某銀行經(jīng)營狀況分析課件-文庫吧
2024-12-25 17:21 本頁面
【正文】 之影響，核心第一級資本比率仍處于 %，與 2023年持平。該集團(tuán)的資本實力雄厚且取得良好的自然權(quán)益水平。 資產(chǎn)負(fù)債表總額年內(nèi)增長 830億元或 16%。按固定匯率基準(zhǔn)計算，則輕微增至 17%，原因為大部分貨幣兌美元自 2023年下半年有所貶值。資產(chǎn)負(fù)債表增長主要為在客戶存款顯著增長支持下的客戶信貸增加推動，而流動資金盈余則存放央行。由于業(yè)務(wù)量大幅增長，衍生工具按市價計值亦有增長。該集團(tuán)對問題資產(chǎn)類別的承擔(dān)較小，亦沒有直接來自希臘、愛爾蘭、意大利、葡萄牙及西班牙的主權(quán)債務(wù)風(fēng)險，而歐元區(qū)其余國家的直接承擔(dān)并不重大。 （二）損益表項目分析 損益表是反映商業(yè)銀行一定時期的經(jīng)營成果的會計報表，是評價商業(yè)銀行的經(jīng)營效益和管理水平的重要依據(jù)，并且從損益表可以反映出資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否有話、利率期限結(jié)構(gòu)是否優(yōu)化、敏感性缺口如何、是否使利息凈收入增加，從而使銀行盈利，利潤增加。同時，盈利不單單看收入的增加，還要看銀行的成本控制，成本控制對于銀行盈利性目標(biāo)的實現(xiàn)也是非常重要的，我們主要利息凈收入，非利息凈收入，成本費(fèi)用控制三方面對渣打銀行近五年的業(yè)績進(jìn)行評價。 截止 2023年會計期末，渣打銀行實現(xiàn)稅后利潤 ，同比增長 %。主要原因是收入實現(xiàn) ，比上年同期增加%，其中實現(xiàn)利息收入 ，比上年同期增長 %，非利息收入 ，比上年同期減少 %，非利息收入的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 ，比上年同期減少 %。 四、財務(wù)指標(biāo)分析及各銀行比較 （一）安全性指標(biāo)分析及比較 渣打銀行安全性指標(biāo)分析 年份 指標(biāo) 2023 2023 2023 2023 2023 資本充足率 % % % % % 核心資本充足率 % % % % % 不良貸款率 % % % % % 保障比率 81% 72% 82% 84% 81% 股東權(quán)益與資產(chǎn)比率 % % % % % 資本充足率是一個銀行的資產(chǎn)對其風(fēng)險的比率，反映了商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失后，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。保持充足的資本金，有利于降低資產(chǎn)風(fēng)險，保護(hù)存款人利益。渣打銀行的資本充足率和核心資本充足率一直保持在較高水平，并且高于巴塞爾協(xié)議要求的 8%和 4%的限額，反映出公司對經(jīng)營安全方面的重視。但過高的資本充足率說明銀行資金沒有得到充分利用，資本成本加大。 不良貸款率是金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。渣打銀行的不良貸款率保持在較低水平，說明其收回貸款的風(fēng)險小。渣打銀行的保障比率一直維持在較高水平。 股東權(quán)益比率反映了企業(yè)資產(chǎn)中有多少是所有者投入的。渣打銀行的股東權(quán)益比率適中，既不會過小削弱公司抵御外部沖擊的能力，也不會過大。在一定水平范圍內(nèi)，股東權(quán)益比率越大，資產(chǎn)比率越小，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險越小，償還長期債務(wù)的能力就越強(qiáng)。 安全性指標(biāo)比較 資本充足率： （ %） 核心資本充足率 （ %） 年份 銀行 2023 2023 2023 2023 2023 渣打銀行 中國銀行 中信銀行 匯豐銀行 年份 銀行 2023 2023 2023 2023 2023 渣打銀行 中國銀行 中信銀行 匯豐銀行 渣打銀行自 2023年至 2023年，資本充足率在四家銀行中一直保持較高的合理水平，極大地保障了儲戶安全。 渣打銀行自 2023年至 2023年，核心資本充足率在四家銀行中呈逐年上漲趨勢，且均超過新巴塞爾協(xié)議的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。核心資本的充足保障了渣打銀行的穩(wěn)健成長。 不良貸款率 （ %） 股東權(quán)益比資產(chǎn)（ %） 年份 銀行 2023 2023 2023 2023 2023 渣打銀行 中國銀行 中信銀行 匯豐銀行 年份 銀行 2023 2023 2023 2023 2023 渣打銀行 中國銀行 中信銀行 匯豐銀行 渣打銀行的不良貸款率一直以來均呈現(xiàn)下降趨勢，說明了渣打銀行在發(fā)放貸款時注重審核，因而對渣打銀行安全性的威脅較小。 2023—— 2023年渣打銀行股東權(quán)益對資產(chǎn)比率較同業(yè)較低，但在此后的三年迅速增長并成為最高，證明渣打銀行的償債能力迅速提高，提現(xiàn)了渣打銀行以股東利益為最先的服務(wù)理念。 （二）流動性指標(biāo)分析及比較 渣打銀行流動性指標(biāo)分析 年份 指標(biāo) 2023 2023 2023 2023 2023 存貸款比例 % % % % % 流動性比例 % % % % % 渣打銀行存貸比、流動比大小及變化趨勢%%%%%%2023 2023 2023 2023 2023存貸款比例流動性比例 由這兩個指標(biāo)數(shù)據(jù)變化看出，渣打銀行的流動性處于增強(qiáng)的地步，總體趨勢良好。 指標(biāo)比較 存貸款比例（ %） 流動性比例（ %） 年份 銀行 2023 2023 2023 2023 2023 渣打銀行 中國銀行 （人民幣） 中信銀行 （人民幣） 年份 銀行 2023 2023 2023 2023 2023 渣打銀行 中國銀行 中信銀行 匯豐銀行 從近幾年的數(shù)據(jù)來看，渣打銀行的存貸款比例基本呈逐年下降的趨勢， 2023年更是減小到 %，低于我國央行規(guī)定的 75%。這說明渣打的流動性逐年增強(qiáng)，也即抵抗風(fēng)險的能力加強(qiáng)。相比于其他三家銀行，渣打的存貸款比例相對較高，說明渣打在盈利性方面比其他三家要好，不過對于流動性，渣打應(yīng)該采取進(jìn)一步措施，改善這一比例，使之穩(wěn)定降低到 75%以下，這樣有利于銀行的長遠(yuǎn)安全性發(fā)展。 存貸款比例柱狀圖%%%%%%%%%%%2023年 2023年 2023年 2023年 2023年渣打銀行中國銀行中信銀行匯豐銀行 從近五年數(shù)據(jù)看來，渣打的流動性比例穩(wěn)步上升，已于 2023年達(dá)到我國監(jiān)管要求，總體趨勢非常好。而相比于中行、中信，由于這兩家銀行的數(shù)據(jù)我只找到了人民幣的資產(chǎn)流動性比例，（ 人民銀行監(jiān)管要求，人民幣和本外幣合并資產(chǎn)流動性比例不低于 25%，外匯資產(chǎn)流動性比例不低于 60%）故數(shù)據(jù)對比起來有些差距。不過就從數(shù)據(jù)的絕對值來看。中行和中信的流動性要比渣打的高。渣打還需在流動性管理方面進(jìn)一步提升。 流動性比例柱狀圖%%%%%%%%2023 2023 2023 2023 2023渣打銀行中國銀行（人民幣）中信銀行（人民幣） (三 )盈利性指標(biāo)分析及比較 渣打銀行盈利性指標(biāo)： 年份 指標(biāo) 2023 2023 2023 2023 2023 ROA % % % % % 銀行凈利差率 % % % % % ROE % % % % % 注：資產(chǎn)收益率（ ROA） =凈利潤 /資產(chǎn)總額 *100% 銀行凈利差率 =（利息收入 利息支出） /生息資產(chǎn) 生息資產(chǎn)有：存放同
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