(qū)分多頭 、空頭 ， 將頭寸市值填入相應(yīng)單元格； （ 5） 根據(jù)填寫(xiě)的多空頭寸數(shù)值 ， 根據(jù)確定的計(jì)算方法分別計(jì)算 各時(shí)段的垂直資本要求 、 時(shí)區(qū)內(nèi)的橫向資本要求 、 時(shí)區(qū)間的橫向資本要求 和 整個(gè)交易賬戶加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸 對(duì)應(yīng)的資本要求 ， 并匯總得到利率一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求總額 。 不同幣種分別填報(bào) ， 為什么 ？ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法 利率風(fēng)險(xiǎn)填報(bào)及計(jì)算 20 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法 利率風(fēng)險(xiǎn)填報(bào)及計(jì)算 時(shí)區(qū)和權(quán)重 時(shí) 區(qū) 時(shí) 段 同一區(qū)內(nèi) 相鄰區(qū)之間 1區(qū)和 3區(qū)之間 1區(qū) 01個(gè)月 40％ 40％ 100％ 1至 3個(gè)月 3至 6個(gè)月 6至 12個(gè)月 2區(qū) 1至 2年 30％ 2至 3年 3至 4年 3區(qū) 4至 5年 30％ 5到 7年 7至 10年 10至 15年 15至 20年 20年以上 21 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法 利率風(fēng)險(xiǎn)填報(bào)及計(jì)算 計(jì)算次序 各時(shí)段的垂直資本要求之和 時(shí)區(qū)內(nèi)的橫向資本要求 時(shí)區(qū)間的橫向資本要 求 整個(gè)交易賬戶加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸對(duì)應(yīng)的資本要求 一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求總額 第 1區(qū) 第 2區(qū) 第 3區(qū) 第 1區(qū)及 2區(qū) 第 2區(qū)及第 3區(qū) 第 1區(qū)及第 3區(qū) 1 2 2 2 3 3 3 1
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