xx電信運(yùn)營商集團(tuán)公司預(yù)算管理咨詢公司(2)-文庫吧
2025-01-16 12:12 本頁面
【正文】 （包括部門可控成本費(fèi)用營銷中心相關(guān)成本費(fèi)用分公司為不可控成本費(fèi)用）XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺收支兩條線基礎(chǔ)上的預(yù)算管理平臺及其優(yōu)勢F控制現(xiàn)金流量，確保收入項(xiàng)目資金的 及時(shí)回籠及各項(xiàng)費(fèi)用支出受控，降低 整體資金使用成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用F月度滾動資金流量預(yù)算和月度、周資 金收支計(jì)劃，對資金收支進(jìn)行動態(tài)控制F通過賬戶高度集中，降低資金沉淀和 資金機(jī)會成本F整合現(xiàn)金流量預(yù)算和資本支出預(yù)算XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告三、關(guān)于預(yù)算組織集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組預(yù)算管理委員會F預(yù)算決策層F集團(tuán)公司總經(jīng)理任主任，成員由集團(tuán)公司副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批、簽發(fā)預(yù)算管理制度， 審批年度預(yù)算；實(shí)施年度預(yù)算考評； 重大例外事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整和審批；預(yù)算 仲裁等工作F由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，集團(tuán)公司各職能部門組成F主要負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制工作，并組織各子公司和各部門執(zhí)行預(yù)算及 相應(yīng)的預(yù)算跟蹤、調(diào)整與考核等工作XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告三、關(guān)于預(yù)算組織子公司預(yù)算管理工作小組預(yù)算管理委員會F子公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)F子公司總經(jīng)理任主任，成員由子公司副總經(jīng)理、部門經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批年度預(yù)算；實(shí)施年度預(yù)算考評；重大例外事項(xiàng)向集團(tuán)公司申請進(jìn)行調(diào)整和審批；一般例外事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整和審批；預(yù)算仲裁等工作F由子公司財(cái)務(wù)部牽頭并由各職能部門組成F主要負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制工作，并組織各子公司和各部門執(zhí)行預(yù)算及 相應(yīng)的預(yù)算跟蹤、信息反饋、預(yù)算調(diào) 整與考核等工作XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告三、關(guān)于預(yù)算組織集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會 F子公司預(yù)算管理委員會在集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會指導(dǎo)下，采用同一預(yù)算導(dǎo)向、同一預(yù)算規(guī)則編制預(yù)算，接受集團(tuán)公司的檢查和考核F集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組子公司預(yù)算管理工作小組進(jìn)行指導(dǎo)和審核F對子公司預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行跟蹤、檢查和信息反饋以及對預(yù)算結(jié)果進(jìn)行考核F集團(tuán)公司職能部門對子公司對口職能部門的預(yù)算編制進(jìn)行指導(dǎo)和審核F子公司職能部門預(yù)算執(zhí)行情況要向上一級職能部門進(jìn)行信息反饋 子公司預(yù)算管理委員會子公司預(yù)算管理工作組指導(dǎo)檢查考核指導(dǎo)檢查考核XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告三、關(guān)于預(yù)算組織分公司F由分公司財(cái)務(wù)部牽頭并由分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)本單位的預(yù)算管理工作F分公司在子公司的指導(dǎo)下組織本單位職能部門和縣公司預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)控和預(yù)算考核工作，并向子公司反映預(yù)算的執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算調(diào)整審批申請不設(shè)專門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告FXX電信運(yùn)營商預(yù)算管理體系需要將上級預(yù)算目標(biāo)向下一級預(yù)算單位進(jìn)行分解，形成各預(yù)算單位的責(zé)任預(yù)算，體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則預(yù)算目標(biāo)分解集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)定位F為爭創(chuàng)世界一流通信企業(yè)，集團(tuán)公司應(yīng)將國際一流 移動通信企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率作為預(yù)算標(biāo)桿 F預(yù)算指標(biāo)體系包括： （ 1）基本指標(biāo) （ 2）輔助指標(biāo) （ 3）修正指標(biāo) （ 4）否決指標(biāo)四、關(guān)于預(yù)算目標(biāo)的確定及其分解和下達(dá)XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告四、關(guān)于預(yù)算目標(biāo)的確定及其分解和下達(dá)子公司與集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)的相互對接集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)的確認(rèn) 預(yù)算凈利潤目標(biāo) 1=（期望凈資產(chǎn)收益率 *凈資產(chǎn)） 集團(tuán)公司預(yù)期確定的凈利潤指標(biāo)預(yù)算凈利潤目標(biāo) 2=〔 ∑ （子公司預(yù)期利潤目標(biāo)）集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算總額〕 *（ 1所得稅稅率）） 子公司預(yù)期確定的凈利潤指標(biāo)預(yù)算凈利潤目標(biāo) =集團(tuán)公司預(yù)算凈利潤目標(biāo) 1*權(quán)數(shù) 1+集團(tuán)公司預(yù)算凈利潤目標(biāo) 2*權(quán)數(shù) 2 集團(tuán)公司確認(rèn)的預(yù)算凈利潤指標(biāo)XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告四、關(guān)于預(yù)算目標(biāo)的確定及其分解和下達(dá)利潤目標(biāo) =集團(tuán)公司確認(rèn)的預(yù)算凈利潤目標(biāo) /（ 1 綜合所得稅稅率） 集團(tuán)公司管理費(fèi)用總額 ） 集團(tuán)公司需分解的凈利潤目標(biāo)集團(tuán)公司預(yù)算
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