貸款風險分類指導原則doc-文庫吧
2025-08-08 18:04 本頁面
【正文】 分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括： （一）借款人的還款能力； （二）借款人的還款記錄； （三）借款人的還款意愿； （四）貸款的擔保； （五）貸款償還的法律責任； （六）銀行的信貸管理。 借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。 第六條對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。 第七條需要重組的貸款應至少歸為次級類；重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。 重組貸款是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。 重組貸款若具備其他更為嚴重的特征，可參照本指導原則第四條和第五條作進一步的調整。 第八條對利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的借款人的貸款，至少劃分為關注類。并應在依法追償后，按實際償還能力進行分類。 第九條分類時，應將貸款的逾期狀況作為一個重要因素考慮。逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益的貸款，至少歸為次級類。 第十條違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應至少歸為關注類。 第三章貸款分類的基本要求 第十一條貸款分類是商業(yè)銀行信貸管理的重要組成部分。在貸款分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個
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