電信公司預算管理咨詢報告ppt-文庫吧
2025-02-18 14:29 本頁面
【正文】 包括部門可控成本費用營銷中心相關成本費用分公司為不可控成本費用）XX電信運營商預算管理咨詢報告二、關于預算起點及預算管理平臺收支兩條線基礎上的預算管理平臺及其優(yōu)勢F控制現(xiàn)金流量，確保收入項目資金的 及時回籠及各項費用支出受控，降低 整體資金使用成本和財務費用F月度滾動資金流量預算和月度、周資 金收支計劃，對資金收支進行動態(tài)控制F通過賬戶高度集中，降低資金沉淀和 資金機會成本F整合現(xiàn)金流量預算和資本支出預算XX電信運營商預算管理咨詢報告三、關于預算組織集團公司預算管理工作組預算管理委員會F預算決策層F集團公司總經(jīng)理任主任，成員由集團公司副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理組成F主要負責審批、簽發(fā)預算管理制度， 審批年度預算；實施年度預算考評； 重大例外事項進行調(diào)整和審批；預算 仲裁等工作F由集團公司財務部牽頭，集團公司各職能部門組成F主要負責組織預算的編制工作，并組織各子公司和各部門執(zhí)行預算及 相應的預算跟蹤、調(diào)整與考核等工作XX電信運營商預算管理咨詢報告三、關于預算組織子公司預算管理工作小組預算管理委員會F子公司預算管理的最高權力機構F子公司總經(jīng)理任主任，成員由子公司副總經(jīng)理、部門經(jīng)理組成F主要負責審批年度預算；實施年度預算考評；重大例外事項向集團公司申請進行調(diào)整和審批；一般例外事項進行調(diào)整和審批；預算仲裁等工作F由子公司財務部牽頭并由各職能部門組成F主要負責組織預算的編制工作，并組織各子公司和各部門執(zhí)行預算及 相應的預算跟蹤、信息反饋、預算調(diào) 整與考核等工作XX電信運營商預算管理咨詢報告三、關于預算組織集團公司預算管理工作組集團公司預算管理委員會 F子公司預算管理委員會在集團公司預算管理委員會指導下，采用同一預算導向、同一預算規(guī)則編制預算，接受集團公司的檢查和考核F集團公司預算管理工作組子公司預算管理工作小組進行指導和審核F對子公司預算執(zhí)行進行跟蹤、檢查和信息反饋以及對預算結(jié)果進行考核F集團公司職能部門對子公司對口職能部門的預算編制進行指導和審核F子公司職能部門預算執(zhí)行情況要向上一級職能部門進行信息反饋 子公司預算管理委員會子公司預算管理工作組指導檢查考核指導檢查考核XX電信運營商預算管理咨詢報告三、關于預算組織分公司F由分公司財務部牽頭并由分公司經(jīng)理負責本單位的預算管理工作F分公司在子公司的指導下組織本單位職能部門和縣公司預算編制、預算執(zhí)行、預算調(diào)控和預算考核工作，并向子公司反映預算的執(zhí)行情況，進行預算調(diào)整審批申請不設專門預算管理機構XX電信運營商預算管理咨詢報告FXX電信運營商預算管理體系需要將上級預算目標向下一級預算單位進行分解，形成各預算單位的責任預算，體現(xiàn)責權利相統(tǒng)一的原則預算目標分解集團公司預算目標定位F為爭創(chuàng)世界一流通信企業(yè)，集團公司應將國際一流 移動通信企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率作為預算標桿 F預算指標體系包括： （ 1）基本指標 （ 2）輔助指標 （ 3）修正指標 （ 4）否決指標四、關于預算目標的確定及其分解和下達XX電信運營商預算管理咨詢報告四、關于預算目標的確定及其分解和下達子公司與集團公司預算目標的相互對接集團公司預算目標的確認 預算凈利潤目標 1=（期望凈資產(chǎn)收益率 *凈資產(chǎn)） 集團公司預期確定的凈利潤指標預算凈利潤目標 2=〔 ∑ （子公司預期利潤目標）集團公司管理費用預算總額〕 *（ 1所得稅稅率）） 子公司預期確定的凈利潤指標預算凈利潤目標 =集團公司預算凈利潤目標 1*權數(shù) 1+集團公司預算凈利潤目標 2*權數(shù) 2 集團公司確認的預算凈利潤指標XX電信運營商預算管理咨詢報告四、關于預算目標的確定及其分解和下達利潤目標 =集團公司確認的預算凈利潤目標 /（ 1 綜合所得稅稅率） 集團公司管理費用總額 ） 集團公司需分解的凈利潤目標集團公司預算目
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