【正文】 ? 執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、總體政策及體系。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門 ? 指定部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。 其他管理部門 ? 明確其他部門的管理職責(zé)。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策 ? 制定適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策； ? 應(yīng)當(dāng)與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)。 管理辦法 報(bào)告要求 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理（三大工具、新產(chǎn)品審批、業(yè)務(wù)連續(xù)性方案、外包管理、保險(xiǎn)的運(yùn)用等）； ? 業(yè)務(wù)復(fù)雜及規(guī)模較大的商業(yè)銀行，應(yīng)采用更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序，定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況； ? 重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。 其它 要求 ? 將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段； ? 建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)； ? 為承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足資本。 注：主要內(nèi)容可以對(duì)應(yīng)到巴塞爾委員會(huì)的 《 操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法 》 《 操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 （續(xù)） 21 ? 標(biāo)準(zhǔn)法需要的資本要求 =（ 前 3年各業(yè)務(wù)條線的總收入 *對(duì)應(yīng)系數(shù) ） /3 業(yè)務(wù)條線收入 對(duì)應(yīng)系數(shù) (β) 公司金融 18% 交易和銷售 18% 零售銀行 12% 商業(yè)銀行 15% 支付和清算 18% 代理服務(wù) 15% 資產(chǎn)管理 12% 零售經(jīng)紀(jì) 12% 其他業(yè)務(wù) 18% ? 將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系； ? 董事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)； ? 建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì) 、 規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) ， 支持： ? 風(fēng)險(xiǎn)與控制措施的自我評(píng)估； ? 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的檢測(cè)； ? 損失數(shù)據(jù)的收集 。 ? 建立清晰的內(nèi)部報(bào)告線路； ? 投入充足的人力和物力； ? 接受驗(yàn)證和審查 。 計(jì)量方法 定性要求 巴塞爾未明確提出對(duì)三大工具的要求，銀監(jiān)會(huì)對(duì)其進(jìn)行了明確 標(biāo)準(zhǔn)法 22 ? 高級(jí)計(jì)量法是商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本的方法； ? 商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì) 、 規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型； ? 定性要求 ? 符合標(biāo)準(zhǔn)法的所有資格要求； ? 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量應(yīng)成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要組成部分 ， 相關(guān)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)能促進(jìn)商業(yè)銀行 改進(jìn)全行和各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理， 支持 向各業(yè)務(wù)條線配置相應(yīng)的資本 ； ? 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng) 通過(guò)驗(yàn)證 ， 驗(yàn)證的標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)符合銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定 。 高級(jí)計(jì)量法 — 定性要求 23 ? 計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度 ， 考慮到了 非常嚴(yán)重?fù)p失事件 發(fā)生的頻率和損失的金額； ? 應(yīng)具備操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的 模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證 的嚴(yán)格程序； ? 如不能向銀監(jiān)會(huì)證明已準(zhǔn)確計(jì)算出了預(yù)期損失并充分反映在當(dāng)期損益中 ，就應(yīng)在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí) 綜合考慮預(yù)期損失和非預(yù)期損失 之和； ? 在加總不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí) ， 可以 自行確定相關(guān)系數(shù) ， 但要書面證明所估計(jì)的各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)的合理性； ? 計(jì)量系統(tǒng)的建立應(yīng)基于 內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù) 、 外部相關(guān)損失數(shù)據(jù) 、 情景分析 、 本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制 等四個(gè)基本要素； ? 對(duì)上述四個(gè)基本要素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重做出書面合理界定 。 高級(jí)計(jì)量法 —定量要求 24 ? 應(yīng)具備至少 5年觀測(cè)期 的內(nèi)部損失數(shù)據(jù) ， 初次使用可使用 3年期 的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)； ? 書面規(guī)定對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)進(jìn)行加工 、 調(diào)整的方法 、 程序和權(quán)限； ? 收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)設(shè)置合理的 損失事件統(tǒng)計(jì)金額起點(diǎn) （ Threshold） ； ? 內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)與業(yè)務(wù)條線歸類目錄和損失事件類型目錄建立對(duì)應(yīng)關(guān)系； ? 應(yīng) 全面覆蓋 對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)； ? 對(duì)因 操作風(fēng)險(xiǎn)事件 （ 如抵押品管理缺陷 ） 引起的信用風(fēng)險(xiǎn)損失 ， 如已將其反映在信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中 ， 應(yīng)視其為信用風(fēng)險(xiǎn)損失 ， 不納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量， 但應(yīng)將此類事件在操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)中 單獨(dú)做出標(biāo)記說(shuō)明 ； ? 對(duì)因 操作風(fēng)險(xiǎn)事件引起的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失 ， 應(yīng)反映在操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)中 ， 納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量 。 高級(jí)計(jì)量法 —內(nèi)部損失數(shù)據(jù) 25 銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)達(dá)標(biāo)提出以下檢查要點(diǎn)： 合規(guī)達(dá)標(biāo)監(jiān)管檢查要點(diǎn) 檢查點(diǎn) 要 求 總體 銀行應(yīng)選擇標(biāo)準(zhǔn)法、標(biāo)準(zhǔn)法替代法及高級(jí)法中的一種方法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本 計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本應(yīng)符合本指引規(guī)定的條件，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施 風(fēng)險(xiǎn)治理 操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系 董事會(huì)的責(zé)任 董事承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任 高管層的責(zé)任 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略、總體政策及體系 報(bào)告 建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線 定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 報(bào)告包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件等信息 對(duì)報(bào)告中反映的信息采取有效舉措 相關(guān)支持 充足的人力和物力、確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性 政策和流程 記錄操作風(fēng)險(xiǎn)損失的管理信息系統(tǒng) 有能夠記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)的管理信息系統(tǒng)，并配備完整制度文件 風(fēng)險(xiǎn)及控制自我評(píng)估 在各業(yè)務(wù)條線使用風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的自我評(píng)估 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 應(yīng)用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)測(cè) 驗(yàn)證和審查 操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受驗(yàn)證和審查 數(shù)據(jù) 系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù) 資本計(jì)量 使用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)，應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)指引中要求的方法和公式進(jìn)行計(jì)算 26 1級(jí)目錄 2級(jí)目錄 內(nèi)部欺詐 行為未經(jīng)授權(quán)、盜竊和欺詐 外部欺詐 盜竊和欺詐 、系統(tǒng)安全性 就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件 勞資關(guān)系、環(huán)境安全性、歧視及差別待遇事件 客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件 適當(dāng)性，披露和誠(chéng)信責(zé)任、不良的業(yè)務(wù)或市場(chǎng)行為、產(chǎn)品瑕疵、客戶選擇，業(yè)務(wù)推介和風(fēng)險(xiǎn)暴露、咨詢業(yè)務(wù) 實(shí)物資產(chǎn)的損壞 災(zāi)害和其他事件 信息科技系統(tǒng)事件 信息系統(tǒng) 執(zhí)行、交割和流程管理事件 交易認(rèn)定，執(zhí)行和維護(hù)、監(jiān)控和報(bào)告、招攬客戶和文件記錄、個(gè)人 /企業(yè)客戶賬戶管理、交易對(duì)手方、外部銷售商和供應(yīng)商 損失事件類型目錄 注： 2級(jí)目錄下，還有更細(xì)的 3級(jí)目錄。 銀監(jiān)會(huì)在各個(gè) 2級(jí)目錄下，都增加了一個(gè) 3級(jí)目錄“其他”，從而保證所有事件都能進(jìn)行歸類。 收集統(tǒng)計(jì)原則 重要性原則 及時(shí)性原則 統(tǒng)一性原則 謹(jǐn)慎性原則 合理區(qū)分操作風(fēng)險(xiǎn)損失、信用風(fēng)險(xiǎn)損失和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失界限，對(duì)于跨區(qū)域、跨業(yè)務(wù)種類的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，合理確定損失統(tǒng)計(jì)原則，避免重復(fù)統(tǒng)計(jì)。 至少包含：損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)現(xiàn)的時(shí)間及損失確認(rèn)時(shí)間、業(yè)務(wù)條線名稱、損失事件類型、涉及金額、損失金額、非財(cái)務(wù)影響、與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的交叉關(guān)系等 范圍界定 主要內(nèi)容 損失數(shù)據(jù)收集 27 高級(jí)管理層 董事會(huì) 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理部 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理部 操作風(fēng)險(xiǎn) 境內(nèi)子公司 境外子公司 董事會(huì) 境內(nèi)分行 海外分行 分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門 總行的業(yè)務(wù)部門 業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理職能 董事會(huì) 高級(jí)管理層 風(fēng)險(xiǎn)部門 分行、子公司與業(yè)務(wù)條線 操作風(fēng)險(xiǎn)作為三大主要風(fēng)險(xiǎn)之一，納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，在組織架構(gòu)上與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系保持結(jié)構(gòu)統(tǒng)一。 操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 法律與合規(guī)部 28 董事會(huì) ：將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn) ，確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別 、 評(píng)估 、 監(jiān)測(cè) 、 控制或緩釋操作風(fēng)險(xiǎn) ，確保本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架接受內(nèi)審部門的有效審查與監(jiān)督 董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)： 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé) ，負(fù)責(zé)審議重大的操作風(fēng)險(xiǎn)政策和制度并監(jiān)督執(zhí)行情況 董事會(huì)、高級(jí)管理層、各條線部門一起構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)公司治理三層架構(gòu)；各條線部門及分支機(jī)構(gòu)分別發(fā)揮操作風(fēng)險(xiǎn)三道防線作用。 操作風(fēng)險(xiǎn)公司治理、三道防線 稽核委員會(huì)： 獨(dú)立于中行其他專業(yè)委員會(huì) ，按照董事會(huì)授權(quán)在財(cái)務(wù)報(bào)告 、 財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序及相關(guān)內(nèi)部控制 、 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)審閱 、 會(huì)計(jì)政策 、 信息披露 、 內(nèi)部審計(jì) 、 外部審計(jì)方面履行獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)的委員會(huì) ?；宋瘑T會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé) ， 并向董事會(huì)直接進(jìn)行報(bào)告 法律與合規(guī)部 ：牽頭負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立和實(shí)施 ， 促進(jìn)全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性 董事會(huì)及下設(shè)委員會(huì) 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì) 高級(jí)管理層及下設(shè)委員會(huì) 稽核委員會(huì) 高級(jí)管理層 （集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)） 反洗錢工作委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制委員會(huì) 第一道防線 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) 第二道防線 牽頭部門 專門職能部門 法規(guī)部 第三道防線 稽核部 業(yè)務(wù)管理部門 所有員工 其他相關(guān)部門 （業(yè)務(wù)部門） 內(nèi)控及操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì)或崗位 辦公室 信息科技部 保衛(wèi)部 董事會(huì)秘書部 監(jiān)察部 人力資源部 戰(zhàn)略發(fā)展部 集中采購(gòu)部 高級(jí)管理層 （ 行領(lǐng)導(dǎo) ） ：負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策框架 專門職能部門 ：就涉及其職責(zé)分工及專業(yè)特長(zhǎng)的范圍內(nèi)為其他相關(guān)部門管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持 其他相關(guān)部門 ：作為操作風(fēng)險(xiǎn)所有人 ，采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位 ，對(duì)本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理 29 各業(yè)務(wù)條線采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在本條線內(nèi)設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位，牽頭本條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 業(yè)務(wù)條線采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式 公司業(yè)務(wù)部 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì) 管理層 分行法律與合規(guī)部 操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) 一級(jí)分行管理層 分行內(nèi)控委員會(huì) 公司業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 法律與合規(guī)部操作 風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) 二道防線 執(zhí)行委員會(huì) 內(nèi)部控制委員會(huì) 內(nèi)控合規(guī)部 操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗 二級(jí)分行管理層 內(nèi)控負(fù)責(zé)人 派駐經(jīng)理 基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 國(guó)內(nèi)結(jié)算部 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 國(guó)內(nèi)結(jié)算 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 國(guó)際結(jié)算部 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 國(guó)際結(jié)算 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 個(gè)人金融部 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 個(gè)人金融 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 運(yùn)營(yíng)服務(wù)總部 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) 運(yùn)營(yíng)服務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì) ..... ...... ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)嵌入主要業(yè)務(wù)條線和專門職能部門 ? 嵌入團(tuán)隊(duì)就操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) 向分管行領(lǐng)導(dǎo)及總行條線匯報(bào)，同時(shí)向分行法律與合規(guī)部匯報(bào) 總行 基層機(jī)構(gòu) 二級(jí)分行 一級(jí)分行 30 ?報(bào)告路線 條塊結(jié)合雙線報(bào)告模式：分行部門內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位向分管行領(lǐng)導(dǎo)及總行條線總經(jīng)理室匯報(bào)，同時(shí)向分行法律與合規(guī)部匯報(bào)，分行法律與合規(guī)部向總行法律與合規(guī)部匯報(bào)。 30 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制 總行總行及境內(nèi)分行 境外分行 境外子公司一級(jí)分行二級(jí)分行基層網(wǎng)點(diǎn)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)高級(jí)管理層內(nèi)部控制委員會(huì)總行稽核部稽核委員會(huì)總行法律與合規(guī)部總行業(yè)務(wù)條線管理職能部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) / 部門分行法律與合規(guī)部一級(jí)分行管理層內(nèi)部控制委員會(huì)分行業(yè)務(wù)條線管理職能部門 分行稽核部分行管理層操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) / 部門公司管理層內(nèi)控管理部門二級(jí)分行管理層業(yè)務(wù)管理部門匯報(bào)路線圖例：基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人公司董事會(huì)抄送路線稽核匯報(bào)?條線主動(dòng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告 在嵌入式的操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)和崗位的推動(dòng)下，各業(yè)務(wù)條線主動(dòng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并遵循統(tǒng)一的報(bào)告模板、按照條塊結(jié)合的雙線報(bào)告模式進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。 ?支持各級(jí)管理決策 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為整合了多方面操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息的綜合報(bào)告，以及針對(duì)單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具或